通過總結(jié),我們能夠發(fā)現(xiàn)問題的根源,找到解決問題的辦法。寫作需要注意語言表達(dá)的準(zhǔn)確性和邏輯性,避免產(chǎn)生歧義。在下面的范文中,你可以找到一些寫總結(jié)時(shí)需要注意的事項(xiàng)和技巧。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度的意義篇一
為加強(qiáng)公司對費(fèi)用的管理和控制,使日常開支的各種費(fèi)用納入即定軌道,使各項(xiàng)開支合理化、制度化,特制定本制度。
1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃,提出公司一定時(shí)期的總目標(biāo),并下達(dá)各機(jī)構(gòu)指標(biāo);
3、預(yù)算指標(biāo)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長,董事長召集有關(guān)人員討論通過或駁回修改;
4、批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機(jī)構(gòu)執(zhí)行;
5、各機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長;
6、根據(jù)公司資金的實(shí)際情況,適時(shí)修改預(yù)算,以便更好的控制資金,避免公司陷入窘困;
7、財(cái)務(wù)部門核算、監(jiān)督各項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況,避免不必要的超支給公司帶來不利影響。
1、每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動發(fā)生后的三天內(nèi),由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進(jìn)行粘貼,填制報(bào)銷單;
2、單據(jù)交部門主管,由部門主管對費(fèi)用的發(fā)生給予證明后交各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批;
7、預(yù)算外的開支經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報(bào)銷;
9、費(fèi)用報(bào)銷必須是誰發(fā)生誰報(bào)銷,嚴(yán)禁代報(bào),對發(fā)生的代報(bào)費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理;
10、費(fèi)用報(bào)銷中報(bào)銷人、審批人應(yīng)堅(jiān)持分權(quán)原則,對報(bào)銷人、審批人為同一人簽字的.費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕報(bào)銷。
三、財(cái)務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利。
1、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷任何不真實(shí)的原始單據(jù);
7、財(cái)務(wù)部將定期對各公司費(fèi)用情況進(jìn)行審查,對錯(cuò)報(bào)費(fèi)用進(jìn)行糾正,并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報(bào)告。
四、單筆支付金額。
在150000元以上(含150000元),須至少提前一天通知財(cái)務(wù)部門,以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。
五、本制度附件與本制度具同等效力。
六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行,本制度解釋權(quán)由財(cái)務(wù)部執(zhí)行,修改權(quán)由財(cái)務(wù)部修訂后報(bào)董事長審批后執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度的意義篇二
第一章總則為規(guī)范公司各種開支費(fèi)用報(bào)銷及付款程序,加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,控制成本,切實(shí)保障公司利益,根據(jù)《資金審批制度》和《費(fèi)用預(yù)算制度》,特制定公司費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則。
第二章關(guān)于報(bào)銷的審批流程及原則。
一、報(bào)銷流程。
2、特殊的報(bào)銷流程(預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用)原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷支付的,如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支,可按以下流程報(bào)批:經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請報(bào)告,本部門經(jīng)理(或上級主管)復(fù)核、財(cái)務(wù)審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長審批、出納支付。
二、審批原則。
1、費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),不得自行批準(zhǔn)自己的報(bào)銷費(fèi)用。
2、不得逾越流程,不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批,直接提交公司總經(jīng)理審批,不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。
3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均簽名后的報(bào)銷單支付相關(guān)費(fèi)用,一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作,對出納通報(bào)批評,如造成經(jīng)濟(jì)損失,由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。
三、報(bào)銷、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人:
因公辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù),經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時(shí)準(zhǔn)確的填寫報(bào)銷單據(jù),對經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任,并有責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。
部門負(fù)責(zé)人:對本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核,對報(bào)銷業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任,并有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員的審核工作。
財(cái)務(wù)人員:審核報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定,審核報(bào)銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求,審核報(bào)銷單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對不符合要求的報(bào)銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。
第三章報(bào)銷原則。
1、預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用方可直接報(bào)銷。
2、所有的報(bào)銷均遵循“誰支出、誰報(bào)銷”的原則,嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷自己費(fèi)用的行為。
3、嚴(yán)禁報(bào)銷虛假費(fèi)用的行為。
4、無預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見、總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)后方可列支。
5、每辦一次業(yè)務(wù),應(yīng)該填寫一張報(bào)銷申請單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資采購、餐費(fèi)不論金額大小,一律每發(fā)生一次填寫一張?;\統(tǒng)地在報(bào)銷單上寫上“×月”的費(fèi)用,或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的,財(cái)務(wù)部不予受理。
6、所有費(fèi)用開支,應(yīng)“先申請、后開支、再報(bào)銷”的流程,財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前,應(yīng)該先書面請示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用,堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象,事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)??偨?jīng)理外出時(shí),或本人出差在外遇緊急情況時(shí),應(yīng)電話或郵件通知總經(jīng)理,得到許可后才可進(jìn)行。事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充申請表,作為報(bào)銷的依據(jù)。
被退回不得重新報(bào)銷的,下次拿回再報(bào)銷的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。特殊延期(如外地出差時(shí)間較長),需提出書面報(bào)告,分公司由總經(jīng)理簽署意見后才可以報(bào)銷。
8、跨年度的費(fèi)用必須在次年1月30日之前填單報(bào)銷,年終結(jié)算后不管何種原因均不得報(bào)銷上年度費(fèi)用。
