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企業(yè)內(nèi)部舞弊預(yù)防管理制度

格式:DOC 上傳日期:2022-10-26 18:50:10 頁(yè)碼:14
企業(yè)內(nèi)部舞弊預(yù)防管理制度
2022-10-26 18:50:10    小編:

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企業(yè)內(nèi)部舞弊預(yù)防管理制度一

2、在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)企業(yè)具體管理工作的布置、實(shí)施、檢查、督促、落實(shí)執(zhí)行情況。

3、協(xié)助總經(jīng)理作好經(jīng)營(yíng)服務(wù)各項(xiàng)管理并督促、檢查落實(shí)貫徹執(zhí)行情況。

4、負(fù)責(zé)各類文件的分類呈送,請(qǐng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)閱批并轉(zhuǎn)有關(guān)部門(mén)處理。

5、協(xié)助總經(jīng)理調(diào)查研究、了解公司經(jīng)營(yíng)管理情況并提出處理意見(jiàn)或建議,供總經(jīng)理決策。

6、做好總經(jīng)理辦公會(huì)議和其他會(huì)議的組織工作和會(huì)議紀(jì)錄。做好決議、決定等文件的起草、發(fā)布。

7、做好企業(yè)內(nèi)外文件的發(fā)放、登記、傳遞、催辦、立卷、歸檔工作。

8、負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)外的公文辦理,解決來(lái)信、來(lái)訪事宜,及時(shí)處理、匯報(bào)。

9、負(fù)責(zé)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)或兄弟單位領(lǐng)導(dǎo)的接待、參觀工作。

10、 負(fù)責(zé)人事招聘,人事管理,行政管理方面的工作

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企業(yè)內(nèi)部舞弊預(yù)防管理制度二

企業(yè)內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)合同

發(fā)包方:?(稱甲方)

承包方:?(稱乙方)

經(jīng)?公司全體股東友好協(xié)商,決定對(duì)公司?生產(chǎn)線進(jìn)行股東內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng),相關(guān)事項(xiàng)如下:

第一章?總?則

第一條?為加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作,不斷提高經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)以及股東會(huì)有關(guān)會(huì)議精神,結(jié)合企業(yè)實(shí)際狀況,本著實(shí)事求是、互惠互利的原則,由全體股東共同簽訂企業(yè)內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)合同書(shū)(以下簡(jiǎn)稱合同),由乙方整體承包經(jīng)營(yíng)(以下簡(jiǎn)稱承包方)。

第二條?承包方實(shí)行自主經(jīng)營(yíng),獨(dú)立核算,自負(fù)盈虧的運(yùn)行模式,并獨(dú)自承擔(dān)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的債權(quán)債務(wù)和由此引發(fā)的經(jīng)濟(jì)、安全和法律責(zé)任。

第三條?企業(yè)財(cái)務(wù)管理:承包經(jīng)營(yíng)方根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和規(guī)章制度,按有利于經(jīng)營(yíng)的原則自行管理,甲方不得以任何理由進(jìn)行干預(yù)。

第四條?承包方應(yīng)依據(jù)有關(guān)政策以及工商、稅務(wù)、衛(wèi)生、質(zhì)監(jiān)等部門(mén)的有關(guān)規(guī)定,按時(shí)足額交納各種稅費(fèi),并嚴(yán)格參照行業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn),做好服務(wù)。

第二章?承包基數(shù)

第五條?承包方?年的總承包費(fèi)為?萬(wàn)元整人民幣,作為公司全體股東的收益,每年分兩次付清年承包費(fèi),即:6月30日和12月31日付清。(注:第一年免交承包費(fèi),第二年至第?年,每年承包費(fèi)為?萬(wàn)元)。逾期不交,甲方有權(quán)按欠交額日千分之三收取滯納金,并可用乙方在本公司的股份金額作扣減承包費(fèi),或終止合同。

第三章?承包期限

第六條?本合同有效期?年,自?年?月?日起至?年?月?日止。

第七條?合同期滿,承包方完成上交承包費(fèi),可自愿續(xù)簽合同,但承包經(jīng)營(yíng)方須在期滿前六個(gè)月以正式書(shū)面形式提出是否續(xù)簽意向。在同等條件下,享有優(yōu)先續(xù)簽權(quán)。

第四章?權(quán)利和義務(wù)

第八條?甲方權(quán)利義務(wù)

一、對(duì)公司移交給承包方承包經(jīng)營(yíng)管理的房產(chǎn)、設(shè)施、設(shè)備等資產(chǎn)享有法定所有權(quán),并享有監(jiān)督權(quán)。

二、監(jiān)督承包方合法經(jīng)營(yíng),不得干預(yù)承包經(jīng)營(yíng)方的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

三、為承包方創(chuàng)造良好的經(jīng)營(yíng)服務(wù)環(huán)境,在承包經(jīng)營(yíng)方按時(shí)交齊有關(guān)費(fèi)用情況下,保障承包經(jīng)營(yíng)方水、電正常供應(yīng)。

四、努力為協(xié)助承包經(jīng)營(yíng)方努力做好承包期間的對(duì)外協(xié)調(diào)工作。

五、協(xié)助承包經(jīng)營(yíng)方努力做好突發(fā)事件和重大事故的處置工作。

六、自身的給排水系統(tǒng)的維修,應(yīng)由承包方處理,并承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用。

第九條?乙方權(quán)利義務(wù)

一、合同期內(nèi),對(duì)公司提供的資產(chǎn)享有合同使用權(quán)并必須保持設(shè)備完好,正常維修費(fèi)由乙方負(fù)責(zé)。如因使用期限已滿自然損壞的設(shè)施,應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司股東會(huì)審定后報(bào)廢,不得擅自處理。

二、擁有在合同規(guī)定范圍內(nèi)的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)、使用權(quán)和收益權(quán)。

三、如經(jīng)營(yíng)需要,對(duì)公司原車間、機(jī)械設(shè)備進(jìn)行改造更新,及所屬區(qū)域內(nèi)新建經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所,必須事先提出更新改造、新建方案,須經(jīng)公司股東會(huì)審核同意方可實(shí)施(超過(guò)15個(gè)工作日不答復(fù),視為同意)。對(duì)固定資產(chǎn)投入(主要指設(shè)備更新)的批量購(gòu)買要事先報(bào)公司股東會(huì)認(rèn)可,費(fèi)用從承包費(fèi)中扣除。

四、根據(jù)市場(chǎng)前景和公司發(fā)展需要,乙方可自籌資金投資建設(shè)?產(chǎn)品生產(chǎn)線,每銷售一瓶可按?元提成作為全體股東收益。固定資產(chǎn)歸乙方所有,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)直至公司章程規(guī)定的經(jīng)營(yíng)期滿。

五、若以公司的無(wú)形和有形資產(chǎn)從事進(jìn)行抵押貸款等金融活動(dòng),必須經(jīng)公司股東會(huì)同意,否則將追究承包經(jīng)營(yíng)方的法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

六、對(duì)顧客服務(wù)要規(guī)范,認(rèn)真做好顧客投訴工作,并要嚴(yán)格執(zhí)行衛(wèi)生清潔用品和食品的采購(gòu)程序以及質(zhì)保鑒定體系。

七、誠(chéng)實(shí)經(jīng)營(yíng),樹(shù)立良好的企業(yè)形象,建立良好的社會(huì)關(guān)系,自覺(jué)遵守國(guó)家有關(guān)特種行業(yè)的各項(xiàng)管理規(guī)定。

八、做好經(jīng)營(yíng)期間的各項(xiàng)安全工作,特別是要嚴(yán)格執(zhí)行消防和食品、衛(wèi)生、安全等工作,自覺(jué)接受有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查。必須獨(dú)自承擔(dān)法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第五章?違約責(zé)任

第十條?任何一方違背本合同條款的行為均為違約行為,守約方有權(quán)依據(jù)合同文書(shū)及《中華人民共和國(guó)經(jīng)`濟(jì)合同法》追究違約方法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第六章?爭(zhēng)議解決

第十一條?對(duì)于在合同執(zhí)行過(guò)程中發(fā)生的爭(zhēng)議,各方應(yīng)本著實(shí)事求是的態(tài)度協(xié)商解決,若協(xié)商不行,則應(yīng)提請(qǐng)環(huán)江毛南族自治縣人民法院予以角決。

第七章?附則

第十二條?本合同未盡事宜,可根據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》之有關(guān)規(guī)定,經(jīng)各方協(xié)商一致后予以修改、另行補(bǔ)充。本合同若有與國(guó)家新頒布的法規(guī)文件相矛盾之處,則以國(guó)家法規(guī)文件為準(zhǔn)。

第十三條?本合同一式五份,股東各執(zhí)一份,董事會(huì)秘存一份簽字后生效。

甲方(簽字):?乙方(簽字):

年?月?日?年?月?日

企業(yè)內(nèi)部舞弊預(yù)防管理制度三

發(fā)包方:(稱甲方) 承包方: (稱乙方)

經(jīng)圍場(chǎng)滿族蒙古族自治縣佳航駕駛員培訓(xùn)有限公司全體股東友好協(xié)商,決定對(duì)公司業(yè)務(wù)進(jìn)行股東內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng),相關(guān)事項(xiàng)如下:

第一章 總 則

第一條為加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作,不斷提高經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)以及股東會(huì)有關(guān)會(huì)議精神,結(jié)合企業(yè)實(shí)際狀況,本著實(shí)事求是、互惠互利的原則,由全體股東共同簽訂企業(yè)內(nèi)部承包經(jīng)營(yíng)合同書(shū)(以下簡(jiǎn)稱合同),由乙方整體承包經(jīng)營(yíng)(以下簡(jiǎn)稱承包方)。

第二條 承包方(乙方)實(shí)行自主經(jīng)營(yíng),獨(dú)立核算,自負(fù)盈虧的運(yùn)行模式,并獨(dú)自承擔(dān)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的債權(quán)債務(wù)和由此引發(fā)的經(jīng)濟(jì)、安全和法律責(zé)任。

第三條 企業(yè)財(cái)務(wù)管理:承包經(jīng)營(yíng)方(乙方)根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和規(guī)章制度,按有利于經(jīng)營(yíng)的原則自行管理,甲方不得以任何理由進(jìn)行干預(yù)。

第四條 承包方(乙方)應(yīng)依據(jù)有關(guān)政策以及工商、稅務(wù)、衛(wèi)生、質(zhì)監(jiān)等部門(mén)的有關(guān)規(guī)定,按時(shí)足額交納各種稅費(fèi),并嚴(yán)格參照行業(yè)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn),做好服務(wù)。

第二章 承包基數(shù)

第五條 承包方每年度的總承包費(fèi)為人民幣 萬(wàn)元整,作為公司全體股東的收益,每年分兩次付清年承包費(fèi),即: 月 日和 月日付清。(注:第一年免交承包費(fèi),第二年至第 年,每年承包費(fèi)為萬(wàn)元)。逾期不交,甲方有權(quán)按欠交額日千分之一收取滯納金,并可用乙方在本公司的股份金額作扣減承包費(fèi),或終止合同。

第三章 承包期限

第六條 本合同有效期 年,自 年 月 日起至 年 月 日止。

第七條合同期滿,承包方(乙方)完成上交承包費(fèi),可自愿續(xù)簽合同,但承包經(jīng)營(yíng)方須在期滿前六個(gè)月以正式書(shū)面形式提出是否續(xù)簽意向。在同等條件下,享有優(yōu)先續(xù)簽權(quán)。

第四章 權(quán)利和義務(wù)

第八條 甲方權(quán)利義務(wù)

一、對(duì)公司移交給承包方(乙方)承包經(jīng)營(yíng)管理的房產(chǎn)、設(shè)施、設(shè)備等資產(chǎn)享有法定所有權(quán),并享有監(jiān)督權(quán)。

二、監(jiān)督承包方(乙方)合法經(jīng)營(yíng),不得干預(yù)承包經(jīng)營(yíng)方的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

三、為承包方(乙方)創(chuàng)造良好的經(jīng)營(yíng)服務(wù)環(huán)境,在承包經(jīng)營(yíng)方按時(shí)交齊有關(guān)費(fèi)用情況下,保障承包經(jīng)營(yíng)方水、電正常供應(yīng)。

四、協(xié)助承包經(jīng)營(yíng)方(乙方)做好承包期間的對(duì)外協(xié)調(diào)工作。

五、協(xié)助承包經(jīng)營(yíng)方做好突發(fā)事件和重大事故的處臵工作。

六、自身的給排水系統(tǒng)的維修,應(yīng)由承包方(乙方)處理,并承擔(dān)相應(yīng)費(fèi)用。

第九條 乙方權(quán)利義務(wù)

一、合同期內(nèi),對(duì)公司提供的資產(chǎn)享有合同使用權(quán)并保持設(shè)備完好,正常維修費(fèi)由乙方負(fù)責(zé)。如因使用期限已滿自然損壞的設(shè)施,應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司股東會(huì)審定后報(bào)廢,不得擅自處理。

二、擁有在合同規(guī)定范圍內(nèi)的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)、使用權(quán)和收益權(quán)。

三、如經(jīng)營(yíng)需要,對(duì)公司訓(xùn)練場(chǎng)及主體樓進(jìn)行改造更新,及所屬區(qū)域內(nèi)新建經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所,必須事先提出更新改造、新建方案,須經(jīng)公司股東會(huì)審核同意方可實(shí)施(超過(guò)15個(gè)工作日不答復(fù),視為同意)。對(duì)固定資產(chǎn)投入(主要指新建和設(shè)備更新部分)的建設(shè)和購(gòu)臵要事先報(bào)公司股東會(huì)認(rèn)可,費(fèi)用從承包費(fèi)中扣除。

四、若以公司的無(wú)形和有形資產(chǎn)從事進(jìn)行抵押貸款等金融活動(dòng),必須經(jīng)公司股東會(huì)同意,否則將追究承包經(jīng)營(yíng)方的法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

五、對(duì)顧客服務(wù)要規(guī)范,認(rèn)真做好顧客投訴工作,并要嚴(yán)格執(zhí)行衛(wèi)生清潔用品和食品的采購(gòu)程序以及質(zhì)保鑒定體系。

六、誠(chéng)實(shí)經(jīng)營(yíng),樹(shù)立良好的企業(yè)形象,建立良好的社會(huì)關(guān)系,自覺(jué)遵守國(guó)家有關(guān)特種行業(yè)的各項(xiàng)管理規(guī)定。

七、做好經(jīng)營(yíng)期間的各項(xiàng)安全工作,特別是要嚴(yán)格執(zhí)行消防和食品、衛(wèi)生、安全等工作,自覺(jué)接受有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督檢查。必須獨(dú)自承擔(dān)法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第五章 違約責(zé)任

第八條 任何一方違背本合同條款的行為均為違約行為,守約方有權(quán)依據(jù)合同文書(shū)及《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法》追究違約方法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第六章 爭(zhēng)議解決

第九條 對(duì)于在合同執(zhí)行過(guò)程中發(fā)生的爭(zhēng)議,各方應(yīng)本著實(shí)事求是的態(tài)度協(xié)商解決,若協(xié)商不行,則應(yīng)提請(qǐng)當(dāng)?shù)胤ㄔ河枰越鉀Q。

第七章 附則

第十條本合同未盡事宜,可根據(jù)《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)合同法》之有關(guān)規(guī)定,經(jīng)各方協(xié)商一致后予以修改、另行補(bǔ)充。本合同若有與國(guó)家新頒布的法規(guī)文件相矛盾之處,則以國(guó)家法規(guī)文件為準(zhǔn)。

第十一條 本合同一式五份,股東各執(zhí)一份,法人代表秘存一份簽字后生效。

甲方(公章):_________乙方(公章):_________

法定代表人(簽字):_________法定代表人(簽字):_________

_________年____月____日_________年____月____日

企業(yè)內(nèi)部舞弊預(yù)防管理制度四

第一章 總則

第一條 為保護(hù)本企業(yè)內(nèi)部承包合同當(dāng)事人的合法權(quán)益,調(diào)整企業(yè)內(nèi)部協(xié)作經(jīng)濟(jì)關(guān)系,用法律手段強(qiáng)化管理機(jī)制,促使分廠與分廠之間、分廠與科室之間、科室與科室之間承包經(jīng)濟(jì)合同的完成,提高經(jīng)濟(jì)效益,確保“廠長(zhǎng)任期目標(biāo)”的全面實(shí)現(xiàn),特制定本章程。

第二條 企業(yè)內(nèi)部承包經(jīng)濟(jì)合同是本企業(yè)內(nèi)部各單位為完成各自承擔(dān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù),所訂立的明確相互權(quán)利義務(wù)的協(xié)議,是用合同方式固定下來(lái)的一種法律文書(shū)。

第三條 訂立承包經(jīng)濟(jì)合同,必須遵守國(guó)家的法律,必須符合國(guó)家政策和計(jì)劃的要求,在本企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的指導(dǎo)下簽訂,以保證本企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)施。

第四條 訂立承包經(jīng)濟(jì)合同,必須貫徹平等互利、協(xié)商一致、等價(jià)有償?shù)脑瓌t;貫徹“包死基數(shù)、確保上交、超收多留、虧損自補(bǔ)”的企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制原則;貫徹以責(zé)為中心的責(zé)、權(quán)、利三結(jié)合原則,實(shí)行有獎(jiǎng)有罰、賞罰分明的獎(jiǎng)罰制度。

第五條 承包經(jīng)濟(jì)合同依法成立,即具有法律約束力。當(dāng)事人必須全面履行合同規(guī)定的義務(wù),任何一方不得擅自變更或解除合同。