9、大額支付款項(xiàng)必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式,超過5000元而用現(xiàn)金支付的,報(bào)銷時(shí)必須詳細(xì)說明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)部審核,無正當(dāng)?shù)睦碛桑宦赏嘶亍?/p>
10、對于報(bào)銷款出納一律轉(zhuǎn)入報(bào)銷人銀行卡,如從出納處領(lǐng)取報(bào)銷現(xiàn)款時(shí),需報(bào)銷人簽名確認(rèn)。
第四章提供原始憑證和報(bào)銷單填寫的要求。
1、因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí),經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報(bào)銷。
2、報(bào)銷時(shí)提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財(cái)政部門監(jiān)制的收據(jù),以及預(yù)算報(bào)告、專項(xiàng)申請等附件。原始單據(jù)必須真實(shí)、合法,與開支的內(nèi)容一致。對于標(biāo)有“客戶/顧客(單位)名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名稱,自己補(bǔ)充填寫為無效發(fā)票,不予受理。無“客戶/顧客名稱”的發(fā)票,不需填寫。另報(bào)告、申請等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。
3、各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開粘貼,并在粘貼單上標(biāo)出共××張,金額××元。票據(jù)粘貼混亂,不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。
4、原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財(cái)務(wù)專用章,經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見后方可報(bào)銷。
5、報(bào)銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫,嚴(yán)禁用圓珠筆填寫報(bào)銷單、嚴(yán)禁涂改,報(bào)銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名,單據(jù)填寫不齊全和涂改的,一律不予受理。
第五章主要費(fèi)用管理規(guī)定費(fèi)用管理的把關(guān)人為財(cái)務(wù)人員,財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費(fèi)用預(yù)算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行核查,并及時(shí)對一些費(fèi)用進(jìn)行歸集匯總,提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
一、會議費(fèi)。
1、此會議費(fèi)僅指會議場地租用費(fèi)、交通費(fèi)、物品費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用。
2、經(jīng)辦人在報(bào)銷會議費(fèi)用時(shí)必須遵循真實(shí)完整的原則,在報(bào)銷單中需注明以下信息:開會主題、會議地址、物品清單,會議費(fèi)用應(yīng)按場租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿等分類匯總,直接寫會議費(fèi)用××元的不予報(bào)銷。
3、在會議同時(shí)發(fā)生的活動費(fèi),獎勵(lì)費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)填寫報(bào)銷單,按活動費(fèi)用和獎勵(lì)費(fèi)用規(guī)定報(bào)銷。
4、超預(yù)算或無預(yù)算舉辦會議,一律不予報(bào)銷。
5、會議結(jié)束后一周內(nèi),會議主辦方應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。
二、招待費(fèi)。
1、經(jīng)辦人在報(bào)銷招待費(fèi)用時(shí)應(yīng)附注明以下信息:招待時(shí)間,招待目的,招待人員,陪同人員,招待地點(diǎn)的說明。
2、招待費(fèi)用發(fā)生一周內(nèi),經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。
三、市內(nèi)交通費(fèi)(不含四縣一市)。
1、提倡節(jié)儉,外出辦事,應(yīng)盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵,嚴(yán)格控制出租車費(fèi),如有特殊情況需乘坐的士,應(yīng)事先獲得主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2、發(fā)生費(fèi)用后,應(yīng)填寫月度市內(nèi)交通費(fèi)匯總表(見附件1)并附車票,填寫報(bào)銷單后于次月15日前履行報(bào)銷程序。
3、對于出租車票,原則上必須取得稅控出租車票,實(shí)在取得不了可以用手撕票代替,但堅(jiān)決杜絕多張連號或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。
4、項(xiàng)目經(jīng)理/助理承擔(dān)本市內(nèi)項(xiàng)目實(shí)施期間,市內(nèi)交通費(fèi)按每人每日20元內(nèi)限額報(bào)銷。
5、已享受公司車輛補(bǔ)貼的人員市內(nèi)辦事不再報(bào)銷交通費(fèi)。
6、對于長距離(如跨城市)的出租車票,比照長途車的票價(jià)予以報(bào)銷,多出不報(bào)。
四、差旅費(fèi)。
1、差旅費(fèi)指因公必須出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費(fèi)、生活費(fèi)、住宿費(fèi)等。
2、因公出差必須填寫公司統(tǒng)一格式的《出差申請單》(見附件2)一式二份,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差及報(bào)銷,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后的《出差申請單》作為考勤依據(jù),交綜合管理部備案(其中一份綜合管理部簽字確認(rèn)作為報(bào)銷依據(jù))。
3、各項(xiàng)費(fèi)用補(bǔ)助限額標(biāo)準(zhǔn)分地區(qū)、分級別出差補(bǔ)助限額表單位:元地區(qū)住宿費(fèi)(人/夜)伙食補(bǔ)助費(fèi)(人/天)市內(nèi)交通費(fèi)(人/天)總監(jiān)/部門經(jīng)理主管員工省會、直轄市2402101806050江、淅、粵地市及以下2101801605040其他地級市1801501304030縣級及以下1501201003020備注:公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等高管人員出差期間可根據(jù)工作需要據(jù)實(shí)報(bào)銷。
凡出差參加培訓(xùn)、會議,由主辦方統(tǒng)一安排食宿的,按實(shí)報(bào)銷,培訓(xùn)、會議期間不享受伙食補(bǔ)助。
4、員工同一地點(diǎn)出差時(shí)間超過15日,或月累計(jì)出差(同一地點(diǎn)間隔3天以內(nèi))時(shí)間超過15日的,應(yīng)在當(dāng)?shù)刈庾》课葑∷?,由出差人根?jù)當(dāng)?shù)厥袌銮闆r提出書面申請,交財(cái)務(wù)審核,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,連同《租房協(xié)議》、房產(chǎn)證復(fù)印件、房主身份證復(fù)印件等材料交財(cái)務(wù)審核備案。租賃期滿或協(xié)議約定的階段性房租到期,出差人持相關(guān)發(fā)票辦理租房費(fèi)用報(bào)銷,發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)按限額20元/天內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
5、兩位同性員工同行出差的,應(yīng)統(tǒng)一安排住宿,并按照單人標(biāo)準(zhǔn)的150%報(bào)銷住宿費(fèi)用。
6、住宿費(fèi)應(yīng)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,超過標(biāo)準(zhǔn)的,無正當(dāng)理由的,超過部分由出差人員自理;確因工作需要,由出差人提出書面申請,經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后,給予報(bào)銷。
7、住宿必須安排在有正規(guī)發(fā)票的旅館住宿,且必須開據(jù)注明單位抬頭的發(fā)票,發(fā)票開據(jù)日期必須與出差時(shí)間相符,取得機(jī)打發(fā)票困難的,手寫或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話號以便核實(shí)。
8、出差期間產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)填寫出差行程及費(fèi)用明細(xì)表(見附件3),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后填的制費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)報(bào)銷。
9、公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長途汽車或硬坐火車,特殊情況乘坐飛機(jī)或軟席火車應(yīng)經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。
五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由綜合管理部門統(tǒng)一采購,其他員工不得私自采購。報(bào)銷時(shí)應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單,詳細(xì)列明所購商品的明細(xì),倉管、結(jié)算部門的驗(yàn)收證明才可報(bào)銷。并做好各部門的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報(bào)銷!
六、工程項(xiàng)目零星采購。
1、工程項(xiàng)目發(fā)生的預(yù)算內(nèi)的零星配件、輔材確需現(xiàn)場采購的,由項(xiàng)目經(jīng)理提出書面申請(必須注明名稱、數(shù)量、單價(jià))經(jīng)采購商務(wù)部審核后、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可購買。
2、報(bào)銷時(shí)應(yīng)附審批后的申請單及符合規(guī)范的貨物發(fā)票方可辦理報(bào)銷手續(xù)。
七、工程勞務(wù)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)等支出。
1、對于已簽訂勞務(wù)合同的應(yīng)按合同要求辦理付款手續(xù)。
2、對于臨時(shí)發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)應(yīng)附部門經(jīng)理批準(zhǔn)的申請報(bào)告方可辦理報(bào)銷支付手續(xù)。
第六章附則。
一、本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。
二、本制度自公司審議通過之日起執(zhí)行。
附件1:市內(nèi)交通費(fèi)匯總表______年___月市內(nèi)交通費(fèi)匯總表部門:
報(bào)銷人:
序號日期、時(shí)間起點(diǎn)終點(diǎn)金額(元)乘坐事由123456910主管領(lǐng)導(dǎo):
附件2員工出差申請表填表日期:_______年____月____日申請部門申請人出差地點(diǎn)出差人數(shù)出差時(shí)間月日時(shí)至月日時(shí)交通工具所需費(fèi)用出差事由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費(fèi)用明細(xì)表部門:
出差日期:
xxxx年xx月xx日至xx月xx日。
單位:
元日期時(shí)間摘要起點(diǎn)終點(diǎn)長途車費(fèi)(元)市內(nèi)交通費(fèi)住宿費(fèi)生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)。
出差人:
備注:
最后一行填上對應(yīng)欄目合計(jì)數(shù)。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度的意義篇三
1、出差人員憑借出差申請(或廠家公文)到人力資源部進(jìn)行備案,人力資源部根據(jù)出差事由、廠家公文及實(shí)際交通訂票情況核定標(biāo)準(zhǔn)后告知出差人員,并由出差人員填寫借款單。
2、經(jīng)部門經(jīng)理同意并簽字;
3、呈總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
填寫《借款單》,經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財(cái)務(wù)部辦理借款事宜。
員工出差費(fèi)用符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的',根據(jù)原始發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷,各種收據(jù)及收款憑證一律不予報(bào)銷。具體報(bào)銷辦法規(guī)定如下:
(一)開支范圍:
公司員工因公在境內(nèi)外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用,包括往返機(jī)場、火車站的車費(fèi),飛機(jī)(車、船)票款,住宿費(fèi)、購票服務(wù)費(fèi)、出差補(bǔ)助等。
(二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):
1、交通工具。
(2)員工出差途中需轉(zhuǎn)到其他城市應(yīng)乘坐各種大巴、城際鐵路,原則上禁止以出租車作為交通工具,除遇緊急情況須告知領(lǐng)導(dǎo),否則出租車費(fèi)一律不予報(bào)銷。
(3)員工在出差地所發(fā)生的交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度的意義篇四
第一條為進(jìn)一步規(guī)范因公短期出國培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理,加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督,提高資金使用效益,保證出國培訓(xùn)工作的順利開展,根據(jù)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》(中發(fā)〔20xx〕13號)及《財(cái)政部國家外國專家局關(guān)于印發(fā)因公短期出國培訓(xùn)費(fèi)用管理辦法的通知》(財(cái)行〔20xx〕4號),制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定適用于全省各級黨政機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體、民主黨派和工商聯(lián),以及參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位(以下簡稱各單位)因公選派人員短期出國培訓(xùn)。
第三條因公短期出國培訓(xùn),是指各單位因公選派人員到國外進(jìn)行90天以內(nèi)(不含90天)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
第四條因公短期出國培訓(xùn)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持強(qiáng)化預(yù)算約束、優(yōu)化培訓(xùn)結(jié)構(gòu)、因事立項(xiàng)定人、加強(qiáng)監(jiān)督管理的原則,嚴(yán)控費(fèi)用規(guī)模,嚴(yán)格計(jì)劃執(zhí)行。培訓(xùn)任務(wù)、培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算審核未通過的,不得安排出國培訓(xùn)。
第五條因公短期出國培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)全部納入部門因公出國經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理,并按照下列規(guī)定執(zhí)行:
(一)各級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)因公出國經(jīng)費(fèi)的預(yù)算管理,科學(xué)合理地安排因公短期出國培訓(xùn)經(jīng)費(fèi),嚴(yán)格控制因公出國經(jīng)費(fèi)總額。
(二)各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)算硬約束,認(rèn)真貫徹落實(shí)厲行節(jié)約的要求,在核定的年度因公出國經(jīng)費(fèi)預(yù)算額度內(nèi)務(wù)實(shí)高效、精簡節(jié)約地安排因公短期出國培訓(xùn)。
(三)省本級各單位每次選派因公短期出國培訓(xùn)人員,應(yīng)當(dāng)填報(bào)《浙江省省本級因公短期出國培訓(xùn)預(yù)算審核表》,報(bào)經(jīng)財(cái)政部門審核同意后,由組團(tuán)單位報(bào)送出國培訓(xùn)管理部門作為審批依據(jù),做到預(yù)算先行。市、縣(市、區(qū))財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算先行的原則結(jié)合當(dāng)?shù)匾蚬鰢?jīng)費(fèi)及出國培訓(xùn)管理情況,制訂相應(yīng)審批流程。
(四)年度內(nèi)各單位因公出國經(jīng)費(fèi)預(yù)算原則上不得追加,確有特殊需要的,按規(guī)定程序報(bào)批。
第六條因公短期出國培訓(xùn)實(shí)行計(jì)劃審核審批管理。出國培訓(xùn)管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)出國培訓(xùn)的`總體規(guī)劃,嚴(yán)格控制出國培訓(xùn)規(guī)模,科學(xué)設(shè)置培訓(xùn)項(xiàng)目,擇優(yōu)選派培訓(xùn)對象,注重出國培訓(xùn)的質(zhì)量和實(shí)效。
第七條因公短期出國培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)開支范圍包括:培訓(xùn)費(fèi)、國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)和其他費(fèi)用。
培訓(xùn)費(fèi)是指出國培訓(xùn)團(tuán)組用于授課、翻譯、場租、資料、課程設(shè)計(jì)、對口業(yè)務(wù)考察或業(yè)務(wù)實(shí)踐活動等在國外培訓(xùn)所必需發(fā)生的費(fèi)用。
第八條國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)、其他費(fèi)用及用匯的管理要求和開支標(biāo)準(zhǔn)參照《浙江省因公臨時(shí)出國經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定》(浙財(cái)行〔20xx〕30號)執(zhí)行。
住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)開支在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
出國培訓(xùn)團(tuán)組需在國內(nèi)開展預(yù)培訓(xùn)和培訓(xùn)總結(jié)所發(fā)生的費(fèi)用,參照國內(nèi)培訓(xùn)費(fèi)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第九條組團(tuán)單位和培訓(xùn)項(xiàng)目境外承辦機(jī)構(gòu)雙方應(yīng)當(dāng)簽訂培訓(xùn)協(xié)議,明確培訓(xùn)費(fèi)用的明細(xì)支出項(xiàng)目。