第六條 承包經(jīng)濟(jì)合同在履行過(guò)程中發(fā)生各種糾紛,雙方當(dāng)事人協(xié)商不成時(shí),可向本企業(yè)“承包經(jīng)濟(jì)合同糾紛仲裁委員會(huì)”申請(qǐng)調(diào)解、仲裁,未經(jīng)本企業(yè)“仲裁委員會(huì)”裁決,不得向上級(jí)主管部門(mén)申請(qǐng)調(diào)整或向人民法院起訴。

第二章 承包經(jīng)濟(jì)合同的基本條款

第七條 承包合同的范圍,包括:科研、工藝、工裝、零件、部件、物資、設(shè)備維修、經(jīng)營(yíng)管理、勞務(wù)協(xié)作等。

第八條 數(shù)量。數(shù)量是衡量承包合同履行的尺度。合同雙方應(yīng)明確規(guī)定品種、規(guī)格、數(shù)量、經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)成果等,沒(méi)有數(shù)量條款的合同是無(wú)效合同。

第九條 質(zhì)量。質(zhì)量是檢驗(yàn)承包經(jīng)濟(jì)合同完成情況的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)之一。雙方在簽訂承包合同時(shí),應(yīng)明確規(guī)定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。特殊要求應(yīng)在合同中注明。沒(méi)有質(zhì)量條款的合同是無(wú)效合同。

第十條 期限。期限是對(duì)承包經(jīng)濟(jì)合同履行完成預(yù)期目標(biāo)的時(shí)間要求,應(yīng)按工廠年、季、月、旬、日生產(chǎn)、作業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)度要求簽訂。沒(méi)有期限條款的合同是無(wú)效合同。

第十一條 價(jià)格。按照廠內(nèi)規(guī)定核準(zhǔn)的價(jià)格計(jì)算,簽訂承包合同。包括零件、部件和勞務(wù)以及辦公費(fèi)、旅差費(fèi)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)、醫(yī)療勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等等一律按廠內(nèi)核定價(jià)格(包干限額標(biāo)準(zhǔn)),進(jìn)行控制結(jié)算。沒(méi)有價(jià)格條款的合同是無(wú)效合同。

廠內(nèi)沒(méi)有規(guī)定訂價(jià)的,由雙方另行協(xié)商訂價(jià),經(jīng)廠價(jià)格管理部門(mén)審定。

第十二條 違約責(zé)任。在承包合同履行過(guò)程中,雙方或一方不能全面履行合同,負(fù)有責(zé)任的一方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任,按本條例規(guī)定處罰。沒(méi)有違約責(zé)任條款的合同是無(wú)效合同。

凡屬于“不可抗力”的情況,當(dāng)事人應(yīng)在有效期限內(nèi)取得有關(guān)主管部門(mén)書(shū)面證明后,可免除承擔(dān)違約責(zé)任。

第三章 承包經(jīng)濟(jì)合同的公證

第十三條 承包合同的公證,由企業(yè)法定代表人委托指定或由法律顧問(wèn)室指派的法律顧問(wèn)對(duì)簽訂承包合同的真實(shí)性、合法性、可行性進(jìn)行審查,凡符合本條例規(guī)定的,予以鑒證,并對(duì)此負(fù)責(zé)。

未經(jīng)法律顧問(wèn)審查、鑒證的承包合同,法律顧問(wèn)對(duì)此不承擔(dān)任何責(zé)任。法律顧問(wèn)認(rèn)為有必要時(shí),有權(quán)提請(qǐng)經(jīng)地方公證或鑒證機(jī)關(guān)進(jìn)行公證或鑒證。

第十四條 承包合同鑒證的內(nèi)容

(1)根據(jù)承包合同當(dāng)事人的申請(qǐng),法律顧問(wèn)依法證明法律行為、法律事件和有法律意義的文書(shū)的真實(shí)性、合法性,預(yù)防糾紛,減少訴訟。

(2)審查證明承包合同雙方當(dāng)事人是否具有簽訂合同的合法主體資格,即“法定代表人”科室、分廠、車間、班組、行政首長(zhǎng)身份資格。委托代理人,必須有授權(quán)委托證書(shū)。不具備資格的當(dāng)事人,無(wú)權(quán)簽訂承包經(jīng)濟(jì)合同。

(3)證明承包合同上的簽名、印鑒屬實(shí)。

(4)證明承包合同的副本、影印本與原本相符。

(5)法律顧問(wèn)室收取一定的鑒證費(fèi),并負(fù)有向當(dāng)事人提供法律幫助的義務(wù),解答有關(guān)法律咨詢。

簽訂承包合同,需一式三份,雙方當(dāng)事人各執(zhí)一份,法律顧問(wèn)室一份存檔。

第四章 承包經(jīng)濟(jì)合同的法律責(zé)任

第十五條 由于設(shè)計(jì)或設(shè)計(jì)修改錯(cuò)誤,造成生產(chǎn)單位零件報(bào)廢,違約方按零部件損失價(jià)值總額的30?50%作賠償金(計(jì)賠償帳,用廠內(nèi)結(jié)算支票支付),并按價(jià)值的5%支付受損失違約金,從獎(jiǎng)金中扣除。

第十六條 由于工藝或工藝流程編制錯(cuò)誤,造成生產(chǎn)單位零部件報(bào)廢。違約方按零部件損失價(jià)值總額的30?50%作賠償金(計(jì)賠償帳,用廠內(nèi)結(jié)算支票支付),并按價(jià)值的5%支付受損方違約金,從獎(jiǎng)金中扣除。損失價(jià)值在100元以下只罰賠償金。

第十七條由供方生產(chǎn)的零部件,雖經(jīng)檢驗(yàn)單位檢驗(yàn)合格,調(diào)入需方后發(fā)現(xiàn)所加工的零部件不合格,需方應(yīng)通過(guò)檢驗(yàn)單位復(fù)檢確定責(zé)任。如屬供方的責(zé)任,在超過(guò)交付合格零部件合同規(guī)定履行期限,按廠內(nèi)規(guī)定價(jià)格核算,供方承擔(dān)支付需方5%違約金,從獎(jiǎng)金中扣除(用廠內(nèi)支票結(jié)算)。屬于檢驗(yàn)單位調(diào)檢失誤,檢驗(yàn)單位承擔(dān)連帶違約責(zé)任。

第十八條使用工模具的單位,在使用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)工模具不合格,經(jīng)檢查(計(jì)量)單位鑒定后,屬于工模具制造單位的責(zé)任,使用單位可退回原工模具并有權(quán)要求制造單位提供合格工模具。工模具制造單位承擔(dān)支付使用單位5%違約金(從獎(jiǎng)金中扣除),并承付50%由于工模具不合格所造成零部件報(bào)廢的經(jīng)濟(jì)損失。

第十九條 對(duì)鉚裝工具在試壓時(shí),已經(jīng)需方專人簽收,再發(fā)現(xiàn)工模具不合格,其責(zé)任由使用方負(fù)責(zé)。

第二十條 由于檢驗(yàn)部分誤檢、漏檢所造成的廢品損失,按損失價(jià)值總額5%承擔(dān)違法金,從獎(jiǎng)金中扣除。

第二十一條 由于材料供應(yīng)不及時(shí),生產(chǎn)單位因等工待料而造成的經(jīng)濟(jì)損失除計(jì)賠償帳外,并根據(jù)雙方簽訂承包合同所規(guī)定的違約金進(jìn)行裁決,其違約金從供應(yīng)部門(mén)的獎(jiǎng)金中支付。

第二十二條 由于外協(xié)配套件不齊,使產(chǎn)品不能按期完成,對(duì)所造成的經(jīng)濟(jì)損失除計(jì)賠償帳外,并根據(jù)雙方簽訂承包合同所規(guī)定的違約金進(jìn)行裁決,其違約金從外協(xié)部門(mén)的獎(jiǎng)金中支付。

第二十三條 由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)度編制計(jì)劃的失誤,致使原材料、元器件訂購(gòu)經(jīng)濟(jì)合同漏項(xiàng),臨時(shí)提出訂購(gòu)計(jì)劃,根據(jù)雙方簽訂的承包合同所規(guī)定的違約金進(jìn)行裁決,其違約金從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部門(mén)的獎(jiǎng)金中支付,并補(bǔ)償供方臨時(shí)措施使用。

第二十四條產(chǎn)品對(duì)外銷售合同中,由于銷售人員失誤致使合同條款不全、責(zé)任不明造成已發(fā)貨銷售的產(chǎn)品資金不能回收的經(jīng)濟(jì)損失,或造成債權(quán)糾紛經(jīng)國(guó)家仲裁機(jī)關(guān)或人民法院判令責(zé)任在我方時(shí),對(duì)其造成的經(jīng)濟(jì)損失(含訴訟費(fèi)用、聘請(qǐng)律師、法律顧問(wèn)費(fèi)用),根據(jù)雙方所簽訂的承包合同所規(guī)定的違約金進(jìn)行裁決,其違約金從銷售部門(mén)的獎(jiǎng)金中支付。

第二十五條 供方不能按期交貨,應(yīng)由供方償付違約金,按承包合同所規(guī)定的違約責(zé)任處罰。

第二十六條 供方所交付的產(chǎn)品或零部件,不符合承包經(jīng)濟(jì)合同的規(guī)定,包括:規(guī)格、品種、數(shù)量、質(zhì)量等,供方應(yīng)承付違約金,按承包所規(guī)定的違約責(zé)任處罰。

第二十七條 承包經(jīng)濟(jì)合同依法成立后,不得因承辦人或單位行政主要負(fù)責(zé)人的變動(dòng)而變更或解除合同。

第二十八條 發(fā)生下列情況之一者,允許變更或解除合同

(1)訂立承包經(jīng)濟(jì)合同所依據(jù)的國(guó)家計(jì)劃被修改或取消。

(2)在不影響國(guó)家和企業(yè)集體的經(jīng)濟(jì)效益,不影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)總目標(biāo)完成的前提下,根據(jù)變化的實(shí)際情況,經(jīng)雙方當(dāng)事人充分協(xié)商,取得一致意見(jiàn),形成產(chǎn)生法律效力的文字協(xié)議書(shū)后。

(3)由于不可抗力的原因,而不能或不能全面履行承包合同時(shí),應(yīng)及時(shí)向?qū)Ψ缴昝?,取得有關(guān)部門(mén)合法書(shū)面證明文書(shū)向“仲裁委員會(huì)”呈報(bào)不能或不能完全履行的理由,在取得“仲裁委員會(huì)”認(rèn)證后,可允許延期履行、部分履行或者不履行,根據(jù)情況可部分免除或全部免除違約責(zé)任。

第二十九條 其它承包,如內(nèi)部運(yùn)輸、醫(yī)療保健、環(huán)境保護(hù)(含工業(yè)衛(wèi)生、廠區(qū)綠化、清掃等)、會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、行政管理等類別承包合同,參照以上條款執(zhí)行。

第五章 附則

第三十條 廠屬集體企業(yè)、工業(yè)貿(mào)易公司、勞動(dòng)服務(wù)公司等同總廠某單位所簽訂的承包合同及其內(nèi)部所簽訂的承包合同,均按照本條例執(zhí)行。如有違約,其違約金從其為總廠的勞務(wù)加工費(fèi)中扣除,由內(nèi)部銀行結(jié)算支付給對(duì)方。

第三十一條 本章程由總廠經(jīng)濟(jì)法律顧問(wèn)室起草,經(jīng)廠長(zhǎng)辦公會(huì)議討論通過(guò)后,據(jù)職工代表大會(huì)審議通過(guò)的程序頒發(fā)生效,修改亦同。有關(guān)法律問(wèn)題由總廠經(jīng)濟(jì)法律顧問(wèn)室解釋。

第三十二條 本章程自__年__月__日起實(shí)行。

企業(yè)內(nèi)部舞弊預(yù)防管理制度五

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁:

大家好!

首先感謝領(lǐng)導(dǎo)提供了這樣一個(gè)機(jī)會(huì),也感謝同事們?cè)诠ぷ髦袑?duì)我的信任和支持。(個(gè)人簡(jiǎn)介)。每一次競(jìng)聘不僅是一次展示自我、認(rèn)識(shí)自己的機(jī)遇,更是一次相互學(xué)習(xí)、相互交流的機(jī)會(huì)。

今天我競(jìng)聘的崗位是分公司經(jīng)理。我清楚地認(rèn)識(shí)到,要成為一名合格的經(jīng)理不容易,做為一個(gè)單位的負(fù)責(zé)人,不僅要有實(shí)干精神,還要善于謀略;不僅要熟悉本單位的業(yè)務(wù),還需要有廣博的知識(shí);不僅要有高超的組織管理水平,而且還需要有良好的人際溝通能力。我之所以要競(jìng)聘這個(gè)崗位,是因?yàn)槲矣X(jué)得我完全有能力勝任這項(xiàng)工作。因?yàn)槲艺J(rèn)為自己具備以下幾個(gè)方面的有利條件:

1、本人具有正直的人品、良好的修養(yǎng)以及完善的工作作風(fēng)。做為領(lǐng)導(dǎo),必須先做好人。一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)無(wú)能,最多是件次品,而一個(gè)品德不好的領(lǐng)導(dǎo),則是危險(xiǎn)品。

2、目前的市場(chǎng)營(yíng)銷其實(shí)主要就是關(guān)系營(yíng)銷。我出生在,家住在,對(duì)地理環(huán)境及政府機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)、工作人員都比較熟悉,我堅(jiān)信在我和全體職工的共同努力之下,肯定能協(xié)調(diào)好與各級(jí)政府機(jī)關(guān)之間的關(guān)系,把聯(lián)通公司的業(yè)務(wù)向縱深方向發(fā)展。

3、我有飽滿的工作熱情。我將用百分之百的熱情投入到工作當(dāng)中去,讓公司的業(yè)績(jī)更上一層樓。

目前,我認(rèn)為分公司的工作主要有以下幾點(diǎn)不足:

1、營(yíng)銷渠道開(kāi)發(fā)的比較窄,與縣委、縣政府及各部、委、辦、局、場(chǎng)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)溝通得不夠理想,沒(méi)有形成網(wǎng)絡(luò),與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比沒(méi)有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。

2、合作營(yíng)業(yè)廳的積極性和主動(dòng)性還沒(méi)有完全發(fā)揮出來(lái)。

3、工作人員的業(yè)務(wù)知識(shí)、服務(wù)意識(shí)和服務(wù)態(tài)度還有待于提高。

如果能夠得到領(lǐng)導(dǎo)和同志們的信任,在這次競(jìng)聘中我能有幸當(dāng)選的話,我將會(huì)從以下三個(gè)方面著手工作:

第一開(kāi)拓發(fā)展。小平同志曾經(jīng)說(shuō)過(guò):“發(fā)展才是硬道理。”我們要從發(fā)展入手,拓寬銷售渠道,加大宣傳力度。首先,分公司有一個(gè)自有營(yíng)業(yè)廳和十四家合作營(yíng)業(yè)廳及六家核心代理商。由于他們分別座落在每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的中心位置,地理位置非常優(yōu)越,所以要通過(guò)他們加大對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及周邊農(nóng)村的宣傳,逐步完成各合作廳的村級(jí)代辦,使我們聯(lián)通公司的業(yè)務(wù)真正的進(jìn)入到每一村、每一戶,真正做到家喻戶曉。其次,通過(guò)本人在當(dāng)?shù)氐娜穗H關(guān)系網(wǎng),匯同代理商一起同各級(jí)政府機(jī)關(guān)搞好關(guān)系,逐個(gè)溝通、逐個(gè)推進(jìn)、逐個(gè)攻破,爭(zhēng)取使大部分機(jī)關(guān)單位都成為我們公司的集團(tuán)用戶。使分公司在完成明年移動(dòng)gsm業(yè)務(wù)收入1350萬(wàn)元和cdma業(yè)務(wù)收入450萬(wàn)元基礎(chǔ)上,更上一個(gè)臺(tái)階。

第二提升服務(wù)。樹(shù)立以客戶為中心,全心全意為客戶服務(wù)的經(jīng)營(yíng)理念。對(duì)自有營(yíng)業(yè)廳和合作營(yíng)業(yè)廳的工作人員定期進(jìn)行培訓(xùn),通過(guò)培訓(xùn)提高營(yíng)業(yè)人員的服務(wù)意識(shí),改變服務(wù)觀念,提升公司形象,力爭(zhēng)讓每一個(gè)客戶高興而來(lái),滿意而歸。另外,要處理好重大投訴事件。每一次投訴,都是對(duì)我們工作的監(jiān)督和鞭策,一定要按照公司的制度,在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)處理完畢,不躲避、不推諉。給客戶一個(gè)滿意的答復(fù)。

第三加強(qiáng)管理。沒(méi)有科學(xué)的管理企業(yè)就不會(huì)有生機(jī),不會(huì)有活力。因此,要切實(shí)加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,進(jìn)一步完善規(guī)章制度和培訓(xùn)計(jì)劃,加強(qiáng)紀(jì)律監(jiān)督,定期組織學(xué)習(xí)和培訓(xùn),提高所有工作人員的業(yè)務(wù)水平,加大考核力度。使每個(gè)員工都做到紀(jì)律嚴(yán)明,形象良好,談吐適度,為聯(lián)通公司創(chuàng)造更加完美的形象,使分公司成為一個(gè)更加團(tuán)結(jié),更具戰(zhàn)斗力的一個(gè)集體。

空談?wù)`事,實(shí)干興邦。我雖然沒(méi)有什么豪言壯語(yǔ),也沒(méi)有什么搏大精深的施政綱領(lǐng)。但我深知事業(yè)如山,同時(shí)我也清楚自己還有不適應(yīng)這個(gè)職位的另一面。但我相信有在座的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事的幫助、支持和配合,我有信心、有能力出色地做好這項(xiàng)工作,當(dāng)好一名稱職的分公司經(jīng)理。

坦誠(chéng)地說(shuō),我關(guān)注競(jìng)聘結(jié)果,渴望參與成功。但我更重視參與的過(guò)程,因?yàn)閷?duì)于我來(lái)說(shuō),參與的過(guò)程有時(shí)可能比結(jié)果更為重要。我想無(wú)論競(jìng)聘成功與否,都不會(huì)改變我對(duì)事業(yè)的執(zhí)著,更不會(huì)改變我對(duì)在座各位的尊重與熱愛(ài)。

“給我一次機(jī)會(huì),我將還您十分精彩!”這就是我永恒不變的信念和這次競(jìng)聘的諾言。最后,祝大家身體康健、萬(wàn)事順隨!祝愿我們聯(lián)通公司明天會(huì)更好!

謝謝大家!

企業(yè)內(nèi)部舞弊預(yù)防管理制度六

尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同仁:

大家好!

首先感謝領(lǐng)導(dǎo)提供了這樣一個(gè)機(jī)會(huì),也感謝同事們?cè)诠ぷ髦袑?duì)我的信任和支持。(個(gè)人簡(jiǎn)介)。每一次競(jìng)聘不僅是一次展示自我、認(rèn)識(shí)自己的機(jī)遇,更是一次相互學(xué)習(xí)、相互交流的機(jī)會(huì)。

今天我競(jìng)聘的崗位是分公司經(jīng)理。我清楚地認(rèn)識(shí)到,要成為一名合格的經(jīng)理不容易,做為一個(gè)單位的負(fù)責(zé)人,不僅要有實(shí)干精神,還要善于謀略;不僅要熟悉本單位的業(yè)務(wù),還需要有廣博的知識(shí);不僅要有高超的組織管理水平,而且還需要有良好的人際溝通能力。我之所以要競(jìng)聘這個(gè)崗位,是因?yàn)槲矣X(jué)得我完全有能力勝任這項(xiàng)工作。因?yàn)槲艺J(rèn)為自己具備以下幾個(gè)方面的有利條件:

1、本人具有正直的人品、良好的修養(yǎng)以及完善的工作作風(fēng)。做為領(lǐng)導(dǎo),必須先做好人。一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)無(wú)能,最多是件次品,而一個(gè)品德不好的領(lǐng)導(dǎo),則是危險(xiǎn)品。

2、目前的市場(chǎng)營(yíng)銷其實(shí)主要就是關(guān)系營(yíng)銷。我出生在,家住在,對(duì)地理環(huán)境及政府機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)、工作人員都比較熟悉,我堅(jiān)信在我和全體職工的共同努力之下,肯定能協(xié)調(diào)好與各級(jí)政府機(jī)關(guān)之間的關(guān)系,把聯(lián)通公司的業(yè)務(wù)向縱深方向發(fā)展。

3、我有飽滿的工作熱情。我將用百分之百的熱情投入到工作當(dāng)中去,讓公司的業(yè)績(jī)更上一層樓。

目前,我認(rèn)為分公司的工作主要有以下幾點(diǎn)不足:

1、營(yíng)銷渠道開(kāi)發(fā)的比較窄,與縣委、縣政府及各部、委、辦、局、場(chǎng)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)溝通得不夠理想,沒(méi)有形成網(wǎng)絡(luò),與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比沒(méi)有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)。

2、合作營(yíng)業(yè)廳的積極性和主動(dòng)性還沒(méi)有完全發(fā)揮出來(lái)。

3、工作人員的業(yè)務(wù)知識(shí)、服務(wù)意識(shí)和服務(wù)態(tài)度還有待于提高。

如果能夠得到領(lǐng)導(dǎo)和同志們的信任,在這次競(jìng)聘中我能有幸當(dāng)選的話,我將會(huì)從以下三個(gè)方面著手工作:

第一開(kāi)拓發(fā)展。小平同志曾經(jīng)說(shuō)過(guò):“發(fā)展才是硬道理?!蔽覀円獜陌l(fā)展入手,拓寬銷售渠道,加大宣傳力度。首先,分公司有一個(gè)自有營(yíng)業(yè)廳和十四家合作營(yíng)業(yè)廳及六家核心代理商。由于他們分別座落在每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的中心位置,地理位置非常優(yōu)越,所以要通過(guò)他們加大對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及周邊農(nóng)村的宣傳,逐步完成各合作廳的村級(jí)代辦,使我們聯(lián)通公司的業(yè)務(wù)真正的進(jìn)入到每一村、每一戶,真正做到家喻戶曉。其次,通過(guò)本人在當(dāng)?shù)氐娜穗H關(guān)系網(wǎng),匯同代理商一起同各級(jí)政府機(jī)關(guān)搞好關(guān)系,逐個(gè)溝通、逐個(gè)推進(jìn)、逐個(gè)攻破,爭(zhēng)取使大部分機(jī)關(guān)單位都成為我們公司的集團(tuán)用戶。使分公司在完成明年移動(dòng)gsm業(yè)務(wù)收入1350萬(wàn)元和cdma業(yè)務(wù)收入450萬(wàn)元基礎(chǔ)上,更上一個(gè)臺(tái)階。

第二提升服務(wù)。樹(shù)立以客戶為中心,全心全意為客戶服務(wù)的經(jīng)營(yíng)理念。對(duì)自有營(yíng)業(yè)廳和合作營(yíng)業(yè)廳的工作人員定期進(jìn)行培訓(xùn),通過(guò)培訓(xùn)提高營(yíng)業(yè)人員的服務(wù)意識(shí),改變服務(wù)觀念,提升公司形象,力爭(zhēng)讓每一個(gè)客戶高興而來(lái),滿意而歸。另外,要處理好重大投訴事件。每一次投訴,都是對(duì)我們工作的監(jiān)督和鞭策,一定要按照公司的制度,在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)處理完畢,不躲避、不推諉。給客戶一個(gè)滿意的答復(fù)。

第三加強(qiáng)管理。沒(méi)有科學(xué)的管理企業(yè)就不會(huì)有生機(jī),不會(huì)有活力。因此,要切實(shí)加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,進(jìn)一步完善規(guī)章制度和培訓(xùn)計(jì)劃,加強(qiáng)紀(jì)律監(jiān)督,定期組織學(xué)習(xí)和培訓(xùn),提高所有工作人員的業(yè)務(wù)水平,加大考核力度。使每個(gè)員工都做到紀(jì)律嚴(yán)明,形象良好,談吐適度,為聯(lián)通公司創(chuàng)造更加完美的形象,使分公司成為一個(gè)更加團(tuán)結(jié),更具戰(zhàn)斗力的一個(gè)集體。

空談?wù)`事,實(shí)干興邦。我雖然沒(méi)有什么豪言壯語(yǔ),也沒(méi)有什么搏大精深的施政綱領(lǐng)。但我深知事業(yè)如山,同時(shí)我也清楚自己還有不適應(yīng)這個(gè)職位的另一面。但我相信有在座的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事的幫助、支持和配合,我有信心、有能力出色地做好這項(xiàng)工作,當(dāng)好一名稱職的分公司經(jīng)理。

坦誠(chéng)地說(shuō),我關(guān)注競(jìng)聘結(jié)果,渴望參與成功。但我更重視參與的過(guò)程,因?yàn)閷?duì)于我來(lái)說(shuō),參與的過(guò)程有時(shí)可能比結(jié)果更為重要。我想無(wú)論競(jìng)聘成功與否,都不會(huì)改變我對(duì)事業(yè)的執(zhí)著,更不會(huì)改變我對(duì)在座各位的尊重與熱愛(ài)。

“給我一次機(jī)會(huì),我將還您十分精彩!”這就是我永恒不變的信念和這次競(jìng)聘的諾言。最后,祝大家身體康健、萬(wàn)事順隨!祝愿我們聯(lián)通公司明天會(huì)更好!

謝謝大家!

企業(yè)內(nèi)部舞弊預(yù)防管理制度七

甲 方: (企業(yè)名稱)

注冊(cè)地址:

法定代表人(負(fù)責(zé)人)

乙 方: (姓名)

身份證號(hào)碼:

性 別:

民 族:

出生年月:

籍 貫:

職稱:/

資格:

乙方自 年 月至 年 月于甲方擔(dān)任 職務(wù),現(xiàn)因 原因,甲方與乙方解除勞動(dòng)聘用關(guān)系,簽訂本解聘協(xié)議書(shū),自 年 月 日起生效。

本通知書(shū)一式兩份,雙方各持一份,保存?zhèn)溆谩?/p>

甲方:(企業(yè)公章)

乙方簽字:

法定代表人(負(fù)責(zé)人) 簽字

年 月 日 年 月 日

企業(yè)內(nèi)部舞弊預(yù)防管理制度八

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合同編號(hào):

委托單位(以下簡(jiǎn)稱甲方):

服務(wù)單位(以下簡(jiǎn)稱乙方):

根據(jù)《民法典》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,甲乙雙方本著友好合作的精神,結(jié)合本委托事項(xiàng)的實(shí)際情況,經(jīng)友好協(xié)商簽訂以下條款,雙方共同遵守。

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1、課程名稱:

2、培訓(xùn)對(duì)象:

3、培訓(xùn)時(shí)間:年月日,共天,小時(shí),具體時(shí)間為:上午,下午。

4、培訓(xùn)地點(diǎn):由方安排在

5、培訓(xùn)導(dǎo)師:

6、培訓(xùn)目的及效果:

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1、本服務(wù)費(fèi)用總共為¥元(大寫(xiě):人民幣),該費(fèi)用已包括等。

2、支付方式:乙方在培訓(xùn)結(jié)束后個(gè)工作日內(nèi)向甲方提供有效稅務(wù)發(fā)票,甲方在收到發(fā)票后個(gè)工作日內(nèi)將培訓(xùn)費(fèi)用以現(xiàn)金或支票的形式支付給乙方。

3、乙方開(kāi)戶名:

乙方開(kāi)戶銀行:

乙方開(kāi)戶帳號(hào):

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1、負(fù)責(zé)安排培訓(xùn)所需的場(chǎng)地及相關(guān)的教學(xué)設(shè)備

2、協(xié)助乙方講師進(jìn)行培訓(xùn)需求調(diào)研,并提供培訓(xùn)對(duì)象及相關(guān)部門(mén)的背景資料。

3、指定名工作人員負(fù)責(zé)培訓(xùn)期間的組織與協(xié)調(diào)。

4、按照約定向乙方支付培訓(xùn)費(fèi)用。

5、負(fù)責(zé)承擔(dān)培訓(xùn)期間乙方講師及其一位助手的午餐安排。

6、負(fù)責(zé)本次培訓(xùn)的組織協(xié)調(diào)工作,并在培訓(xùn)期間根據(jù)學(xué)員的反饋信息,就授課內(nèi)容等向乙方講師提出要求和建議。

7、。

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1、保證本培訓(xùn)課程由進(jìn)行授課,并保證培訓(xùn)的時(shí)間;若甲方要求更改時(shí)間,則雙方另行協(xié)商。

2、負(fù)責(zé)編寫(xiě)并印制培訓(xùn)課程所需的全部講義及其他資料共套并承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用。

3、指定名工作人員作為講師的助手。

4、按照約定向甲方收取培訓(xùn)費(fèi)用并提供相關(guān)發(fā)票。

5、乙方講師應(yīng)根據(jù)甲方建議即時(shí)調(diào)整授課內(nèi)容,以確保培訓(xùn)效果。如培訓(xùn)未能達(dá)到預(yù)期效果,乙方應(yīng)對(duì)此采取相關(guān)的補(bǔ)救措施。

6、保證講師在授課期間不發(fā)布任何有關(guān)政治傾向性和有損甲方聲譽(yù)的言論,并保證其授課內(nèi)容符合我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)和政策的規(guī)定,如涉及侵權(quán),法律責(zé)任由乙方自行承擔(dān)。

7、

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1、?雙方對(duì)本合同以及在本合同履行過(guò)程中知悉的對(duì)方的一切事務(wù)皆負(fù)有保密義務(wù)。本條款之保密義務(wù)在合同終止后繼續(xù)生效。

2、若任一方違反上述約定,則須賠償對(duì)方所受的一切損失。

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1、若因乙方原因?qū)е卤九嘤?xùn)服務(wù)無(wú)法實(shí)施的,乙方應(yīng)向甲方支付合同總價(jià)款%的違約金,如該違約金無(wú)法彌補(bǔ)甲方的實(shí)際損失的,甲方有權(quán)要求乙方按實(shí)際損失額進(jìn)行賠償。

2、若_____講師未按約定進(jìn)行授課的,乙方應(yīng)承擔(dān)合同總價(jià)款____%違約金。

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1、甲方指定為其履行本合同的聯(lián)系人,聯(lián)系電話為:。

2、乙方指定為其履行本合同的聯(lián)系人,聯(lián)系電話為:。

3、甲乙任一方的聯(lián)系人或聯(lián)系地址發(fā)生變更,變更的一方應(yīng)在天內(nèi)以書(shū)面形式通知對(duì)方。

4、。

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1、

2、

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在執(zhí)行本合同發(fā)生爭(zhēng)議時(shí),雙方應(yīng)友好協(xié)商解決。協(xié)商不成,雙方同意按以下第種方式解決:

1、由當(dāng)?shù)刂俨梦瘑T會(huì)仲裁;

2、向甲方所在地人民法院起訴。

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本合同一式份,甲方執(zhí)份,乙方執(zhí)份,效力等同。

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1、本合同經(jīng)雙方簽字蓋章后生效。

2、經(jīng)雙方簽章認(rèn)可后作為本合同的附件,與本合同具同等法律效力。

甲方:乙方:

單位地址:?jiǎn)挝坏刂罚?/p>

法定代表人:法定代表人:

委托代理人:委托代理人:

簽訂日期:年月日

企業(yè)內(nèi)部舞弊預(yù)防管理制度九

第一條為保護(hù)本企業(yè)內(nèi)部承包合同當(dāng)事人的合法權(quán)益,調(diào)整企業(yè)內(nèi)部協(xié)作經(jīng)濟(jì)關(guān)系,用法律手段強(qiáng)化管理機(jī)制,促使分廠與分廠之間、分廠與科室之間、科室與科室之間承包經(jīng)濟(jì)合同的完成,提高經(jīng)濟(jì)效益,確?!皬S長(zhǎng)任期目標(biāo)”的全面實(shí)現(xiàn),特制定本章程。

第二條企業(yè)內(nèi)部承包經(jīng)濟(jì)合同是本企業(yè)內(nèi)部各單位為完成各自承擔(dān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù),所訂立的明確相互權(quán)利義務(wù)的協(xié)議,是用合同方式固定下來(lái)的一種法律文書(shū)。

第三條訂立承包經(jīng)濟(jì)合同,必須遵守國(guó)家的法律,必須符合國(guó)家政策和計(jì)劃的要求,在本企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的指導(dǎo)下簽訂,以保證本企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)施。

第四條訂立承包經(jīng)濟(jì)合同,必須貫徹平等互利、協(xié)商一致、等價(jià)有償?shù)脑瓌t;貫徹“包死基數(shù)、確保上交、超收多留、虧損自補(bǔ)”的企業(yè)承包經(jīng)營(yíng)責(zé)任制原則;貫徹以責(zé)為中心的責(zé)、權(quán)、利三結(jié)合原則,實(shí)行有獎(jiǎng)有罰、賞罰分明的獎(jiǎng)罰制度。

第五條承包經(jīng)濟(jì)合同依法成立,即具有法律約束力。當(dāng)事人必須全面履行合同規(guī)定的義務(wù),任何一方不得擅自變更或解除合同。

第六條承包經(jīng)濟(jì)合同在履行過(guò)程中發(fā)生各種糾紛,雙方當(dāng)事人協(xié)商不成時(shí),可向本企業(yè)“承包經(jīng)濟(jì)合同糾紛仲裁委員會(huì)”申請(qǐng)調(diào)解、仲裁,未經(jīng)本企業(yè)“仲裁委員會(huì)”裁決,不得向上級(jí)主管部門(mén)申請(qǐng)調(diào)整或向人民法院起訴。

第二章承包經(jīng)濟(jì)合同的基本條款

第七條承包合同的范圍,包括:科研、工藝、工裝、零件、部件、物資、設(shè)備維修、經(jīng)營(yíng)管理、勞務(wù)協(xié)作等。

第八條數(shù)量。數(shù)量是衡量承包合同履行的尺度。合同雙方應(yīng)明確規(guī)定品種、規(guī)格、數(shù)量、經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)成果等,沒(méi)有數(shù)量條款的合同是無(wú)效合同。

第九條質(zhì)量。質(zhì)量是檢驗(yàn)承包經(jīng)濟(jì)合同完成情況的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)之一。雙方在簽訂承包合同時(shí),應(yīng)明確規(guī)定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。特殊要求應(yīng)在合同中注明。沒(méi)有質(zhì)量條款的合同是無(wú)效合同。

第十條期限。期限是對(duì)承包經(jīng)濟(jì)合同履行完成預(yù)期目標(biāo)的時(shí)間要求,應(yīng)按工廠年、季、月、旬、日生產(chǎn)、作業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)度要求簽訂。沒(méi)有期限條款的合同是無(wú)效合同。

第十一條價(jià)格。按照廠內(nèi)規(guī)定核準(zhǔn)的價(jià)格計(jì)算,簽訂承包合同。包括零件、部件和勞務(wù)以及辦公費(fèi)、旅差費(fèi)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)、醫(yī)療勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)等等一律按廠內(nèi)核定價(jià)格(包干限額標(biāo)準(zhǔn)),進(jìn)行控制結(jié)算。沒(méi)有價(jià)格條款的合同是無(wú)效合同。

廠內(nèi)沒(méi)有規(guī)定訂價(jià)的,由雙方另行協(xié)商訂價(jià),經(jīng)廠價(jià)格管理部門(mén)審定。

第十二條違約責(zé)任。在承包合同履行過(guò)程中,雙方或一方不能全面履行合同,負(fù)有責(zé)任的一方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任,按本條例規(guī)定處罰。沒(méi)有違約責(zé)任條款的合同是無(wú)效合同。