第十條由外方資助出國培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的,各單位不得重復(fù)支付。外方對資助費(fèi)用開支有明確規(guī)定的,按其規(guī)定執(zhí)行;沒有規(guī)定的,參照本規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求執(zhí)行。外方資助經(jīng)費(fèi)不足以彌補(bǔ)規(guī)定培訓(xùn)費(fèi)用開支的,可以按照本規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn),由各單位補(bǔ)足其費(fèi)用差額部分。
第十一條培訓(xùn)團(tuán)組在國外期間,原則上不贈送禮品,一律不安排宴請。
第十二條各單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),不得擅自突破,嚴(yán)禁接受或變相接受企事業(yè)單位資助,嚴(yán)禁向同級機(jī)關(guān)、下級機(jī)關(guān)、下屬單位、企業(yè)、駐外機(jī)構(gòu)等攤派或轉(zhuǎn)嫁出國培訓(xùn)費(fèi)用。
省本級因公短期出國培訓(xùn)人員出行前,所在單位應(yīng)根據(jù)組團(tuán)單位出具的預(yù)付因公短期出國培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)函,在財(cái)政部門核準(zhǔn)的出國培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算額度內(nèi)預(yù)付給組團(tuán)單位,由組團(tuán)單位開具收款收據(jù)。因公短期出國培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)由組團(tuán)單位統(tǒng)一使用。
第十三條出國培訓(xùn)結(jié)束后,組團(tuán)單位應(yīng)在回國后一個(gè)月內(nèi)做好出國培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)決算,填寫《因公短期出國培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)決算表》,做好費(fèi)用審核和分?jǐn)偂Q算內(nèi)容包括培訓(xùn)費(fèi)、國際旅費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)、其他費(fèi)用等?!兑蚬唐诔鰢嘤?xùn)經(jīng)費(fèi)決算表》須由經(jīng)辦人和團(tuán)組負(fù)責(zé)人簽字,并經(jīng)組團(tuán)單位財(cái)務(wù)部門審核。
出國培訓(xùn)人員憑《因公短期出國培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)決算表》及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù),并提供單位內(nèi)部出國培訓(xùn)任務(wù)審批單、因公短期出國培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算審核表、出國培訓(xùn)審核件、出國任務(wù)批件(含日程)、護(hù)照(包括簽證和出入境記錄)復(fù)印件、因公短期出國培訓(xùn)用匯相關(guān)憑據(jù),以及國際旅費(fèi)、住宿費(fèi)、國外城市間交通費(fèi)和各項(xiàng)需分?jǐn)傎M(fèi)用的原始憑證或復(fù)印件等。各種有效票據(jù)憑證報(bào)銷時(shí)須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等,并由出國培訓(xùn)人員簽字。
各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對因公短期出國培訓(xùn)人員提供的報(bào)銷憑證進(jìn)行認(rèn)真審核,嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的出國培訓(xùn)人員、天數(shù)、路線、經(jīng)費(fèi)預(yù)算及開支標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷經(jīng)費(fèi),超出部分不得報(bào)銷。
第十四條參加中央單位組團(tuán)的因公短期出國培訓(xùn)費(fèi)用,依據(jù)中央單位提供的有關(guān)資料、憑證及相關(guān)出國任務(wù)審批資料在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按實(shí)報(bào)銷。
第十五條各單位不得組織計(jì)劃外或營利性出國培訓(xùn)項(xiàng)目,也不得安排照顧性質(zhì)、無實(shí)質(zhì)內(nèi)容、無實(shí)際需要及參觀考察等一般性出國培訓(xùn)項(xiàng)目。
第十六條建立出國培訓(xùn)項(xiàng)目信息公開制度和成果共享機(jī)制。除涉密內(nèi)容和事項(xiàng)外,各單位應(yīng)當(dāng)將培訓(xùn)的項(xiàng)目、內(nèi)容、人數(shù)、經(jīng)費(fèi)等情況,以適當(dāng)方式進(jìn)行公開。
第十七條各單位因公短期出國培訓(xùn)項(xiàng)目執(zhí)行情況和培訓(xùn)費(fèi)用管理使用情況應(yīng)當(dāng)接受外事、審計(jì)部門的監(jiān)督和檢查。各級出國培訓(xùn)管理、財(cái)政等部門對因公短期出國培訓(xùn)項(xiàng)目執(zhí)行情況和培訓(xùn)費(fèi)用管理使用情況進(jìn)行定期或不定期檢查。
各單位應(yīng)當(dāng)建立健全因公短期出國培訓(xùn)內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制,加強(qiáng)對本單位因公短期出國培訓(xùn)人員培訓(xùn)活動和經(jīng)費(fèi)報(bào)銷的管理。相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員等應(yīng)對因公短期出國培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷進(jìn)行審核把關(guān),確保票據(jù)來源合法,內(nèi)容真實(shí)完整、合規(guī)。對不按規(guī)定開支和報(bào)銷與因公短期出國培訓(xùn)無關(guān)費(fèi)用的應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。
一級預(yù)算單位要強(qiáng)化對所屬預(yù)算單位的監(jiān)督檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。
第十八條各單位以及因公短期出國培訓(xùn)人員違反本規(guī)定,有下列行為之一的,相關(guān)開支一律不予報(bào)銷,并按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》等有關(guān)規(guī)定予以處理:
(一)違規(guī)擴(kuò)大出國培訓(xùn)費(fèi)用開支范圍的;。
(二)擅自提高出國培訓(xùn)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)的;。
(三)虛報(bào)培訓(xùn)團(tuán)組人數(shù)、天數(shù)等,套取出國培訓(xùn)費(fèi)用的;。
(四)使用虛假票據(jù)報(bào)銷出國培訓(xùn)費(fèi)用的;。
(五)培訓(xùn)期間存在鋪張浪費(fèi)、公款旅游行為的;。
(六)其他違反本規(guī)定的行為。
第十九條各單位因公選派人員短期赴香港、澳門、臺灣地區(qū)培訓(xùn)的,適用本規(guī)定。
第二十條確有必要到未列培訓(xùn)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)的國家(地區(qū))開展因公培訓(xùn)的,可按照經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相近的國家標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
第二十一條財(cái)政補(bǔ)助的非參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位、社會團(tuán)體因公短期出國培訓(xùn)參照本規(guī)定執(zhí)行。
其他事業(yè)單位、國有企業(yè)負(fù)責(zé)本單位因公短期出國培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算審核管理,其他各項(xiàng)規(guī)定參照本規(guī)定執(zhí)行。
第二十二條本規(guī)定由省財(cái)政廳、省人力社保廳負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條本規(guī)定自發(fā)文之日起施行。原浙江省人事廳、浙江省財(cái)政廳《印發(fā)國家外國專家局、財(cái)政部關(guān)于調(diào)整短期出國(境)培訓(xùn)生活費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)和部分國家培訓(xùn)費(fèi)幣種的通知》同時(shí)廢止。
一、出差管理辦法。
國內(nèi)部分。
第一條本公司以及所屬工廠及營業(yè)所的員工因公奉派國內(nèi)出差辦理公務(wù)者,依本辦法規(guī)定發(fā)給出差旅費(fèi)。
第二條本公司員工乘坐火車、輪船、飛機(jī)按表16.4.1的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給交通費(fèi):
費(fèi)用報(bào)銷管理制度的意義篇五
為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。
二、適用范圍。
本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。
三、出差管理。