凡屬于“不可抗力”的情況,當(dāng)事人應(yīng)在有效期限內(nèi)取得有關(guān)主管部門(mén)書(shū)面證明后,可免除承擔(dān)違約責(zé)任。

第三章承包經(jīng)濟(jì)合同的公證

第十三條承包合同的公證,由企業(yè)法定代表人委托指定或由法律顧問(wèn)室指派的法律顧問(wèn)對(duì)簽訂承包合同的真實(shí)性、合法性、可行性進(jìn)行審查,凡符合本條例規(guī)定的,予以鑒證,并對(duì)此負(fù)責(zé)。

未經(jīng)法律顧問(wèn)審查、鑒證的承包合同,法律顧問(wèn)對(duì)此不承擔(dān)任何責(zé)任。法律顧問(wèn)認(rèn)為有必要時(shí),有權(quán)提請(qǐng)經(jīng)地方公證或鑒證機(jī)關(guān)進(jìn)行公證或鑒證。

第十四條承包合同鑒證的內(nèi)容

(1)根據(jù)承包合同當(dāng)事人的申請(qǐng),法律顧問(wèn)依法證明法律行為、法律事件和有法律意義的文書(shū)的真實(shí)性、合法性,預(yù)防糾紛,減少訴訟。

(2)審查證明承包合同雙方當(dāng)事人是否具有簽訂合同的合法主體資格,即“法定代表人”科室、分廠、車間、班組、行政首長(zhǎng)身份資格。委托代理人,必須有授權(quán)委托證書(shū)。不具備資格的當(dāng)事人,無(wú)權(quán)簽訂承包經(jīng)濟(jì)合同。

(3)證明承包合同上的簽名、印鑒屬實(shí)。

(4)證明承包合同的副本、影印本與原本相符。

(5)法律顧問(wèn)室收取一定的鑒證費(fèi),并負(fù)有向當(dāng)事人提供法律幫助的義務(wù),解答有關(guān)法律咨詢。

簽訂承包合同,需一式三份,雙方當(dāng)事人各執(zhí)一份,法律顧問(wèn)室一份存檔。

第四章承包經(jīng)濟(jì)合同的法律責(zé)任

第十五條由于設(shè)計(jì)或設(shè)計(jì)修改錯(cuò)誤,造成生產(chǎn)單位零件報(bào)廢,違約方按零部件損失價(jià)值總額的3050%作賠償金(計(jì)賠償帳,用廠內(nèi)結(jié)算支票支付),并按價(jià)值的5%支付受損失違約金,從獎(jiǎng)金中扣除。

第十六條由于工藝或工藝流程編制錯(cuò)誤,造成生產(chǎn)單位零部件報(bào)廢。違約方按零部件損失價(jià)值總額的30—50%作賠償金(計(jì)賠償帳,用廠內(nèi)結(jié)算支票支付),并按價(jià)值的5%支付受損方違約金,從獎(jiǎng)金中扣除。損失價(jià)值在100元以下只罰賠償金。

第十七條由供方生產(chǎn)的零部件,雖經(jīng)檢驗(yàn)單位檢驗(yàn)合格,調(diào)入需方后發(fā)現(xiàn)所加工的零部件不合格,需方應(yīng)通過(guò)檢驗(yàn)單位復(fù)檢確定責(zé)任。如屬供方的責(zé)任,在超過(guò)交付合格零部件合同規(guī)定履行期限,按廠內(nèi)規(guī)定價(jià)格核算,供方承擔(dān)支付需方5%違約金,從獎(jiǎng)金中扣除(用廠內(nèi)支票結(jié)算)。屬于檢驗(yàn)單位調(diào)檢失誤,檢驗(yàn)單位承擔(dān)連帶違約責(zé)任。

第十八條使用工模具的單位,在使用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)工模具不合格,經(jīng)檢查(計(jì)量)單位鑒定后,屬于工模具制造單位的責(zé)任,使用單位可退回原工模具并有權(quán)要求制造單位提供合格工模具。工模具制造單位承擔(dān)支付使用單位5%違約金(從獎(jiǎng)金中扣除),并承付50%由于工模具不合格所造成零部件報(bào)廢的經(jīng)濟(jì)損失。

第十九條對(duì)鉚裝工具在試壓時(shí),已經(jīng)需方專人簽收,再發(fā)現(xiàn)工模具不合格,其責(zé)任由使用方負(fù)責(zé)。

第二十條由于檢驗(yàn)部分誤檢、漏檢所造成的廢品損失,按損失價(jià)值總額5%承擔(dān)違法金,從獎(jiǎng)金中扣除。

第二十一條由于材料供應(yīng)不及時(shí),生產(chǎn)單位因等工待料而造成的經(jīng)濟(jì)損失除計(jì)賠償帳外,并根據(jù)雙方簽訂承包合同所規(guī)定的違約金進(jìn)行裁決,其違約金從供應(yīng)部門(mén)的獎(jiǎng)金中支付。

第二十二條由于外協(xié)配套件不齊,使產(chǎn)品不能按期完成,對(duì)所造成的經(jīng)濟(jì)損失除計(jì)賠償帳外,并根據(jù)雙方簽訂承包合同所規(guī)定的違約金進(jìn)行裁決,其違約金從外協(xié)部門(mén)的獎(jiǎng)金中支付。

第二十三條由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)度編制計(jì)劃的失誤,致使原材料、元器件訂購(gòu)經(jīng)濟(jì)合同漏項(xiàng),臨時(shí)提出訂購(gòu)計(jì)劃,根據(jù)雙方簽訂的承包合同所規(guī)定的違約金進(jìn)行裁決,其違約金從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部門(mén)的獎(jiǎng)金中支付,并補(bǔ)償供方臨時(shí)措施使用。

第二十四條產(chǎn)品對(duì)外銷售合同中,由于銷售人員失誤致使合同條款不全、責(zé)任不明造成已發(fā)貨銷售的產(chǎn)品資金不能回收的經(jīng)濟(jì)損失,或造成債權(quán)糾紛經(jīng)國(guó)家仲裁機(jī)關(guān)或人民法院判令責(zé)任在我方時(shí),對(duì)其造成的經(jīng)濟(jì)損失(含訴訟費(fèi)用、聘請(qǐng)律師、法律顧問(wèn)費(fèi)用),根據(jù)雙方所簽訂的承包合同所規(guī)定的違約金進(jìn)行裁決,其違約金從銷售部門(mén)的獎(jiǎng)金中支付。

企業(yè)內(nèi)部舞弊預(yù)防管理制度十

企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)協(xié)議書(shū)

甲方:(以下簡(jiǎn)稱甲方)

乙方:(以下簡(jiǎn)稱乙方)

為協(xié)助管理顧問(wèn)有限公司實(shí)施將于年月日至年月日舉辦的培訓(xùn)計(jì)劃,確保本次培訓(xùn)質(zhì)量與效果,雙方就講師邀請(qǐng)派遣等事宜達(dá)成以下協(xié)議:

一、甲方將承擔(dān)以下責(zé)任:

1.甲方負(fù)責(zé)根據(jù)乙方指定的主講內(nèi)容邀請(qǐng)所需的講師,并于授課前10天提供所請(qǐng)講師的簡(jiǎn)介、講課提綱、行程安排等資料(電子版),并協(xié)助乙方制定宣傳方案,便于乙方在當(dāng)?shù)亻_(kāi)展工作。乙方正式文字宣傳資料必須經(jīng)甲方審核,否則造成不良后果由乙方承擔(dān)責(zé)任。

2.甲方承擔(dān)所需講師的授課費(fèi)用,并保證授課老師按時(shí)到達(dá)、按時(shí)授課,如變更授課老師或授課時(shí)間須征得乙方同意,否則造成的全部損失由甲方承擔(dān)。

3.特邀授課老師:(簡(jiǎn)介)

4.授課時(shí)間及地點(diǎn):

年?月?日至?月?日

地點(diǎn):省市

二、乙方將承擔(dān)以下責(zé)任:

1.乙方承擔(dān)本次培訓(xùn)所需授課老師及甲方所派工作人員往返交通費(fèi)及授課期間的食宿費(fèi)用。

2.乙方負(fù)責(zé)提供本次培訓(xùn)課程的培訓(xùn)場(chǎng)地、培訓(xùn)設(shè)備和相關(guān)教務(wù)管理工作,并承擔(dān)其相關(guān)費(fèi)用。

3.保證在培訓(xùn)前20個(gè)工作日,將在當(dāng)?shù)氐呐嘤?xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)內(nèi)容和培訓(xùn)地點(diǎn)等相關(guān)培訓(xùn)信息以書(shū)面形式提供給甲方,以便甲方安排培訓(xùn)內(nèi)容和相關(guān)講師。

三、收益分配:

1.培訓(xùn)費(fèi)用由乙方根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況自行制定。

2.乙方向甲方本次培訓(xùn)費(fèi)用共計(jì)元(人民幣整),其中包括講師授課費(fèi)、講義設(shè)計(jì)費(fèi)及相關(guān)培訓(xùn)服務(wù)費(fèi)。

3.乙方在本合同簽訂后3日內(nèi)向甲方支付元定金,在甲方邀請(qǐng)的講師講完課當(dāng)日內(nèi)支付余款(甲方不出具發(fā)票)。

4.為保證教學(xué)質(zhì)量及學(xué)習(xí)氛圍,乙方必須組織100人以上高素質(zhì)聽(tīng)課人員。教學(xué)場(chǎng)所應(yīng)有良好的通風(fēng)、供熱系統(tǒng),要有多媒體電化教學(xué)設(shè)施,要嚴(yán)格教學(xué)管理,嚴(yán)肅課堂紀(jì)律,維護(hù)好教學(xué)秩序。如因乙方組織原因造成授課不能按時(shí)正常進(jìn)行,乙方向甲方先期支付的費(fèi)用作為違約金不退。

5.如果乙方未按時(shí)匯款,甲方有權(quán)取消舉辦相關(guān)培訓(xùn)項(xiàng)目,相關(guān)的損失費(fèi)用由乙方負(fù)責(zé),并給予賠償。

四、協(xié)議期限:

1.本協(xié)議從簽訂之日起至該培訓(xùn)項(xiàng)目完全實(shí)施后終止。

2.在合作期間,如果乙方違背協(xié)議中的合作原則,甲方可以立刻終止該合同,并給予書(shū)面通知。以甲方發(fā)出書(shū)面通知之日,作為雙方合同解除之日。

六、違約責(zé)任:

1.甲乙雙方須向?qū)Ψ教峁┫嚓P(guān)證照復(fù)印件,并保證所提供證件真實(shí)合法,否則,對(duì)方有權(quán)終止合作。雙方在本協(xié)議規(guī)定的有效期內(nèi),應(yīng)完全履行本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任,努力實(shí)現(xiàn)協(xié)議目標(biāo)。

2.在本協(xié)議有效期內(nèi),雙方均不得就本協(xié)議合作內(nèi)容和方式與第三方進(jìn)行合作。

3.為了甲乙雙方的共同利益,乙方使用甲方的名義從事任何活動(dòng),必須事先征得甲方的書(shū)面許可。

4.如果協(xié)議雙方在理解或執(zhí)行此協(xié)議期間內(nèi)出現(xiàn)任何爭(zhēng)議,應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決。協(xié)商不成的,提交北京_____委員會(huì)_____解決。

七、協(xié)議構(gòu)成

1.本協(xié)議經(jīng)雙方簽字蓋章后生效,本協(xié)議一式二份,雙方各執(zhí)一份,具有相同法律效力。

2.本協(xié)議未盡事宜由雙方另行協(xié)商,并簽訂補(bǔ)充協(xié)議。補(bǔ)充協(xié)議具有與本協(xié)議相同的法律效力。

甲方:乙方:

單位蓋章:?jiǎn)挝簧w章:

法人代表:法人代表:

委托人:委托人:

時(shí)間:年?月日時(shí)間:年?月日

企業(yè)內(nèi)部舞弊預(yù)防管理制度十一

一、內(nèi)部控制概述

內(nèi)部控制是指為了保證企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行,保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整,防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤與舞弊,保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整而制定和實(shí)施的政策與程序。內(nèi)部控制的目標(biāo)包括:

(1)保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整及對(duì)其的有效使用;

(2)保證會(huì)計(jì)信息及其他各種管理信息的可靠和及時(shí)提供;

(3)保證企業(yè)制定的各項(xiàng)管理方針、制度和措施的貫徹執(zhí)行;

(4)盡量壓縮、控制成本、費(fèi)用,減少不必要的成本、費(fèi)用,以求企業(yè)達(dá)到更大的盈利目標(biāo);

(5)預(yù)防和控制且盡早盡快查明各種錯(cuò)誤和弊端,及時(shí)、準(zhǔn)確地制定和采取糾正措施;

(6)保證企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序有效地進(jìn)行。

內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段。完善企業(yè)內(nèi)部控制制度,保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,對(duì)于完善公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度,保護(hù)投資者合法權(quán)益,保證資本市場(chǎng)有效運(yùn)行,均有著非常重要的意義。

二、現(xiàn)行企業(yè)內(nèi)部控制中存在的主要問(wèn)題

(一)對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)不足

目前一些企業(yè)特別是某些國(guó)有企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)存在兩種傾向值得注意:一是一部分人習(xí)慣于甚至滿足于傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)管理方式,認(rèn)為只要能夠規(guī)范化操作就行了,不必考慮是否先進(jìn);二是雖然意識(shí)到改革的必要性,但是容易片面強(qiáng)調(diào)改革組織結(jié)構(gòu)的重要性,忽視了控制方式的跟進(jìn)和強(qiáng)化;這就使企業(yè)的改革同微觀治理機(jī)制相脫離。

(二)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明

在我國(guó)現(xiàn)階段,公司的法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善,甚至是有形無(wú)實(shí),尤其體現(xiàn)在董事會(huì)這一重要機(jī)構(gòu)沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的職能。有不少國(guó)有企業(yè)在改革過(guò)程中,一味地“放權(quán)讓利”,致使原廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)制的領(lǐng)導(dǎo)班子現(xiàn)在既是經(jīng)理層又進(jìn)入董事會(huì),董事會(huì)成員和經(jīng)理成員高度重疊,致使國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體缺位、權(quán)責(zé)不清,內(nèi)部控制的受益主體模糊。這種責(zé)權(quán)不分的公司治理結(jié)構(gòu),導(dǎo)致所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者不能實(shí)施控制,作為代表公司股東的控制主體(董事會(huì))也就形同虛設(shè)。

(三)監(jiān)督機(jī)制不健全

目前有很多企業(yè)監(jiān)督評(píng)審主要依靠?jī)?nèi)審部門(mén)來(lái)實(shí)現(xiàn),而有些企業(yè)的內(nèi)審部門(mén)隸屬于財(cái)務(wù)部門(mén),與財(cái)務(wù)部同屬一人領(lǐng)導(dǎo),內(nèi)部審計(jì)在形式上缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性。另外,在內(nèi)審的職能上,很多企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作僅僅是審核會(huì)計(jì)賬目,而在內(nèi)部稽查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機(jī)構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率等方面,卻未能充分發(fā)揮應(yīng)有的作用。

三、企業(yè)內(nèi)部控制制度的基本框架

(一)完善企業(yè)的控制環(huán)境

任何企業(yè)的控制活動(dòng)都存在于一定的控制環(huán)境之中。控制環(huán)境中的要素很多,有價(jià)值觀、組織結(jié)構(gòu)、控制目標(biāo)、員工能力、激勵(lì)與誘導(dǎo)機(jī)制、管理哲學(xué)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、規(guī)章制度和人事政策等等。要改善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境,要做好如下工作:

1、加快現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革。真正實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)清楚、管理科學(xué)、政企分開(kāi)的現(xiàn)代企業(yè)制度,從產(chǎn)權(quán)制度上保證內(nèi)部控制制度有效建立。

2、要有明確的內(nèi)部控制主體和控制目標(biāo)。控制主體解決了由誰(shuí)進(jìn)行內(nèi)部控制的問(wèn)題,而控制目標(biāo)則解決了為什么要進(jìn)行控制的問(wèn)題??茖W(xué)的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)包含四個(gè)層次的經(jīng)濟(jì)主體,相應(yīng)地,企業(yè)內(nèi)部也有四種控制主體,即股東、經(jīng)營(yíng)者、管理者和普通員工,他們有各自的控制目標(biāo)?押股東的目標(biāo)是財(cái)富最大化?鴉經(jīng)營(yíng)者的目標(biāo)是不斷增加經(jīng)營(yíng)效益;管理者的目標(biāo)是完成責(zé)任目標(biāo)、獲得業(yè)務(wù)運(yùn)行的真實(shí)報(bào)告;普通員工的目標(biāo)是遵從企業(yè)的內(nèi)部規(guī)章制度,不斷提高企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率。

3、要有先進(jìn)的管理控制方法和高素質(zhì)的管理人才。管理控制方法作為管理當(dāng)局對(duì)其他人的授權(quán)使用情況直接控制和整個(gè)公司活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督的一種方法,包括很多內(nèi)容,如制定企業(yè)各項(xiàng)管理制度、編制各項(xiàng)計(jì)劃、業(yè)績(jī)與計(jì)劃考評(píng)、調(diào)查與糾正偏離期望值的差異等,實(shí)施先進(jìn)管理控制方法,還需輔以積極的人事政策,要能培養(yǎng)和引進(jìn)一批具有高素質(zhì)、掌握先進(jìn)管理方法的人才隊(duì)伍來(lái)改善企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理觀念、方式和風(fēng)格,培養(yǎng)全體員工良好的道德觀、價(jià)值觀和全員控制意識(shí),從而形成一個(gè)特定的企業(yè)文化氛圍。

(二)設(shè)立有效的控制活動(dòng)

1、針對(duì)人員的控制。

(1)職責(zé)分離。職責(zé)分離是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制的基本要求,對(duì)于企業(yè)的一切交易或事項(xiàng)都應(yīng)嚴(yán)格按照不相容職務(wù)相分離的原則,科學(xué)地劃分各職責(zé)權(quán)限,形成相互制衡機(jī)制。

(2)工作流程。明確每個(gè)崗位的職責(zé),使每一個(gè)人的工作能自動(dòng)地相互檢查另一個(gè)人或更多人的工作,從而達(dá)到相互牽制的目的。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo),可以采用對(duì)每一個(gè)崗位設(shè)計(jì)工作流程圖的辦法,在工作流程圖中明確規(guī)定每個(gè)人應(yīng)該做什么、如何做、何時(shí)做以及正確進(jìn)行工作的結(jié)果等。工作流程圖設(shè)計(jì)的目的應(yīng)達(dá)到使管理的過(guò)程標(biāo)準(zhǔn)化,也就是說(shuō),要能夠做到讓不同的人按照工作流程圖去做同樣的工作,得到的工作結(jié)果將是相同的。

(3)票據(jù)與記錄控制。實(shí)行票據(jù)保管、收款與會(huì)計(jì)記錄人員的崗位分離;對(duì)所有票據(jù)進(jìn)行預(yù)先編號(hào),所有作廢的票據(jù)都要妥善保存,對(duì)已經(jīng)使用的票據(jù)由會(huì)計(jì)人員進(jìn)行定期消號(hào),并及時(shí)與票據(jù)保管人員進(jìn)行核對(duì),以防止交易漏記或重復(fù)記錄現(xiàn)象,保證全部收入、結(jié)算款項(xiàng)等能夠及時(shí)準(zhǔn)確入賬。

(4)資產(chǎn)接觸與記錄使用。資產(chǎn)接觸與記錄使用主要是指限制接近資產(chǎn)和接近重要記錄,以保證資產(chǎn)和記錄的安全。保護(hù)資產(chǎn)和記錄安全的重要措施是采用實(shí)物和技術(shù)防護(hù)措施。在采取電算化核算的情況下,每個(gè)崗位只能使用自己設(shè)置的密碼接觸由自己負(fù)責(zé)的數(shù)據(jù),復(fù)核崗位只能進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢和復(fù)核,而不能具備修改已經(jīng)形成數(shù)據(jù)記錄的權(quán)限。

(5)績(jī)效考評(píng)。為了實(shí)現(xiàn)既定的工作目標(biāo),應(yīng)實(shí)施有效的激勵(lì)、獎(jiǎng)懲機(jī)制,激勵(lì)全體員工參與企業(yè)管理和控制的主觀能動(dòng)性。各部門(mén)通過(guò)定期舉行績(jī)效考評(píng)會(huì)議,作為對(duì)其工作目標(biāo)完成情況的事后控制,不僅可以總結(jié)一定時(shí)期的工作成果,同時(shí)也是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、改進(jìn)工作的過(guò)程。通過(guò)績(jī)效考評(píng),配合一些必要的獎(jiǎng)懲措施,將部門(mén)的工作目標(biāo)與個(gè)人工作目標(biāo)緊密地聯(lián)系在一起,部門(mén)的工作目標(biāo)也將通過(guò)個(gè)人工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而實(shí)現(xiàn)。

2、針對(duì)信息系統(tǒng)的控制活動(dòng)。在信息系統(tǒng)的日常使用中,信息系統(tǒng)產(chǎn)生的舞弊現(xiàn)象比手工操作更具隱蔽性,因而對(duì)信息系統(tǒng)的控制也十分重要,具體應(yīng)通過(guò)采取權(quán)限控制、數(shù)據(jù)錄入輸出控制、手工憑證的控制等方式,各個(gè)崗位應(yīng)通過(guò)設(shè)置密碼口令來(lái)防止別人越權(quán)使用自己的權(quán)限,沒(méi)有權(quán)限的人絕不允許對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行查閱或修改。

(三)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部牽制制度

內(nèi)部牽制是指對(duì)具體業(yè)務(wù)進(jìn)行分工時(shí),不能由一個(gè)部門(mén)或一個(gè)人完成一項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過(guò)程,而必須由其他部門(mén)或人員參與,并且與之銜接的部門(mén)能自動(dòng)地對(duì)前面已完成工作進(jìn)行正確性檢查。它由適當(dāng)授權(quán)、不相容工作的責(zé)任分工、憑證和記錄、接近控制、獨(dú)立檢查等環(huán)節(jié)組成。這種制約包括上下級(jí)之間的互相制約、相關(guān)部門(mén)之間的相互制約。如會(huì)計(jì)信息收集、歸類過(guò)程中,除了制單外,必須有復(fù)核并由財(cái)會(huì)主管審批;又如現(xiàn)金流轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)中,現(xiàn)金收支的審批、收入和支出、印鑒的保管、記賬等業(yè)務(wù)應(yīng)分工管理,互相牽制。

在內(nèi)部牽制中,必須采取工作輪換制,這樣才能更好地達(dá)到牽制的效果。工作輪換制是指根據(jù)不同崗位在管理系統(tǒng)中的重要程度,明確規(guī)定并嚴(yán)格控制每一員工在某一崗位的履職時(shí)間。對(duì)關(guān)鍵崗位應(yīng)頻繁輪換,次要的崗位可少一些。從輪換中暴露出存在的問(wèn)題,揭示出制度的缺陷、管理的缺陷。

(四)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部稽核制度和內(nèi)部審計(jì)制度

切實(shí)提高企業(yè)對(duì)內(nèi)部稽核和內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí),切實(shí)加強(qiáng)考核、監(jiān)督、制約機(jī)制,發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的作用,將內(nèi)部審計(jì)人員從會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)人員中分離出來(lái),直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),這樣才能真正發(fā)揮內(nèi)審人員的作用,監(jiān)督和保護(hù)企業(yè)的資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)安全,監(jiān)督企業(yè)朝著合理、合法的良性方面發(fā)展。內(nèi)部監(jiān)督評(píng)審應(yīng)當(dāng)遵循以下原則。

1、在日常工作中不斷地監(jiān)督評(píng)審內(nèi)控的總體效果。對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督評(píng)審應(yīng)當(dāng)是公司日?;顒?dòng)的一部分。

2、對(duì)內(nèi)控系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行有效和全面的內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)審要獨(dú)立進(jìn)行,內(nèi)審人員應(yīng)得到適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn),并配備稱職和得力的人員。內(nèi)審作為內(nèi)控系統(tǒng)監(jiān)督評(píng)審的一部分,應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)或其審計(jì)委員會(huì)直接報(bào)告工作。

3、不論是經(jīng)營(yíng)層還是其他控制人員,發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷都應(yīng)及時(shí)地向適當(dāng)?shù)墓芾韺訄?bào)告,并使其得到果斷處理。要樹(shù)立全員控制意識(shí),幫助企業(yè)更有效地實(shí)現(xiàn)預(yù)期控制目標(biāo),促進(jìn)企業(yè)控制環(huán)境的建立,為改進(jìn)內(nèi)控制度提供建設(shè)性建議,實(shí)現(xiàn)預(yù)期的內(nèi)控目標(biāo)。

企業(yè)內(nèi)部舞弊預(yù)防管理制度十二

一、內(nèi)部控制概述

內(nèi)部控制是指為了保證企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行,保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整,防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤與舞弊,保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整而制定和實(shí)施的政策與程序。內(nèi)部控制的目標(biāo)包括:

(1)保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整及對(duì)其的有效使用;

(2)保證會(huì)計(jì)信息及其他各種管理信息的可靠和及時(shí)提供;

(3)保證企業(yè)制定的各項(xiàng)管理方針、制度和措施的貫徹執(zhí)行;

(4)盡量壓縮、控制成本、費(fèi)用,減少不必要的成本、費(fèi)用,以求企業(yè)達(dá)到更大的盈利目標(biāo);

(5)預(yù)防和控制且盡早盡快查明各種錯(cuò)誤和弊端,及時(shí)、準(zhǔn)確地制定和采取糾正措施;

(6)保證企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序有效地進(jìn)行。

內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段。完善企業(yè)內(nèi)部控制制度,保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,對(duì)于完善公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度,保護(hù)投資者合法權(quán)益,保證資本市場(chǎng)有效運(yùn)行,均有著非常重要的意義。

二、現(xiàn)行企業(yè)內(nèi)部控制中存在的主要問(wèn)題

(一)對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)不足

目前一些企業(yè)特別是某些國(guó)有企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)存在兩種傾向值得注意:一是一部分人習(xí)慣于甚至滿足于傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)管理方式,認(rèn)為只要能夠規(guī)范化操作就行了,不必考慮是否先進(jìn);二是雖然意識(shí)到改革的必要性,但是容易片面強(qiáng)調(diào)改革組織結(jié)構(gòu)的重要性,忽視了控制方式的跟進(jìn)和強(qiáng)化;這就使企業(yè)的改革同微觀治理機(jī)制相脫離。

(二)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明

在我國(guó)現(xiàn)階段,公司的法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善,甚至是有形無(wú)實(shí),尤其體現(xiàn)在董事會(huì)這一重要機(jī)構(gòu)沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的職能。有不少國(guó)有企業(yè)在改革過(guò)程中,一味地“放權(quán)讓利”,致使原廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)制的領(lǐng)導(dǎo)班子現(xiàn)在既是經(jīng)理層又進(jìn)入董事會(huì),董事會(huì)成員和經(jīng)理成員高度重疊,致使國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體缺位、權(quán)責(zé)不清,內(nèi)部控制的受益主體模糊。這種責(zé)權(quán)不分的公司治理結(jié)構(gòu),導(dǎo)致所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者不能實(shí)施控制,作為代表公司股東的控制主體(董事會(huì))也就形同虛設(shè)。

(三)監(jiān)督機(jī)制不健全

目前有很多企業(yè)監(jiān)督評(píng)審主要依靠?jī)?nèi)審部門(mén)來(lái)實(shí)現(xiàn),而有些企業(yè)的內(nèi)審部門(mén)隸屬于財(cái)務(wù)部門(mén),與財(cái)務(wù)部同屬一人領(lǐng)導(dǎo),內(nèi)部審計(jì)在形式上缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性。另外,在內(nèi)審的職能上,很多企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作僅僅是審核會(huì)計(jì)賬目,而在內(nèi)部稽查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機(jī)構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率等方面,卻未能充分發(fā)揮應(yīng)有的作用。

三、企業(yè)內(nèi)部控制制度的基本框架

(一)完善企業(yè)的控制環(huán)境

任何企業(yè)的控制活動(dòng)都存在于一定的控制環(huán)境之中??刂骗h(huán)境中的要素很多,有價(jià)值觀、組織結(jié)構(gòu)、控制目標(biāo)、員工能力、激勵(lì)與誘導(dǎo)機(jī)制、管理哲學(xué)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、規(guī)章制度和人事政策等等。要改善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境,要做好如下工作:

1、加快現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革。真正實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)清楚、管理科學(xué)、政企分開(kāi)的現(xiàn)代企業(yè)制度,從產(chǎn)權(quán)制度上保證內(nèi)部控制制度有效建立。

2、要有明確的內(nèi)部控制主體和控制目標(biāo)??刂浦黧w解決了由誰(shuí)進(jìn)行內(nèi)部控制的問(wèn)題,而控制目標(biāo)則解決了為什么要進(jìn)行控制的問(wèn)題。科學(xué)的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)包含四個(gè)層次的經(jīng)濟(jì)主體,相應(yīng)地,企業(yè)內(nèi)部也有四種控制主體,即股東、經(jīng)營(yíng)者、管理者和普通員工,他們有各自的控制目標(biāo)?押股東的目標(biāo)是財(cái)富最大化?鴉經(jīng)營(yíng)者的目標(biāo)是不斷增加經(jīng)營(yíng)效益;管理者的目標(biāo)是完成責(zé)任目標(biāo)、獲得業(yè)務(wù)運(yùn)行的真實(shí)報(bào)告;普通員工的目標(biāo)是遵從企業(yè)的內(nèi)部規(guī)章制度,不斷提高企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率。

3、要有先進(jìn)的管理控制方法和高素質(zhì)的管理人才。管理控制方法作為管理當(dāng)局對(duì)其他人的授權(quán)使用情況直接控制和整個(gè)公司活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督的一種方法,包括很多內(nèi)容,如制定企業(yè)各項(xiàng)管理制度、編制各項(xiàng)計(jì)劃、業(yè)績(jī)與計(jì)劃考評(píng)、調(diào)查與糾正偏離期望值的差異等,實(shí)施先進(jìn)管理控制方法,還需輔以積極的人事政策,要能培養(yǎng)和引進(jìn)一批具有高素質(zhì)、掌握先進(jìn)管理方法的人才隊(duì)伍來(lái)改善企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理觀念、方式和風(fēng)格,培養(yǎng)全體員工良好的道德觀、價(jià)值觀和全員控制意識(shí),從而形成一個(gè)特定的企業(yè)文化氛圍。

(二)設(shè)立有效的控制活動(dòng)

1、針對(duì)人員的控制。

(1)職責(zé)分離。職責(zé)分離是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制的基本要求,對(duì)于企業(yè)的一切交易或事項(xiàng)都應(yīng)嚴(yán)格按照不相容職務(wù)相分離的原則,科學(xué)地劃分各職責(zé)權(quán)限,形成相互制衡機(jī)制。

(2)工作流程。明確每個(gè)崗位的職責(zé),使每一個(gè)人的工作能自動(dòng)地相互檢查另一個(gè)人或更多人的工作,從而達(dá)到相互牽制的目的。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo),可以采用對(duì)每一個(gè)崗位設(shè)計(jì)工作流程圖的辦法,在工作流程圖中明確規(guī)定每個(gè)人應(yīng)該做什么、如何做、何時(shí)做以及正確進(jìn)行工作的結(jié)果等。工作流程圖設(shè)計(jì)的目的應(yīng)達(dá)到使管理的過(guò)程標(biāo)準(zhǔn)化,也就是說(shuō),要能夠做到讓不同的人按照工作流程圖去做同樣的工作,得到的工作結(jié)果將是相同的。

(3)票據(jù)與記錄控制。實(shí)行票據(jù)保管、收款與會(huì)計(jì)記錄人員的崗位分離;對(duì)所有票據(jù)進(jìn)行預(yù)先編號(hào),所有作廢的票據(jù)都要妥善保存,對(duì)已經(jīng)使用的票據(jù)由會(huì)計(jì)人員進(jìn)行定期消號(hào),并及時(shí)與票據(jù)保管人員進(jìn)行核對(duì),以防止交易漏記或重復(fù)記錄現(xiàn)象,保證全部收入、結(jié)算款項(xiàng)等能夠及時(shí)準(zhǔn)確入賬。

(4)資產(chǎn)接觸與記錄使用。資產(chǎn)接觸與記錄使用主要是指限制接近資產(chǎn)和接近重要記錄,以保證資產(chǎn)和記錄的安全。保護(hù)資產(chǎn)和記錄安全的重要措施是采用實(shí)物和技術(shù)防護(hù)措施。在采取電算化核算的情況下,每個(gè)崗位只能使用自己設(shè)置的密碼接觸由自己負(fù)責(zé)的數(shù)據(jù),復(fù)核崗位只能進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢和復(fù)核,而不能具備修改已經(jīng)形成數(shù)據(jù)記錄的權(quán)限。

(5)績(jī)效考評(píng)。為了實(shí)現(xiàn)既定的工作目標(biāo),應(yīng)實(shí)施有效的激勵(lì)、獎(jiǎng)懲機(jī)制,激勵(lì)全體員工參與企業(yè)管理和控制的主觀能動(dòng)性。各部門(mén)通過(guò)定期舉行績(jī)效考評(píng)會(huì)議,作為對(duì)其工作目標(biāo)完成情況的事后控制,不僅可以總結(jié)一定時(shí)期的工作成果,同時(shí)也是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、改進(jìn)工作的過(guò)程。通過(guò)績(jī)效考評(píng),配合一些必要的獎(jiǎng)懲措施,將部門(mén)的工作目標(biāo)與個(gè)人工作目標(biāo)緊密地聯(lián)系在一起,部門(mén)的工作目標(biāo)也將通過(guò)個(gè)人工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而實(shí)現(xiàn)。

2、針對(duì)信息系統(tǒng)的控制活動(dòng)。在信息系統(tǒng)的日常使用中,信息系統(tǒng)產(chǎn)生的舞弊現(xiàn)象比手工操作更具隱蔽性,因而對(duì)信息系統(tǒng)的控制也十分重要,具體應(yīng)通過(guò)采取權(quán)限控制、數(shù)據(jù)錄入輸出控制、手工憑證的控制等方式,各個(gè)崗位應(yīng)通過(guò)設(shè)置密碼口令來(lái)防止別人越權(quán)使用自己的權(quán)限,沒(méi)有權(quán)限的人絕不允許對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行查閱或修改。

(三)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部牽制制度

內(nèi)部牽制是指對(duì)具體業(yè)務(wù)進(jìn)行分工時(shí),不能由一個(gè)部門(mén)或一個(gè)人完成一項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過(guò)程,而必須由其他部門(mén)或人員參與,并且與之銜接的部門(mén)能自動(dòng)地對(duì)前面已完成工作進(jìn)行正確性檢查。它由適當(dāng)授權(quán)、不相容工作的責(zé)任分工、憑證和記錄、接近控制、獨(dú)立檢查等環(huán)節(jié)組成。這種制約包括上下級(jí)之間的互相制約、相關(guān)部門(mén)之間的相互制約。如會(huì)計(jì)信息收集、歸類過(guò)程中,除了制單外,必須有復(fù)核并由財(cái)會(huì)主管審批;又如現(xiàn)金流轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)中,現(xiàn)金收支的審批、收入和支出、印鑒的保管、記賬等業(yè)務(wù)應(yīng)分工管理,互相牽制。