1、員工因公出差,必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報(bào)市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。
四、差旅費(fèi)。
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī)。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)。
4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報(bào)實(shí)銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),扣除私人話費(fèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷。
1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定,由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳,備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天,如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳,可書面申請,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個(gè)月。
3、對于長期占用備用金的,財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。
1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次,各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法:
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項(xiàng):將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度的意義篇六
第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定,本著'必需合理、節(jié)約'的原則,特制定本制度。
第二條公司費(fèi)用是指管理費(fèi)項(xiàng)下的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車修理費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等項(xiàng)目。
第三條費(fèi)用報(bào)銷必須據(jù)有發(fā)票,如特殊情況無發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。
第四條差旅費(fèi)的開支管理:
一、公司副總經(jīng)理出差必須報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn);其他人員出差必須報(bào)經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。
二、公司職員出差可報(bào)銷飛機(jī)票和火車軟、硬臥票,如無特殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙。
三、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):按50元/天執(zhí)行。
四、市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。
五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請表',經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后,提前一天通知財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費(fèi)。
六、出差回來的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費(fèi)報(bào)銷單',按公司總經(jīng)理出差旅費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字;公司副總經(jīng)理出差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批簽字,其它職員的出差旅費(fèi)由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字,送財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。如遇特殊情況可報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)銷。
第五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支管理。
一、業(yè)務(wù)招待范圍:
1、招待市、區(qū)等部門主要負(fù)責(zé)人或上級部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。
2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人,應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對口的部門經(jīng)理陪同。
3、部門經(jīng)理因工作需要招待的,應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)同意后,由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務(wù)人員陪同。
二、招待費(fèi)的審批權(quán)限:
1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字報(bào)銷。
2、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。
3、招待費(fèi)的.報(bào)銷應(yīng)注明時(shí)間。
一、汽車需要修理的,由辦公室報(bào)主管的副總經(jīng)理審批后,方可安排修理。
二、修理費(fèi)用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后,報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
第七條結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星開支管理。
一、開支前應(yīng)填制:'用款申請表',經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準(zhǔn)人簽字后送財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
二、公司各部門購買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報(bào)刊雜志必須有書面申請,由辦公室報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字,送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票,報(bào)銷時(shí)應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。
第八條主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批簽字后報(bào)銷。
第九條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。
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費(fèi)用報(bào)銷管理制度的意義篇七
根據(jù)《__市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級統(tǒng)籌暫行辦法》(渝府發(fā)〔20__〕120號)和《__市市級國家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》(渝機(jī)管發(fā)〔20__〕40號)的規(guī)定,結(jié)合我局實(shí)際,制定本制度。
(一)住院醫(yī)療費(fèi)用和特殊病種門診醫(yī)療費(fèi)用。
按《__市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級統(tǒng)籌暫行辦法》,《__市市級國家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行,單位不予報(bào)銷。
(二)普通門診醫(yī)療費(fèi)用。
在職人員年度累計(jì)門診費(fèi)用1500元以內(nèi)的,按《__市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級統(tǒng)籌暫行辦法》及《__市市級國家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定,由個(gè)人賬戶支付并由市財(cái)政給予補(bǔ)助;1500元至3500元以內(nèi)的由單位按一定比例予以報(bào)銷,即45歲(含)以上的按85%予以報(bào)銷,45歲以下的按80%予以報(bào)銷;3500元以上的單位不予報(bào)銷。
退休人員年度累計(jì)門診費(fèi)用1800元以內(nèi)的,按《__市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級統(tǒng)籌暫行辦法》及《__市市級國家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定,由個(gè)人賬戶支付并由市財(cái)政給予補(bǔ)助;1800元至4000元以內(nèi)的由單位按90%予以報(bào)銷;4000元以上的單位不予報(bào)銷。
(三)醫(yī)療費(fèi)用。