在內(nèi)部牽制中,必須采取工作輪換制,這樣才能更好地達(dá)到牽制的效果。工作輪換制是指根據(jù)不同崗位在管理系統(tǒng)中的重要程度,明確規(guī)定并嚴(yán)格控制每一員工在某一崗位的履職時(shí)間。對(duì)關(guān)鍵崗位應(yīng)頻繁輪換,次要的崗位可少一些。從輪換中暴露出存在的問(wèn)題,揭示出制度的缺陷、管理的缺陷。

(四)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部稽核制度和內(nèi)部審計(jì)制度

切實(shí)提高企業(yè)對(duì)內(nèi)部稽核和內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí),切實(shí)加強(qiáng)考核、監(jiān)督、制約機(jī)制,發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的作用,將內(nèi)部審計(jì)人員從會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)人員中分離出來(lái),直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),這樣才能真正發(fā)揮內(nèi)審人員的作用,監(jiān)督和保護(hù)企業(yè)的資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)安全,監(jiān)督企業(yè)朝著合理、合法的良性方面發(fā)展。內(nèi)部監(jiān)督評(píng)審應(yīng)當(dāng)遵循以下原則。

1、在日常工作中不斷地監(jiān)督評(píng)審內(nèi)控的總體效果。對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督評(píng)審應(yīng)當(dāng)是公司日?;顒?dòng)的一部分。

2、對(duì)內(nèi)控系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行有效和全面的內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)審要獨(dú)立進(jìn)行,內(nèi)審人員應(yīng)得到適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn),并配備稱職和得力的人員。內(nèi)審作為內(nèi)控系統(tǒng)監(jiān)督評(píng)審的一部分,應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)或其審計(jì)委員會(huì)直接報(bào)告工作。

3、不論是經(jīng)營(yíng)層還是其他控制人員,發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷都應(yīng)及時(shí)地向適當(dāng)?shù)墓芾韺訄?bào)告,并使其得到果斷處理。要樹(shù)立全員控制意識(shí),幫助企業(yè)更有效地實(shí)現(xiàn)預(yù)期控制目標(biāo),促進(jìn)企業(yè)控制環(huán)境的建立,為改進(jìn)內(nèi)控制度提供建設(shè)性建議,實(shí)現(xiàn)預(yù)期的內(nèi)控目標(biāo)。

企業(yè)內(nèi)部舞弊預(yù)防管理制度十三

一、內(nèi)部控制概述

內(nèi)部控制是指為了保證企業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的有效進(jìn)行,保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整,防止、發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤與舞弊,保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、合法、完整而制定和實(shí)施的政策與程序。內(nèi)部控制的目標(biāo)包括:

(1)保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全、完整及對(duì)其的有效使用;

(2)保證會(huì)計(jì)信息及其他各種管理信息的可靠和及時(shí)提供;

(3)保證企業(yè)制定的各項(xiàng)管理方針、制度和措施的貫徹執(zhí)行;

(4)盡量壓縮、控制成本、費(fèi)用,減少不必要的成本、費(fèi)用,以求企業(yè)達(dá)到更大的盈利目標(biāo);

(5)預(yù)防和控制且盡早盡快查明各種錯(cuò)誤和弊端,及時(shí)、準(zhǔn)確地制定和采取糾正措施;

(6)保證企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有序有效地進(jìn)行。

內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要手段。完善企業(yè)內(nèi)部控制制度,保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,對(duì)于完善公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度,保護(hù)投資者合法權(quán)益,保證資本市場(chǎng)有效運(yùn)行,均有著非常重要的意義。

二、現(xiàn)行企業(yè)內(nèi)部控制中存在的主要問(wèn)題

(一)對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)不足

目前一些企業(yè)特別是某些國(guó)有企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)存在兩種傾向值得注意:一是一部分人習(xí)慣于甚至滿足于傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)管理方式,認(rèn)為只要能夠規(guī)范化操作就行了,不必考慮是否先進(jìn);二是雖然意識(shí)到改革的必要性,但是容易片面強(qiáng)調(diào)改革組織結(jié)構(gòu)的重要性,忽視了控制方式的跟進(jìn)和強(qiáng)化;這就使企業(yè)的改革同微觀治理機(jī)制相脫離。

(二)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明

在我國(guó)現(xiàn)階段,公司的法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善,甚至是有形無(wú)實(shí),尤其體現(xiàn)在董事會(huì)這一重要機(jī)構(gòu)沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的職能。有不少國(guó)有企業(yè)在改革過(guò)程中,一味地“放權(quán)讓利”,致使原廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)制的領(lǐng)導(dǎo)班子現(xiàn)在既是經(jīng)理層又進(jìn)入董事會(huì),董事會(huì)成員和經(jīng)理成員高度重疊,致使國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體缺位、權(quán)責(zé)不清,內(nèi)部控制的受益主體模糊。這種責(zé)權(quán)不分的公司治理結(jié)構(gòu),導(dǎo)致所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者不能實(shí)施控制,作為代表公司股東的控制主體(董事會(huì))也就形同虛設(shè)。

(三)監(jiān)督機(jī)制不健全

目前有很多企業(yè)監(jiān)督評(píng)審主要依靠?jī)?nèi)審部門(mén)來(lái)實(shí)現(xiàn),而有些企業(yè)的內(nèi)審部門(mén)隸屬于財(cái)務(wù)部門(mén),與財(cái)務(wù)部同屬一人領(lǐng)導(dǎo),內(nèi)部審計(jì)在形式上缺乏應(yīng)有的獨(dú)立性。另外,在內(nèi)審的職能上,很多企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作僅僅是審核會(huì)計(jì)賬目,而在內(nèi)部稽查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機(jī)構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率等方面,卻未能充分發(fā)揮應(yīng)有的作用。

三、企業(yè)內(nèi)部控制制度的基本框架

(一)完善企業(yè)的控制環(huán)境

任何企業(yè)的控制活動(dòng)都存在于一定的控制環(huán)境之中??刂骗h(huán)境中的要素很多,有價(jià)值觀、組織結(jié)構(gòu)、控制目標(biāo)、員工能力、激勵(lì)與誘導(dǎo)機(jī)制、管理哲學(xué)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、規(guī)章制度和人事政策等等。要改善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境,要做好如下工作:

1、加快現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革。真正實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)清楚、管理科學(xué)、政企分開(kāi)的現(xiàn)代企業(yè)制度,從產(chǎn)權(quán)制度上保證內(nèi)部控制制度有效建立。

2、要有明確的內(nèi)部控制主體和控制目標(biāo)??刂浦黧w解決了由誰(shuí)進(jìn)行內(nèi)部控制的問(wèn)題,而控制目標(biāo)則解決了為什么要進(jìn)行控制的問(wèn)題??茖W(xué)的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)包含四個(gè)層次的經(jīng)濟(jì)主體,相應(yīng)地,企業(yè)內(nèi)部也有四種控制主體,即股東、經(jīng)營(yíng)者、管理者和普通員工,他們有各自的控制目標(biāo)?押股東的目標(biāo)是財(cái)富最大化?鴉經(jīng)營(yíng)者的目標(biāo)是不斷增加經(jīng)營(yíng)效益;管理者的目標(biāo)是完成責(zé)任目標(biāo)、獲得業(yè)務(wù)運(yùn)行的真實(shí)報(bào)告;普通員工的目標(biāo)是遵從企業(yè)的內(nèi)部規(guī)章制度,不斷提高企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率。

3、要有先進(jìn)的管理控制方法和高素質(zhì)的管理人才。管理控制方法作為管理當(dāng)局對(duì)其他人的授權(quán)使用情況直接控制和整個(gè)公司活動(dòng)實(shí)行監(jiān)督的一種方法,包括很多內(nèi)容,如制定企業(yè)各項(xiàng)管理制度、編制各項(xiàng)計(jì)劃、業(yè)績(jī)與計(jì)劃考評(píng)、調(diào)查與糾正偏離期望值的差異等,實(shí)施先進(jìn)管理控制方法,還需輔以積極的人事政策,要能培養(yǎng)和引進(jìn)一批具有高素質(zhì)、掌握先進(jìn)管理方法的人才隊(duì)伍來(lái)改善企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理觀念、方式和風(fēng)格,培養(yǎng)全體員工良好的道德觀、價(jià)值觀和全員控制意識(shí),從而形成一個(gè)特定的企業(yè)文化氛圍。

(二)設(shè)立有效的控制活動(dòng)

1、針對(duì)人員的控制。

(1)職責(zé)分離。職責(zé)分離是現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制的基本要求,對(duì)于企業(yè)的一切交易或事項(xiàng)都應(yīng)嚴(yán)格按照不相容職務(wù)相分離的原則,科學(xué)地劃分各職責(zé)權(quán)限,形成相互制衡機(jī)制。

(2)工作流程。明確每個(gè)崗位的職責(zé),使每一個(gè)人的工作能自動(dòng)地相互檢查另一個(gè)人或更多人的工作,從而達(dá)到相互牽制的目的。為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo),可以采用對(duì)每一個(gè)崗位設(shè)計(jì)工作流程圖的辦法,在工作流程圖中明確規(guī)定每個(gè)人應(yīng)該做什么、如何做、何時(shí)做以及正確進(jìn)行工作的結(jié)果等。工作流程圖設(shè)計(jì)的目的應(yīng)達(dá)到使管理的過(guò)程標(biāo)準(zhǔn)化,也就是說(shuō),要能夠做到讓不同的人按照工作流程圖去做同樣的工作,得到的工作結(jié)果將是相同的。

(3)票據(jù)與記錄控制。實(shí)行票據(jù)保管、收款與會(huì)計(jì)記錄人員的崗位分離;對(duì)所有票據(jù)進(jìn)行預(yù)先編號(hào),所有作廢的票據(jù)都要妥善保存,對(duì)已經(jīng)使用的票據(jù)由會(huì)計(jì)人員進(jìn)行定期消號(hào),并及時(shí)與票據(jù)保管人員進(jìn)行核對(duì),以防止交易漏記或重復(fù)記錄現(xiàn)象,保證全部收入、結(jié)算款項(xiàng)等能夠及時(shí)準(zhǔn)確入賬。

(4)資產(chǎn)接觸與記錄使用。資產(chǎn)接觸與記錄使用主要是指限制接近資產(chǎn)和接近重要記錄,以保證資產(chǎn)和記錄的安全。保護(hù)資產(chǎn)和記錄安全的重要措施是采用實(shí)物和技術(shù)防護(hù)措施。在采取電算化核算的情況下,每個(gè)崗位只能使用自己設(shè)置的密碼接觸由自己負(fù)責(zé)的數(shù)據(jù),復(fù)核崗位只能進(jìn)行數(shù)據(jù)查詢和復(fù)核,而不能具備修改已經(jīng)形成數(shù)據(jù)記錄的權(quán)限。

(5)績(jī)效考評(píng)。為了實(shí)現(xiàn)既定的工作目標(biāo),應(yīng)實(shí)施有效的激勵(lì)、獎(jiǎng)懲機(jī)制,激勵(lì)全體員工參與企業(yè)管理和控制的主觀能動(dòng)性。各部門(mén)通過(guò)定期舉行績(jī)效考評(píng)會(huì)議,作為對(duì)其工作目標(biāo)完成情況的事后控制,不僅可以總結(jié)一定時(shí)期的工作成果,同時(shí)也是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、改進(jìn)工作的過(guò)程。通過(guò)績(jī)效考評(píng),配合一些必要的獎(jiǎng)懲措施,將部門(mén)的工作目標(biāo)與個(gè)人工作目標(biāo)緊密地聯(lián)系在一起,部門(mén)的工作目標(biāo)也將通過(guò)個(gè)人工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)而實(shí)現(xiàn)。

2、針對(duì)信息系統(tǒng)的控制活動(dòng)。在信息系統(tǒng)的日常使用中,信息系統(tǒng)產(chǎn)生的舞弊現(xiàn)象比手工操作更具隱蔽性,因而對(duì)信息系統(tǒng)的控制也十分重要,具體應(yīng)通過(guò)采取權(quán)限控制、數(shù)據(jù)錄入輸出控制、手工憑證的控制等方式,各個(gè)崗位應(yīng)通過(guò)設(shè)置密碼口令來(lái)防止別人越權(quán)使用自己的權(quán)限,沒(méi)有權(quán)限的人絕不允許對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行查閱或修改。

(三)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部牽制制度

內(nèi)部牽制是指對(duì)具體業(yè)務(wù)進(jìn)行分工時(shí),不能由一個(gè)部門(mén)或一個(gè)人完成一項(xiàng)業(yè)務(wù)的全過(guò)程,而必須由其他部門(mén)或人員參與,并且與之銜接的部門(mén)能自動(dòng)地對(duì)前面已完成工作進(jìn)行正確性檢查。它由適當(dāng)授權(quán)、不相容工作的責(zé)任分工、憑證和記錄、接近控制、獨(dú)立檢查等環(huán)節(jié)組成。這種制約包括上下級(jí)之間的互相制約、相關(guān)部門(mén)之間的相互制約。如會(huì)計(jì)信息收集、歸類過(guò)程中,除了制單外,必須有復(fù)核并由財(cái)會(huì)主管審批;又如現(xiàn)金流轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)中,現(xiàn)金收支的審批、收入和支出、印鑒的保管、記賬等業(yè)務(wù)應(yīng)分工管理,互相牽制。

在內(nèi)部牽制中,必須采取工作輪換制,這樣才能更好地達(dá)到牽制的效果。工作輪換制是指根據(jù)不同崗位在管理系統(tǒng)中的重要程度,明確規(guī)定并嚴(yán)格控制每一員工在某一崗位的履職時(shí)間。對(duì)關(guān)鍵崗位應(yīng)頻繁輪換,次要的崗位可少一些。從輪換中暴露出存在的問(wèn)題,揭示出制度的缺陷、管理的缺陷。

(四)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部稽核制度和內(nèi)部審計(jì)制度

切實(shí)提高企業(yè)對(duì)內(nèi)部稽核和內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí),切實(shí)加強(qiáng)考核、監(jiān)督、制約機(jī)制,發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的作用,將內(nèi)部審計(jì)人員從會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)人員中分離出來(lái),直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),這樣才能真正發(fā)揮內(nèi)審人員的作用,監(jiān)督和保護(hù)企業(yè)的資產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)安全,監(jiān)督企業(yè)朝著合理、合法的良性方面發(fā)展。內(nèi)部監(jiān)督評(píng)審應(yīng)當(dāng)遵循以下原則。

1、在日常工作中不斷地監(jiān)督評(píng)審內(nèi)控的總體效果。對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督評(píng)審應(yīng)當(dāng)是公司日常活動(dòng)的一部分。

2、對(duì)內(nèi)控系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行有效和全面的內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)審要獨(dú)立進(jìn)行,內(nèi)審人員應(yīng)得到適當(dāng)?shù)呐嘤?xùn),并配備稱職和得力的人員。內(nèi)審作為內(nèi)控系統(tǒng)監(jiān)督評(píng)審的一部分,應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)或其審計(jì)委員會(huì)直接報(bào)告工作。

3、不論是經(jīng)營(yíng)層還是其他控制人員,發(fā)現(xiàn)內(nèi)控缺陷都應(yīng)及時(shí)地向適當(dāng)?shù)墓芾韺訄?bào)告,并使其得到果斷處理。要樹(shù)立全員控制意識(shí),幫助企業(yè)更有效地實(shí)現(xiàn)預(yù)期控制目標(biāo),促進(jìn)企業(yè)控制環(huán)境的建立,為改進(jìn)內(nèi)控制度提供建設(shè)性建議,實(shí)現(xiàn)預(yù)期的內(nèi)控目標(biāo)。

企業(yè)內(nèi)部舞弊預(yù)防管理制度十四

一年來(lái),統(tǒng)計(jì)局嚴(yán)格按照市局的指導(dǎo)和要求,不斷創(chuàng)新工作舉措,扎實(shí)開(kāi)展各項(xiàng)工作,較好地完成了20xx年各項(xiàng)工作任務(wù)。

一、夯實(shí)統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ),切實(shí)為統(tǒng)計(jì)工作順利開(kāi)展提供有力保障

(一)扎實(shí)做好基層基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)范化管理工作。嚴(yán)格按照省、市《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)統(tǒng)計(jì)工作的意見(jiàn)》,及省局《省縣級(jí)統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范化評(píng)定辦法》要求,加大投入,強(qiáng)化內(nèi)部管理,實(shí)現(xiàn)了統(tǒng)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)資料的檔案化管理,基層基礎(chǔ)規(guī)范化管理工作得到有效推進(jìn)。

(二)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),配齊配強(qiáng)統(tǒng)計(jì)人員。每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)保持2名以上的專職統(tǒng)計(jì)員,并定期接受上級(jí)統(tǒng)計(jì)部門(mén)組織的各類培訓(xùn),全部持證上崗。

二、以“企業(yè)一套表”為重點(diǎn),推進(jìn)統(tǒng)計(jì)四大工程建設(shè)

(一)名錄庫(kù)建設(shè)。我局把名錄庫(kù)維護(hù)更新工作納入日常管理,通過(guò)網(wǎng)上核查、實(shí)地查看、及時(shí)維護(hù),形成了全縣統(tǒng)一規(guī)范的基本單位名錄庫(kù)及企業(yè)統(tǒng)計(jì)員基本信息庫(kù)。

(二)新增網(wǎng)絡(luò)直報(bào)企業(yè)入統(tǒng)。對(duì)全縣新增的30家工業(yè)企業(yè),2家貿(mào)易企業(yè),1家重點(diǎn)服務(wù)業(yè),及時(shí)深入企業(yè)宣傳指導(dǎo),發(fā)放法律事務(wù)告知書(shū)和聯(lián)系卡,組織企業(yè)報(bào)表人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),確保了企業(yè)按要求及時(shí)正確完成數(shù)據(jù)上報(bào)。