我局女同志生育小孩,符合政策并在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生的住院或門診醫(yī)療費(fèi)用,按《關(guān)于“渝勞社辦發(fā)〔20__〕11號文件”在執(zhí)行過程中主要問題的解釋精神》執(zhí)行,渝勞社辦發(fā)〔20__〕11號文件規(guī)定報(bào)銷的最高上限至3500元以內(nèi),并屬于基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定范圍的醫(yī)療費(fèi)用,按本辦法關(guān)于“普通門診醫(yī)療費(fèi)用”的規(guī)定執(zhí)行。
在職職工當(dāng)年1月1日至12月31日在定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票,于次年1月統(tǒng)一交局財(cái)務(wù)處審核后,按規(guī)定支付;退休職工當(dāng)年1月1日至12月31日在定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票,于次年1月統(tǒng)一交局組織人事科初核后,報(bào)局財(cái)務(wù)科審核并按規(guī)定支付。
三、適用人員。
本辦法適用于我局編制內(nèi)在職職工及退休職工。根據(jù)渝府發(fā)〔20__〕120號文件第四十一條相關(guān)規(guī)定,局機(jī)關(guān)工勤人員門診醫(yī)療費(fèi)用參照公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助辦法執(zhí)行。
四、本辦法由局財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。
五、本辦法自20__年1月1日起施行。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度的意義篇八
為完善員工報(bào)銷制度,提高財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性,經(jīng)財(cái)務(wù)部與人事部共同制定,cfo審批通過,現(xiàn)對員工費(fèi)用報(bào)銷做出如下制度:
1、個(gè)人日常費(fèi)用和公司費(fèi)用(包括勞務(wù)費(fèi),傭金等)須分開提交,以免因?yàn)閭€(gè)別費(fèi)用問題造成相互影響,造成報(bào)銷的延遲;所有勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷,必須附該人員身份證復(fù)印件、匯入行信息(開戶行名稱、賬戶)。
2、個(gè)人日常費(fèi)用報(bào)銷只包括移動通訊費(fèi)、交通費(fèi)、加班交通費(fèi)、加班餐費(fèi),部門活動費(fèi),其限當(dāng)月每人提交一次。
3、員工發(fā)生的手機(jī)費(fèi)用應(yīng)通過報(bào)銷系統(tǒng)中“移動通訊費(fèi)”科目提交;除了無線上網(wǎng)卡和公司行政部統(tǒng)一支付的辦公室電話費(fèi)外,不得使用“辦公通訊費(fèi)”科目;手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度自動顯示在“報(bào)銷限額”中。如員工超額報(bào)銷,需在“費(fèi)用描述”中填寫原因。
4、加班交通費(fèi)報(bào)銷限于平時(shí)工作日晚21:00后,及周末或國家法定節(jié)假日發(fā)生,其他時(shí)間一律不予報(bào)銷。如為特殊情況,應(yīng)在提交時(shí)注明原因;交通費(fèi)及加班交通費(fèi),需要按原始發(fā)票逐張?zhí)峤?,不可合并?jì)算。
加班餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每次20元,超過標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷。
如果一筆提交整月的加班餐費(fèi),需注明具體加班日期及用餐人數(shù)。
5、費(fèi)用發(fā)票應(yīng)開具公司全稱(見下附加信息____),如未填寫發(fā)票客戶名稱或填寫錯(cuò)誤的,請返回原開票處辦理補(bǔ)填或重開手續(xù)。另外,請根據(jù)個(gè)人或費(fèi)用所屬公司,填寫相應(yīng)發(fā)票客戶名稱;如發(fā)生票據(jù)丟失或提供不正規(guī)發(fā)票的,公司將不與報(bào)銷,損失由個(gè)人負(fù)擔(dān)。如果發(fā)現(xiàn)員工有意報(bào)銷不正規(guī)發(fā)票的,財(cái)務(wù)部將通知其部門總監(jiān)及vp。
6、提交外幣發(fā)票的員工,請?jiān)谫M(fèi)用描述中寫明原幣金額及匯率。
7、對于未按規(guī)定時(shí)間提交的個(gè)人日常費(fèi)用,將減按80%報(bào)銷,且財(cái)務(wù)部不能保證在承諾時(shí)間內(nèi)付款。特殊情況需提前通知,獲得部門總監(jiān)同意后可免除扣款。例如:出差不能及時(shí)提交等特定情況。
8、員工以虛擬身份提交報(bào)銷的或收款方為公司的,必須寫明“收款人全稱”和“收款人開戶銀行的完整信息及帳號”。
9、出差報(bào)銷單不要提交餐費(fèi)補(bǔ)助項(xiàng)目,只需填寫出差天數(shù)項(xiàng)目,出差天數(shù)計(jì)算方法:回京日期減去出京日期(日期以飛機(jī)票,車票所標(biāo)計(jì)時(shí)間為準(zhǔn)),餐費(fèi)補(bǔ)助會和工資一起合并發(fā)放。
10、員工差旅借款只能有一筆借款。請先到應(yīng)付帳款會計(jì)處(見下附加信息__)確認(rèn)是否已有個(gè)人借款,如未清理,則不予借支;除備用金外,如提交人尚有借款未還,遇個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷時(shí)將直接從前期借款中直接扣除,請?jiān)趥渥⒅凶⒚鳌皼_抵借款”字樣。
11、公司費(fèi)用借款要按收款方分別填制和提交報(bào)銷單。
12、打印報(bào)銷單或借款單時(shí),需要包括“審批信息”(在費(fèi)用報(bào)表的靠下的位置,內(nèi)容包括報(bào)銷單所有審批人及審批時(shí)間),并確保提交的費(fèi)用報(bào)銷為“已審批”狀態(tài)(在費(fèi)用主頁下顯示本張報(bào)銷單的審狀態(tài)為等待應(yīng)付款管理系統(tǒng)審批)。以免造成報(bào)銷延誤;提交的“費(fèi)用類型”與“費(fèi)用描述”應(yīng)保持一致,須按實(shí)際情況填寫;報(bào)銷單必須豎向打印,附上原始單據(jù),交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。費(fèi)用明細(xì)不可打印英文版或者erp自動發(fā)送的部門領(lǐng)導(dǎo)審批郵件。這樣會造成沒有員工個(gè)人信息,無法確定收款人。
13、如對報(bào)銷制度有疑問,可點(diǎn)擊頁面右上角“報(bào)銷制度”查詢。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度的意義篇九
一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動報(bào)酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的,報(bào)銷時(shí)須提供現(xiàn)金支付憑證(收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄)。(特殊情況由總經(jīng)理審批)。
二、所有的現(xiàn)金收入,都應(yīng)開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額,確保收入全部入賬。現(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù),并執(zhí)行票據(jù)報(bào)銷及審批程序,做到賬款分管。
三、臨時(shí)性小額現(xiàn)金支出,實(shí)行先墊支后報(bào)銷原則(除出差外)。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單,部門負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。
四、領(lǐng)取備用金的人員,年底應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差,應(yīng)合理估算出差費(fèi)用,填制領(lǐng)款單,由部門負(fù)責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員,不得再預(yù)支差旅費(fèi)。如前一次借款不清的,不準(zhǔn)再向公司借款。
五、控制現(xiàn)金的庫存限額,一般以3-5天的日常零星支出為限,超過限額的出納員應(yīng)及時(shí)送存銀行,每日業(yè)務(wù)終了前,出納人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金,做到賬實(shí)相符。
六、本制度從2020年一月一日起執(zhí)行,執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度的意義篇十
為了加強(qiáng)公司的管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程,合理控制費(fèi)用支出,結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。
第二條報(bào)銷范圍。
本制度適用于公司日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出,包括但不限于交際應(yīng)酬費(fèi)、會議費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、車輛費(fèi)用、各類辦公費(fèi)、職工福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等報(bào)銷。
第三條適用范圍。
本辦法適用昆明中道科技有限公司(以下統(tǒng)稱公司)。
第四條報(bào)銷原則。