(三)數(shù)據(jù)質(zhì)量。針對(duì)個(gè)別工業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)不實(shí)的問(wèn)題,結(jié)合新增規(guī)上工業(yè)入統(tǒng)工作,對(duì)全縣工業(yè)企業(yè)進(jìn)行地毯式清查,符合要求的企業(yè)應(yīng)統(tǒng)盡統(tǒng),不合要求的的入統(tǒng)企業(yè)應(yīng)退盡退,共新增入統(tǒng)工業(yè)企業(yè)30家,退出12家,在很大程度上提高了規(guī)上工業(yè)企業(yè)的數(shù)據(jù)質(zhì)量。在6月份,縣局聯(lián)合工信、發(fā)改、國(guó)地稅、電力、商務(wù)、建設(shè)等部門(mén)集中利用一周時(shí)間,對(duì)全縣投資、工業(yè)、貿(mào)易、建筑、房地產(chǎn)等行業(yè)的入統(tǒng)企業(yè),按25%比例進(jìn)行隨機(jī)抽取,組成5個(gè)調(diào)研組,逐一進(jìn)入企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查,摸清了被抽中企業(yè)實(shí)際情況,找出與上報(bào)入統(tǒng)數(shù)據(jù)間的差距,發(fā)現(xiàn)全縣各行業(yè)入統(tǒng)企業(yè)入統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量方面存在的問(wèn)題,并提交政府領(lǐng)導(dǎo),使政府領(lǐng)導(dǎo)對(duì)全縣統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量及當(dāng)前各行業(yè)實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r有一個(gè)比較準(zhǔn)確的認(rèn)識(shí)和把握。同時(shí)針對(duì)我們的調(diào)研結(jié)果,政府專門(mén)組織工信、發(fā)改、商務(wù)等有關(guān)部門(mén)進(jìn)行研究分析,使各行業(yè)主管部門(mén)對(duì)目前工作形勢(shì)和統(tǒng)計(jì)形勢(shì)有一個(gè)清醒的認(rèn)識(shí)。從面使提高數(shù)據(jù)質(zhì)量工作得到領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)的支持,推動(dòng)數(shù)據(jù)質(zhì)量不斷提高。

三、立足本職,做好統(tǒng)計(jì)服務(wù)工作

(一)加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)分析。認(rèn)真分析考核體系調(diào)整后的統(tǒng)計(jì)形勢(shì)。通過(guò)對(duì)新考核辦法深入研究,提出淡化gdp、固定資產(chǎn)投資等指標(biāo),將節(jié)能減排等工作作為今后工作重點(diǎn)的建議,得到縣委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)的肯定,為縣委、縣政府制定新的年度計(jì)劃和對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的考核辦法提供了重要依據(jù)。

(二)加大信息工作力度。實(shí)行全員信息制度,責(zé)任目標(biāo)量化到人,并加大物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)力度,全年發(fā)放信息獎(jiǎng)勵(lì)8900多元,調(diào)動(dòng)了大家的積極性,統(tǒng)計(jì)信息工作水平得到明顯提高,全年被市局內(nèi)網(wǎng)采用60篇,省局內(nèi)網(wǎng)采用2篇,政務(wù)公開(kāi)平臺(tái)采用440篇,為有關(guān)單位提供數(shù)據(jù)查詢2400余筆。

四、做好第三次全國(guó)經(jīng)濟(jì)普查工作

(一)做好前期準(zhǔn)備工作,為普查登記打好基礎(chǔ)。在組建機(jī)構(gòu)、明確職責(zé)分工的前提下,認(rèn)真做好單位資料的搜集與比對(duì),摸好底,強(qiáng)化分析研判,做到心中有數(shù)。

(二)加強(qiáng)“兩員”培訓(xùn),提高培訓(xùn)質(zhì)量。分三期對(duì)全縣兩員進(jìn)行了培訓(xùn),確保參訓(xùn)率和培訓(xùn)效果。

(三)強(qiáng)化督導(dǎo),確保進(jìn)度和質(zhì)量。截止2月25日,全縣共登記法人單位1271個(gè),完成進(jìn)度40.1%;個(gè)體戶24629個(gè),完成進(jìn)度98.8%。

在20xx年的工作中,我們將主要抓好以下四個(gè)方面:

一、全面完成各項(xiàng)常規(guī)統(tǒng)計(jì)工作。及時(shí)完成常規(guī)統(tǒng)計(jì)報(bào)表上報(bào),加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)分析,為黨委、政府提供優(yōu)質(zhì)統(tǒng)計(jì)服務(wù)。

二、不斷提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。堅(jiān)持?jǐn)?shù)據(jù)質(zhì)量第一思想不動(dòng)搖,加強(qiáng)宣傳,強(qiáng)化督導(dǎo),依法統(tǒng)計(jì),推動(dòng)數(shù)據(jù)質(zhì)量不斷優(yōu)化。

三、加強(qiáng)基層基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)。嚴(yán)格落實(shí)上級(jí)要求,進(jìn)一步完善考核辦法,壓實(shí)責(zé)任,加強(qiáng)督導(dǎo),促進(jìn)基層統(tǒng)計(jì)工作均衡發(fā)展,達(dá)到規(guī)范化建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。

四、認(rèn)真做好第三次全國(guó)經(jīng)濟(jì)普查工作。加快工作進(jìn)度,加強(qiáng)專業(yè)審核,確保數(shù)據(jù)質(zhì)量。同時(shí)加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)內(nèi)網(wǎng)改造,更新鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)計(jì)內(nèi)網(wǎng)登陸方式,為普查圖片上傳創(chuàng)造良好環(huán)境,確保網(wǎng)絡(luò)暢通。

企業(yè)內(nèi)部舞弊預(yù)防管理制度十五

第一章 總則

第1條 目的

為了規(guī)范企業(yè)銷售貨款的回收管理工作,確保銷售賬款能及時(shí)收回,防止或減少企業(yè)呆賬的發(fā)生和不良資產(chǎn)的形成,特制定本制度。

第2條 適用范圍

適用于本企業(yè)銷售貨款的回收管理。

第3條 職責(zé)

1、銷售部負(fù)責(zé)銷售回款計(jì)劃的制定與應(yīng)收賬款的催收工作。

2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的統(tǒng)計(jì)及相關(guān)賬務(wù)處理工作,并督促銷售部門(mén)及時(shí)催收應(yīng)收款。

第二章 結(jié)算

第4條 信息交流與反饋

1. 在日常銷售業(yè)務(wù)中,對(duì)購(gòu)銷方通過(guò)銀行匯入公司銀行帳戶的貨款,銷售部門(mén)應(yīng)當(dāng)日通知財(cái)務(wù)部。

2.財(cái)務(wù)部進(jìn)行查詢和確認(rèn)后將結(jié)果當(dāng)日反饋給銷售部門(mén)。

第5條 收據(jù)管理事項(xiàng)

1.銷售部門(mén)收到客戶的預(yù)付款或應(yīng)收款等款項(xiàng)(轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行承兌匯票等)要及時(shí)送交財(cái)務(wù)部出納進(jìn)行登記并開(kāi)具收款收據(jù)。

2.出納人員對(duì)收到票據(jù)要分清客戶單位,確認(rèn)印件是否齊全、清晰,單位名稱是否相符,對(duì)不符支付和結(jié)算要求的票據(jù)要退回,對(duì)收到款項(xiàng)要及時(shí)送存銀行或轉(zhuǎn)付公司財(cái)務(wù)處,確保銷售貨款的安全。

第6條 收到的貨款以匯到公司賬戶或出納人員開(kāi)具收款收據(jù)的日期為準(zhǔn),做為考核業(yè)務(wù)員的依據(jù)。

第三章 合同履行

第7條 銷售部按照合同的要求,對(duì)有預(yù)付款的客戶,應(yīng)掌握和控制發(fā)貨數(shù)量,以免造成應(yīng)收款項(xiàng)與發(fā)貨不符。

第8條 銷售部對(duì)收到的銷售貨款,要按合同要求的結(jié)算方式,及時(shí)申請(qǐng)到財(cái)務(wù)部開(kāi)具發(fā)票,并與購(gòu)銷單位辦理結(jié)算手續(xù)。

第四章 未收款的管理

第9條 當(dāng)月到期的應(yīng)收貨款在次月5號(hào)前尚未收回,從即日起至月底止,將此貨款列為未收款。

第10條 未收款處理程序

1.財(cái)務(wù)部應(yīng)于每月10號(hào)前將未收款明細(xì)表交至銷售部。

2.銷售部將未收款明細(xì)表及時(shí)通知相應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)員。

3.銷售業(yè)務(wù)員將未收款未能按時(shí)收回的原因、對(duì)策及最終收回該批貨款的時(shí)間于5日內(nèi)以書(shū)面的形式提交銷售經(jīng)理,銷售經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況審核是否繼續(xù)向該客戶供貨。

第11條 銷售經(jīng)理負(fù)責(zé)每月督促各銷售業(yè)務(wù)員回收未收款。

第12條 財(cái)務(wù)部于每月月底檢查銷售業(yè)務(wù)員承諾收回貨款的執(zhí)行情況。

第五章 催收款的管理

第13條 未收款在次月5號(hào)前尚未收回,從即日起此應(yīng)收賬款列為催收款。

第14條 催收款的處理程序

1.銷售經(jīng)理應(yīng)在未收款轉(zhuǎn)為催收款后的3日內(nèi)將其未能及時(shí)收回的原因及對(duì)策,以書(shū)面的形式提交總經(jīng)理批示。

2.貨款經(jīng)列為催收款后,銷售經(jīng)理就于5日內(nèi)督促相關(guān)銷售業(yè)務(wù)員收回貨款。

第15條 貨款列為催收款后的30日內(nèi),若貨款仍未收回,企業(yè)將暫停對(duì)此客戶供貨。

第16條 貨款列為催收款后的30日內(nèi),若貨款仍未收回,對(duì)銷售業(yè)務(wù)員按每日1‰的利息進(jìn)行扣款。

第17條 貨款列為催收款后的30-90日內(nèi),若貨款仍未收回,對(duì)銷售業(yè)務(wù)員按每日1.5‰的利息進(jìn)行扣款。

第18條 貨款列為催收款后的90天以外,若貨款仍未收回,對(duì)銷售業(yè)務(wù)員按每日2‰的利息進(jìn)行扣款。

第六章 準(zhǔn)呆賬的管理

第19條 財(cái)務(wù)部應(yīng)在下列情形出現(xiàn)時(shí)將貨款列為準(zhǔn)呆賬。

1.客戶已宣告破產(chǎn),或雖未正式宣告破產(chǎn)但破產(chǎn)跡象明顯。

2.客戶因其他債務(wù)受到法院查封,貨款已無(wú)償還可能。

3.支付貨款的票據(jù)一再退票而客戶無(wú)令人信服的理由,并已供貨一個(gè)月以上者。

4.催收款迄今未能收回,且已停止供貨一個(gè)月以上者。

5.其他貨款的收回明顯存在重大困難,經(jīng)批準(zhǔn)依法處理者。

第20條 企業(yè)準(zhǔn)呆賬的回收以銷售部為主力,由財(cái)務(wù)部協(xié)助。

第21條 通過(guò)法律途徑處理準(zhǔn)呆賬時(shí),以法律顧問(wèn)為主力,由銷售部、財(cái)務(wù)部協(xié)助。

第22條 財(cái)務(wù)部每月月初對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行檢查,按照準(zhǔn)呆賬的實(shí)際情況填寫(xiě)《壞賬申請(qǐng)批復(fù)表》報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。

第七章 附則

第23條 本制度由銷售部制定、解釋和修改。

第24條 本制度經(jīng)總經(jīng)理簽字后實(shí)施。

企業(yè)內(nèi)部舞弊預(yù)防管理制度十六

一、總則:為了提高本公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作,加強(qiáng)產(chǎn)品市場(chǎng)的開(kāi)發(fā)及維護(hù),公司決定確立經(jīng)濟(jì)責(zé)任制,采用重管重制政策,完善各種規(guī)章制度,加強(qiáng)各種業(yè)務(wù)管理公司營(yíng)銷策略,采取設(shè)立經(jīng)銷點(diǎn)的經(jīng)銷制,同時(shí)為加強(qiáng)經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò)的維護(hù),致力開(kāi)發(fā)符合條件的經(jīng)銷商及包干制業(yè)務(wù),應(yīng)定期走訪各經(jīng)銷點(diǎn),每月對(duì)所有經(jīng)銷商的業(yè)績(jī)審評(píng),對(duì)銷售業(yè)績(jī)突出者予以獎(jiǎng)勵(lì),并隨時(shí)做好所有客戶的銷前、后服務(wù)工作。

二、崗位職責(zé):

2、1銷售副總:

a、負(fù)責(zé)總公司各項(xiàng)銷售政策的實(shí)施及各項(xiàng)制度的執(zhí)行。b、組織并參與市場(chǎng)調(diào)查和預(yù)測(cè),及時(shí)反饋市場(chǎng)信息和客戶要求。c、會(huì)同銷售部經(jīng)理制定和完善銷售承包責(zé)任制,制定年銷售計(jì)劃,各時(shí)期營(yíng)銷策略。d、對(duì)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)的維護(hù)建立,并將信息及時(shí)反饋至公司總經(jīng)理。e、負(fù)責(zé)資金回籠工作,主持解決所有經(jīng)濟(jì)合同的糾紛事務(wù)。f、會(huì)同分公司總經(jīng)理,技術(shù)部主管制訂訂貨排產(chǎn)計(jì)劃。

2、2銷售部:a、負(fù)責(zé)企業(yè)產(chǎn)品的銷售、售后服務(wù)工作。b、嚴(yán)格依銷售制度及第十二條款之合同管理規(guī)定,貫徹并執(zhí)行。c、負(fù)責(zé)編制“銷售合同”,“工礦合同”“訂貨排產(chǎn)情況匯總表”。d、負(fù)責(zé)對(duì)駐外各經(jīng)銷點(diǎn)監(jiān)督、檢查、反饋工作。并對(duì)其經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)。e、制訂本部門(mén)的管理制度,崗位責(zé)任制,操作程序文件,并負(fù)責(zé)落實(shí)與考核。f、負(fù)責(zé)資金回籠工作。g、負(fù)責(zé)聯(lián)系儲(chǔ)運(yùn)業(yè)務(wù)。h、負(fù)責(zé)本部門(mén)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。

2、3銷售部經(jīng)理崗位職責(zé):a、負(fù)責(zé)企業(yè)產(chǎn)品的銷售、售后服務(wù)工作;b、嚴(yán)格依銷售制度及第十二條款之合同管理規(guī)定,貫徹并執(zhí)行;c、負(fù)責(zé)編制銷售合同,工礦合同、訂貨排產(chǎn)情況匯總表;d、負(fù)責(zé)對(duì)駐外各經(jīng)銷點(diǎn)監(jiān)督、檢查、反饋工作,并對(duì)其經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé);e、制訂本部門(mén)的管理制度,崗位責(zé)任制,操作程序文件,并負(fù)責(zé)落實(shí)與考核。f、負(fù)責(zé)資金回籠工作;g、負(fù)責(zé)聯(lián)系儲(chǔ)運(yùn)業(yè)務(wù);h、負(fù)責(zé)本部門(mén)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。

2、4助銷員崗位職責(zé):a、負(fù)責(zé)客戶的往來(lái)接待工作及產(chǎn)品的初步介紹;b、負(fù)責(zé)公司所有銷售客戶的往來(lái)跟蹤、服務(wù)、聯(lián)系;及售后服務(wù)等銷售內(nèi)務(wù)工作;c、負(fù)責(zé)銷售部所有銷售檔案的整理、跟蹤及管理;d、銷售部經(jīng)理外出時(shí),全面負(fù)責(zé)銷售部?jī)?nèi)部一切日常運(yùn)做;e、負(fù)責(zé)所有銷售合同的跟蹤;f、負(fù)責(zé)銷售部及銷售大廳的衛(wèi)生打掃工作。

2、5開(kāi)單員崗位職責(zé):a、負(fù)責(zé)開(kāi)具產(chǎn)品出貨單、樣板申領(lǐng)單、樣板發(fā)放單;b、負(fù)責(zé)銷售臺(tái)帳的登記,每月25日與財(cái)務(wù)對(duì)帳;c、每日負(fù)責(zé)填報(bào)銷售日?qǐng)?bào)表及銷售月報(bào)表,及銷售電腦的操作管理工作;d、并于每年12月28日會(huì)同成品倉(cāng)庫(kù)管員前往公司專賣店進(jìn)行年終盤(pán)倉(cāng);e、填報(bào)質(zhì)量日?qǐng)?bào)表;f、負(fù)責(zé)銷售部及銷售大廳的衛(wèi)生打掃工作;

三、銷售服務(wù):銷售部應(yīng)保持8小時(shí)日常上班時(shí)間有人接聽(tīng)電話,公司各有關(guān)部門(mén)人員應(yīng)文明禮貌待客,具體要求如下:

3、1、接聽(tīng)電話:

凡有客戶來(lái)電首先應(yīng)答:“您好,公司”然后應(yīng)耐心解答客戶問(wèn)題,產(chǎn)品價(jià)格應(yīng)以公司統(tǒng)一規(guī)定報(bào)價(jià)。如為外地經(jīng)銷商,應(yīng)記住對(duì)方聯(lián)系電話、地址,需要時(shí)請(qǐng)銷售經(jīng)理接聽(tīng)并做電話記錄。講完后應(yīng)說(shuō):“謝謝!歡迎您隨時(shí)到本公司來(lái),再見(jiàn)!”等禮貌用語(yǔ)。[1][2][3][4][5]