(一)預(yù)算管理原則:費(fèi)用必須嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)(費(fèi)用按預(yù)算管理執(zhí)行方式,即以公司為單位按月度費(fèi)用進(jìn)行控制。如超過預(yù)算費(fèi)用金額且無審批的追加預(yù)算,財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。公司負(fù)責(zé)人對所任職公司預(yù)算負(fù)責(zé),各部門負(fù)責(zé)人對本部門預(yù)算負(fù)責(zé))。
(二)歸口管理原則:根據(jù)管理職能實(shí)行費(fèi)用歸口管理原則。
(三)額度管理原則:公司規(guī)定費(fèi)用發(fā)生額度的,超過限額部分財(cái)務(wù)不予報(bào)銷,特殊情況需要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人審批。
公司費(fèi)用采用歸口管理的'方式,歸口管理部門負(fù)責(zé)費(fèi)用的控制與管理。按管理職能費(fèi)用歸口情況如下:。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度的意義篇十一
等(不含差旅費(fèi))。
b、粘貼注意事項(xiàng):原則上只報(bào)銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財(cái)務(wù)說明情況?;蛞云渌睋?jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。
此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度的意義篇十二
5、各機(jī)構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長;
6、根據(jù)公司資金的實(shí)際情況,適時(shí)修改預(yù)算,以便更好的控制資金,避免公司陷入窘困;
7、財(cái)務(wù)部門核算、監(jiān)督各項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況,避免不必要的超支給公司帶來不利影響。
1、每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動發(fā)生后的三天內(nèi),由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進(jìn)行粘貼,填制報(bào)銷單;
2、單據(jù)交部門主管,由部門主管對費(fèi)用的`發(fā)生給予證明后交各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批;
7、預(yù)算外的開支經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報(bào)銷;
9、費(fèi)用報(bào)銷必須是誰發(fā)生誰報(bào)銷,嚴(yán)禁代報(bào),對發(fā)生的代報(bào)費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕辦理;
10、費(fèi)用報(bào)銷中報(bào)銷人、審批人應(yīng)堅(jiān)持分權(quán)原則,對報(bào)銷人、審批人為同一人簽字的費(fèi)用財(cái)務(wù)部門應(yīng)拒絕報(bào)銷。
1、財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷任何不真實(shí)的原始單據(jù);
7、財(cái)務(wù)部將定期對各公司費(fèi)用情況進(jìn)行審查,對錯(cuò)報(bào)費(fèi)用進(jìn)行糾正,并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報(bào)告。
在150000元以上(含150000元),須至少提前一天通知財(cái)務(wù)部門,以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度的意義篇十三
1、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。
2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱,即“xx有限公司”,不得多字、少字或錯(cuò)字。若是定額發(fā)票,票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。
3、發(fā)票日期與費(fèi)用報(bào)銷日期應(yīng)大體一致,一般不得跨年度報(bào)銷。
4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致,不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項(xiàng)整理填寫在費(fèi)用報(bào)銷單上。
5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致,且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù),不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱,如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多,可以如上述開具,如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多,可以如上述開具,如“材料一批”、“辦公用品一批”,但應(yīng)付“明細(xì)清單”,詳細(xì)羅列具體的.商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章,并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個(gè)人生活用品。
6、發(fā)票金額大小寫必須一致,數(shù)量、單位、單價(jià)必須匹配。
7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財(cái)務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”,用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致,并與相關(guān)附件的單位名稱相符。
8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫,有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。
9、除財(cái)務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外,其他收據(jù)原則上不能作為報(bào)銷憑證。
10、不符合以上要求的票據(jù),公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人,并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。
11、發(fā)票必須真實(shí)有效,不得虛開、代開的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。
1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷單、付款單、代墊費(fèi)用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。
2、報(bào)銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫,不得使用圓珠筆填寫。
3、報(bào)銷單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫完整、清楚,不得涂改。報(bào)銷金額必須保持大小寫一致,填寫大寫金額時(shí)應(yīng)在最高位的上一位封頂(符號為“?”),其余位置(包括角、分位)陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。
4、費(fèi)用報(bào)銷所附票據(jù)(面積小于報(bào)銷單)應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上,不得直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷單上,不得以印制的未報(bào)廢報(bào)銷單據(jù)作為粘貼單。
自制粘貼單大小與報(bào)銷單一致,上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度,并且平鋪粘貼,具備層次感,不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時(shí)可以多使用幾張粘貼單,每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度,并保持單據(jù)平整,厚度均勻。票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷單大小折疊好,個(gè)票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報(bào)銷單之外。
5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼,不同金額的票據(jù)分類粘貼,便于核實(shí)。
6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角(左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的票據(jù)),一方便裝訂后查閱。
7、不符合以上要求的,公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報(bào),且不論是否通過相關(guān)審批流程。
1、一般性的費(fèi)用報(bào)銷,原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)到公司財(cái)務(wù)報(bào)賬。
2、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷完畢,不得無故將費(fèi)用延后。所有費(fèi)用用在年度終了(12月31日)前報(bào)銷完畢,一般不得留待在第二個(gè)年度結(jié)算。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個(gè)季度報(bào)銷的,如無特殊原因公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。
1、辦公費(fèi)用。
(2)正規(guī)普通發(fā)票。
(3)申購單。
(4)如果匯總開具辦公用品發(fā)票,必須附詳細(xì)清單。
(5)大額采購需要附采購合同,定點(diǎn)采購可簽訂期間合同,合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案。
(6)驗(yàn)收單或入庫單。
2、通訊費(fèi)。
(2)通訊發(fā)票。
3、差旅費(fèi)。
(2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等。
(3)出差申請單。
4、車輛費(fèi)用。
(2)正規(guī)的油費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。
(3)車輛維修需維修申請單和車輛結(jié)算單。
5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。
(2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作。
為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷。
(3)按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單(備案)。
(2)相關(guān)業(yè)務(wù)證明。
(3)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)。
上述費(fèi)用報(bào)銷金額超過2萬元(含2萬元)以上的,一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。
本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行,由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度的意義篇十四
本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營發(fā)展情況同時(shí)為了規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),特制定移動話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。
適用于各部門人員移動話費(fèi)報(bào)銷的控制和管理。
3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對移動話費(fèi)報(bào)銷進(jìn)行全面管理。
3.2各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行具體管理。
4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實(shí)報(bào)實(shí)銷;
4.2各部門部長每月按200元標(biāo)準(zhǔn)核報(bào),票面金額不足的以票面金額為準(zhǔn);
4.3各部門副部長、采購主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào);
4.4各部門主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào);
4.5各部門項(xiàng)目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào),
4.6自辦已立項(xiàng)的展會在運(yùn)作期間項(xiàng)目負(fù)責(zé)人實(shí)報(bào)實(shí)銷,費(fèi)用核入自辦展成本;
4.7以上報(bào)銷需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)。
5.1本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。
1、凡因業(yè)務(wù)需要招待客人,要事先填寫宴請申請單,經(jīng)部門部長及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后,上報(bào)董事長(總經(jīng)理)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。招待時(shí)部門原則上需兩人參加,否則視為私事宴請,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
2、公司員工外出辦事原則上不得打的,如因特殊情況,需打的外出辦事的,必須事先向部門部長申報(bào),報(bào)銷時(shí)在車票背面注明用車原因、起止點(diǎn)及應(yīng)報(bào)金額,市內(nèi)(非出差)的`士票必須在辦事日起當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷,否則視為私事用車,不予報(bào)銷。
3、員工確因工作需要,晚間加班至9:00以后的,經(jīng)部門經(jīng)理審核考勤后,予以報(bào)銷打的費(fèi)。
4、各部門在審核招待及的士費(fèi)報(bào)銷時(shí)要嚴(yán)格控制,凡發(fā)現(xiàn)有違規(guī)者,視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴(yán)重過失處罰。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度的意義篇十五
為進(jìn)一步加強(qiáng)對差旅費(fèi)的管理,適應(yīng)當(dāng)前的物價(jià)水平,根據(jù)省財(cái)***廳文件精神,結(jié)合我公司具體情況,重新修訂公出人員差旅費(fèi)制度:
一、公出人員交通費(fèi)。
1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機(jī)普通艙,其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙,長途汽車憑據(jù)報(bào)銷。
2、嚴(yán)格控制公出人員乘坐飛機(jī),需乘坐飛機(jī)的應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)。
3、乘火車從晚八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)之間,在火車上過夜六小時(shí)以上或連續(xù)乘坐超過十二小時(shí),可購買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票,可依據(jù)實(shí)際乘坐火車票價(jià)按以下比例發(fā)給個(gè)人補(bǔ)貼;直快的`按票價(jià)60%;特快以及新型空調(diào)直達(dá)特快列車分別按其硬坐席位票價(jià)的30%發(fā)給個(gè)人,另外加收的空調(diào)費(fèi)不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)。
二、公出人員宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算包干限額,超出部分自理。
四、報(bào)銷時(shí)間:公出人員回來后一周之內(nèi),到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷,如有故意拖欠不及時(shí)報(bào)銷的,適情節(jié)給予50元以上的處罰。
五、本制度自8月1日起執(zhí)行,以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的,均按本規(guī)定執(zhí)行。
費(fèi)用報(bào)銷管理制度的意義篇十六
一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動報(bào)酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的,報(bào)銷時(shí)須提供現(xiàn)金支付憑證(收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄)。(特殊情況由總經(jīng)理審批)。
二、所有的現(xiàn)金收入,都應(yīng)開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額,確保收入全部入賬?,F(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù),并執(zhí)行票據(jù)報(bào)銷及審批程序,做到賬款分管。
三、臨時(shí)性小額現(xiàn)金支出,實(shí)行先墊支后報(bào)銷原則(除出差外)。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單,部門負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。
四、領(lǐng)取備用金的人員,年底應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差,應(yīng)合理估算出差費(fèi)用,填制領(lǐng)款單,由部門負(fù)責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員,不得再預(yù)支差旅費(fèi)。如前一次借款不清的,不準(zhǔn)再向公司借款。
五、控制現(xiàn)金的庫存限額,一般以3-5天的日常零星支出為限,超過限額的出納員應(yīng)及時(shí)送存銀行,每日業(yè)務(wù)終了前,出納人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金,做到賬實(shí)相符。
一、本制度從二0二0年一月一日起執(zhí)行,執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。
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