3、4、對(duì)于與公司往來(lái)密切的大宗經(jīng)銷客戶注意不可怠慢,但不可使在場(chǎng)的其他客戶有差別待遇感。

3、5、對(duì)于所有初次往來(lái)客戶,無(wú)論大小,在初次見(jiàn)面后均應(yīng)了解并記錄對(duì)方的姓名,地址及聯(lián)系方式,其外貌特征應(yīng)盡快熟記,以便客人二次來(lái)公司后,有親切感及重視感。

3、6、如客人詢問(wèn)與交易無(wú)直接關(guān)系的問(wèn)題,應(yīng)禮貌回避,不應(yīng)明顯表露出不悅或直接敷衍了事。且不可在自己不了解情況時(shí),告訴客人錯(cuò)誤答案。

3、7、如遇工作秩序關(guān)系,使客人被怠慢或耽誤客人時(shí)間,應(yīng)向客人做出禮貌解釋,并向客人表示歉意,請(qǐng)客人原諒,不可與客人發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)及面有不悅冷落客人。

3、8、當(dāng)客人離開(kāi)時(shí),應(yīng)主動(dòng)與之“再見(jiàn),歡迎下次再來(lái)”等禮貌用語(yǔ)。

3、9、如客人委托保管任何物品,應(yīng)樂(lè)意接受,并妥善處理,如發(fā)現(xiàn)客人遺留或忘記物品時(shí),收好并通知該客戶。

3、10、銷售部所有人員應(yīng)盡量滿足客戶所提一切合理要求,不合理的應(yīng)婉言拒絕。

3、11、凡公司銷售人員及其它相關(guān)部門(mén)人員不得與客戶串通勾結(jié),一經(jīng)查處,公司將依情節(jié)做嚴(yán)肅處理。

四、客戶服務(wù)細(xì)則:

4、1、客戶意見(jiàn)調(diào)查及處理:所有客戶的經(jīng)銷情況、儲(chǔ)運(yùn)、財(cái)務(wù)、倉(cāng)庫(kù)均應(yīng)做實(shí)際了解,如客戶對(duì)公司銷售營(yíng)運(yùn)提出任何意見(jiàn),銷售部均應(yīng)記錄備檔,并及時(shí)解決處理,如有重大事件,應(yīng)及時(shí)反饋至分公司總經(jīng)理或總經(jīng)理處,以便及時(shí)處理。

4、2、客戶投訴:a、客戶質(zhì)量投訴:公司銷售部凡接到客戶對(duì)產(chǎn)品有關(guān)質(zhì)量問(wèn)題的投訴時(shí),不論情節(jié)大小均應(yīng)由銷售副總或銷售經(jīng)理親自安排處理,對(duì)客戶投訴內(nèi)容的相關(guān)票據(jù)、品名、規(guī)格、數(shù)量、等級(jí)、色號(hào)、購(gòu)買日期等予以登記備檔,并必須通知有關(guān)部門(mén)立即查明原因。對(duì)客戶的投訴理由進(jìn)行確定,必要時(shí)銷售副總或經(jīng)理應(yīng)協(xié)同相關(guān)部門(mén)主管一同前往客戶處進(jìn)行詳細(xì)了解、調(diào)查并迅速做出相應(yīng)的處理結(jié)果。同時(shí)對(duì)所處理結(jié)果進(jìn)行追蹤服務(wù)并做記錄備份留檔。b、客戶對(duì)非質(zhì)量的投訴:客戶對(duì)銷售人員或有關(guān)部門(mén)人員的銷售服務(wù)提出意見(jiàn)或進(jìn)行投訴時(shí)應(yīng)向銷售副總或經(jīng)理報(bào)告,并據(jù)情節(jié)大小、向公司辦公室提出上報(bào)及處理建議。銷售部或辦公室對(duì)此做出及時(shí)處理,并將處理結(jié)果告知客戶。

五、對(duì)客戶投訴的有關(guān)處理辦法:

5、1所有質(zhì)量投訴無(wú)論大小、輕重,銷售經(jīng)理均應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)客戶投訴質(zhì)量處理表,并送至各相關(guān)部門(mén),據(jù)實(shí)際情況對(duì)表內(nèi)相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行如實(shí)填報(bào),并做出相關(guān)處理。處理結(jié)束后,將此表復(fù)印后送辦公室留檔,銷售部保留原件備檔。

5、2所有服務(wù)投訴,由銷售經(jīng)理填入客戶投訴服務(wù)處理表,投訴責(zé)任人的有關(guān)部門(mén)應(yīng)對(duì)投訴及時(shí)作出相應(yīng)處理,并將復(fù)印件報(bào)辦公室一份留檔,原件由銷售部備檔。

5、3對(duì)客戶投訴的有關(guān)內(nèi)容的處罰規(guī)定:a、凡屬于服務(wù)質(zhì)量引起投訴的,經(jīng)查實(shí)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng),并據(jù)情節(jié)嚴(yán)重予以罰款20—100元/次,情節(jié)嚴(yán)重者予以辭退。b、凡屬于質(zhì)量問(wèn)題引起投訴的,對(duì)相關(guān)責(zé)任人及部門(mén)除予以通報(bào)批評(píng)并據(jù)情節(jié)根據(jù)考核方案予以處罰,如情節(jié)十分嚴(yán)重,所造成后果惡劣,并沒(méi)有悔改表現(xiàn)的,公司將予以辭退處理。

六、要貨發(fā)貨要求:

6、1各區(qū)域經(jīng)銷商需貨時(shí),由銷售部根據(jù)客戶需求直接開(kāi)單發(fā)貨。如為大宗訂貨需求,而公司無(wú)庫(kù)存時(shí),銷售部應(yīng)根據(jù)客戶實(shí)際情況要求直接反饋至生產(chǎn)部,以便據(jù)情排產(chǎn)。6、2如經(jīng)銷商為需貨量較大且所需品種為公司目前尚未生產(chǎn)之花色品種,銷售部應(yīng)向客戶索取所需品種樣板后送至技術(shù)部進(jìn)行試制,技術(shù)部必須在最短時(shí)間內(nèi)安排并完成試制,銷售部交付至客戶。6、3如經(jīng)銷商定板后,銷售部與辦公室、生產(chǎn)部及技術(shù)部門(mén)協(xié)商并由銷售部擬訂訂貨排產(chǎn)計(jì)劃表交付分公司總經(jīng)理審批簽認(rèn),通知生產(chǎn)部門(mén)確認(rèn)并制定生產(chǎn)排產(chǎn)計(jì)劃表并按排生產(chǎn)。

6、4當(dāng)客戶或經(jīng)銷商要求留貨,必須預(yù)留訂金。留貨時(shí)效為3日,并不得跨月留貨(注:每月25日為財(cái)務(wù)結(jié)帳日)。如遇特殊情況客戶無(wú)法預(yù)留訂金時(shí),由銷售部出具經(jīng)濟(jì)擔(dān)保經(jīng)銷售副總同意后分公司總經(jīng)理審批簽認(rèn),方可批準(zhǔn)留貨。如遇客戶確需超期留貨,需由銷售部提出并出具擔(dān)保,報(bào)銷售副總及分公司總經(jīng)理審批確認(rèn),方可。任何人不得擅自留貨,如經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司將對(duì)有關(guān)責(zé)任人予以50-100元的處罰,情節(jié)嚴(yán)重者予以除名并扣發(fā)一個(gè)月薪資。6、5任何人員不得擅自對(duì)客戶予以報(bào)價(jià)所有銷售價(jià)格均按公司制訂價(jià)格并由銷售部人員報(bào)出,如遇擅自報(bào)價(jià)或開(kāi)單員開(kāi)價(jià)與規(guī)定不符,所造損矢及后果由部門(mén)主管及相關(guān)責(zé)任人直接負(fù)責(zé),公司將根據(jù)情節(jié)予以處罰。6、6銷售部應(yīng)于每月25日前對(duì)所有各點(diǎn)經(jīng)銷商進(jìn)行盤(pán)倉(cāng),并做好盤(pán)倉(cāng)記錄進(jìn)行備檔并報(bào)至辦公室。6、7所有要貨、開(kāi)單、發(fā)貨、均按銷售操做規(guī)程予以執(zhí)行。

七、貨款管理辦法:7、1經(jīng)銷商每次進(jìn)貨銷售部均應(yīng)將進(jìn)貨額登記在客戶管理跟蹤表內(nèi),并保留相應(yīng)票據(jù),有效保存原始票據(jù)。7、2所有產(chǎn)品均按先款后貨方式執(zhí)行,對(duì)大宗經(jīng)銷商可先預(yù)留貨款,而后根據(jù)所留貨款進(jìn)行分期分批提貨,財(cái)務(wù)部做轉(zhuǎn)帳處理。7、3往來(lái)密切與公司常年合作,并具有相當(dāng)實(shí)力及良好信譽(yù)的客戶,為便于銷售及財(cái)務(wù)的操作運(yùn)行,銷售部可允許客戶在簽定書(shū)面保證后,保證所有轉(zhuǎn)帳支票或電傳匯票均無(wú)虛假或空頭的情況下,在確保公司利益的基礎(chǔ)上,銷售部可在收到客戶轉(zhuǎn)帳支票或其它電匯單據(jù)傳真件后,通知財(cái)務(wù),財(cái)務(wù)以此傳真件為準(zhǔn)予以先提貨。7、4對(duì)于一些往來(lái)密切的大宗客戶,提貨時(shí)因特殊原因無(wú)法完全支付提貨款,允許銷售部以本部門(mén)當(dāng)月銷售提成做為經(jīng)濟(jì)擔(dān)保,經(jīng)濟(jì)擔(dān)保由銷售部申請(qǐng),總經(jīng)理批準(zhǔn)簽認(rèn),財(cái)務(wù)確認(rèn)備檔。直至客戶將所欠貨款完全支付此擔(dān)保結(jié)束。

注:銷售部出具的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保金額不得超出當(dāng)月銷售提成,否則總經(jīng)理不予審批,財(cái)務(wù)不予確認(rèn)。

八、樣板發(fā)放管理辦法:

8、1所有樣板銷售部應(yīng)根據(jù)本部門(mén)樣板存儲(chǔ)情況開(kāi)具樣板申領(lǐng)單,報(bào)分公司總經(jīng)理審批,交成品倉(cāng)

統(tǒng)一領(lǐng)出;

(樣板申領(lǐng)單一式三聯(lián),一聯(lián)交辦公室,一聯(lián)交成品倉(cāng),一聯(lián)銷售部存根)

8、2所有樣板,銷售部在樣板發(fā)放前均必須做好樣板標(biāo)識(shí),以便發(fā)放。所有樣板發(fā)放由銷售部開(kāi)出樣板發(fā)放單,報(bào)財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)確認(rèn)后,準(zhǔn)予發(fā)放。

(樣板發(fā)放單一式三聯(lián),一聯(lián)交財(cái)務(wù)部,一聯(lián)交門(mén)衛(wèi),一聯(lián)銷售部存根。)

九、銷售檔案的管理:

9、1所有與公司建立合同關(guān)系及大宗客戶均應(yīng)建立其獨(dú)立檔案。

9、2所有相關(guān)提貨憑證,均應(yīng)有復(fù)印件備份。

9、3應(yīng)定期或不定期與各經(jīng)銷點(diǎn)電話聯(lián)絡(luò)做售后服務(wù)跟蹤并對(duì)內(nèi)容記錄備檔。

十、銷售部操作程序:

10、1為完善公司銷售程序;整體操作運(yùn)作規(guī)范,以實(shí)現(xiàn)公司統(tǒng)一管理。特制定本操作程序。

10、2所有銷售訂單、合同在簽訂時(shí),應(yīng)明確產(chǎn)品規(guī)格、型號(hào)、等級(jí)及客戶對(duì)產(chǎn)品的其他要求。

10、3開(kāi)單員在接到訂單后,須掌握倉(cāng)庫(kù)的存貨情況,并在開(kāi)單前將存貨的情況通知客戶,并在取得客戶的認(rèn)可后方可開(kāi)單。同時(shí)做好銷售臺(tái)帳記錄。

10、4開(kāi)單員在開(kāi)具單據(jù)時(shí)作到準(zhǔn)確及時(shí)、無(wú)誤地開(kāi)出提貨清單,及時(shí)送到出納員處,經(jīng)審核確認(rèn)無(wú)誤后,收現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳,加蓋收訖章及財(cái)務(wù)專用章。方可送之成品倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨員處組織發(fā)貨。

10、5遇庫(kù)存產(chǎn)品不詳時(shí)應(yīng)由銷售部開(kāi)裝貨通知單,待裝車完畢后,以裝車實(shí)際數(shù)字由成品倉(cāng)管理員簽字并確認(rèn)后,在開(kāi)單員處開(kāi)出貨單交財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)收現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳,加蓋收訖章及財(cái)務(wù)專用章。

10、6所有產(chǎn)品銷售后,客戶反饋任何質(zhì)量問(wèn)題,均由銷售部首先口頭通知至成品車間主任,同時(shí)將有關(guān)書(shū)面材料及時(shí)提交生產(chǎn)部,協(xié)同解決處理并填寫(xiě)收現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳,加蓋收訖章及財(cái)務(wù)專用章。收現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳,加蓋收訖章及財(cái)務(wù)專用章??蛻敉对V反饋表。

10、7遇重大質(zhì)量事故,則因由銷售副總會(huì)同相關(guān)部門(mén)主管親往解決處理,并將處理結(jié)果上報(bào)總經(jīng)理處。

10、8所有大宗經(jīng)銷商銷售部應(yīng)接到對(duì)方現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳支票、電匯單據(jù)之傳真件后,由財(cái)務(wù)確認(rèn),銷售部方可予以開(kāi)單發(fā)貨。

10、9調(diào)貨產(chǎn)品操作規(guī)程:10、9、1調(diào)往其他公司時(shí),應(yīng)由該公司銷售部首先將每批產(chǎn)品填具調(diào)貨計(jì)劃通知單,及產(chǎn)品質(zhì)檢報(bào)告同時(shí)傳真至需發(fā)公司銷售部,并由銷售部副總簽認(rèn),銷售部蓋章后并回傳后方可發(fā)貨。10、9、2銷售部安排好調(diào)貨產(chǎn)品的儲(chǔ)運(yùn)后,將貨運(yùn)單及其他相關(guān)票據(jù)傳真至調(diào)入方,并由對(duì)方財(cái)務(wù)及銷售簽認(rèn)回傳。10、9、3調(diào)入方收到產(chǎn)品后,應(yīng)及時(shí)對(duì)所調(diào)入產(chǎn)品進(jìn)行清點(diǎn)并檢查破損情況,并將數(shù)量、等級(jí)、破損數(shù)填具收貨清單后傳真至調(diào)貨方,對(duì)方銷售及財(cái)務(wù)簽認(rèn)后回傳。

十一、銷售部?jī)?nèi)務(wù)管理辦法:

11、1引銷員必須熱情接待所有客戶,作到耐心有禮,服務(wù)周到不得與客戶爭(zhēng)吵;11、2所有運(yùn)做程序必須嚴(yán)格依照銷售部操作程序運(yùn)行;11、3不得擅自提供公司有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)檢標(biāo)準(zhǔn);11、4所有銷售合同的簽定均必須根據(jù)第十二條款合同管理規(guī)定實(shí)施執(zhí)行;11、5未經(jīng)公司財(cái)務(wù)許可不得私自欠款發(fā)貨;

11、6對(duì)客戶投訴必須做到百分之百的解決。

十二、銷售合同管理:12、1銷售部在接受合同前應(yīng)對(duì)每一份銷售合同進(jìn)行審核,旨在保證本企業(yè)產(chǎn)品能滿足合同要求。12、2所有銷售合同的簽定均由銷售部經(jīng)理及分公司總經(jīng)理簽字。12、3銷售合同必須加蓋公司合同章方為有效。

12、4銷售合同必須統(tǒng)一由電腦管理,電腦打印。12、5所有銷售合同必須以公司統(tǒng)一藍(lán)本,任何人及部門(mén)不得私自改動(dòng)。如確需做出修改,需經(jīng)銷售副總及總公司審核批準(zhǔn)后方可修改。12、6大宗工程合同的簽定均由銷售部經(jīng)理會(huì)同總經(jīng)理、銷售副總、科研所主管、生產(chǎn)廠長(zhǎng)作出合同評(píng)審填寫(xiě)合同評(píng)審表,并由全體評(píng)審人員簽字,分公司總經(jīng)理批準(zhǔn),分公司總經(jīng)理外出時(shí)由生產(chǎn)廠長(zhǎng)代為執(zhí)行。

12、7大宗工程合同的簽定均以工礦合同為藍(lán)本。如遇特殊情況確需做出改動(dòng),需經(jīng)銷售副總及總公司批準(zhǔn),銷售經(jīng)理簽字方可生效。

12、8所有處理產(chǎn)品包銷合同的價(jià)格需經(jīng)分公司總經(jīng)理及銷售副總批準(zhǔn),銷售經(jīng)理簽字方可生效。12、9所有銷售合同均須建立嚴(yán)格的銷售檔案并填寫(xiě)客戶跟蹤管理表:12、9、1營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;12、9、2法定代表人身份證復(fù)印件12、9、3需方公司住所和經(jīng)營(yíng)地址,需方公司主要負(fù)責(zé)人手提電話、住宅電話、辦公電話,家庭住址;12、9、4銷售合同復(fù)印件;12、9、5所有產(chǎn)品銷售往來(lái)明細(xì)、本公司代辦運(yùn)輸?shù)陌l(fā)票、貨票等財(cái)務(wù)有效憑證復(fù)印件。12、9、6有關(guān)產(chǎn)品庫(kù)存經(jīng)雙方確認(rèn)的庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表及往來(lái)帳核對(duì)清單。

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