資金管理制度流程圖(精選13篇)

總結(jié)不僅可以幫助我們發(fā)現(xiàn)問題，還可以為我們提供解決問題的思路和方法?？偨Y(jié)的篇幅要適中，不過多也不過少，注重言簡(jiǎn)意賅。那么，讓我們一起來欣賞一些關(guān)于總結(jié)寫作的佳句范例，共同學(xué)習(xí)進(jìn)步吧。

資金管理制度流程圖篇一

第一條借款對(duì)象僅限于本公司所屬全資、控股子公司（以下簡(jiǎn)稱子公司），嚴(yán)禁向控股股東及其他關(guān)聯(lián)方直接或間接地提供資金。

第二條借款用途：僅限于流動(dòng)資金借款。

第三條借款額度：?jiǎn)喂P借款不超過20xx萬元。

第四條借款期限：?jiǎn)喂P借款期限最長(zhǎng)為一年。

第五條資金占用費(fèi)率：參照最高銀行同期貸款利率。

第六條借款程序：

1、申請(qǐng)借款的子公司向集團(tuán)公司分管副總經(jīng)理室提交借款申請(qǐng)書，申請(qǐng)書中寫明資金用途、借款額度、借款期限、資金占用費(fèi)率、到期歸還的本金及資金占用費(fèi)總額等內(nèi)容，并附詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃。借款申請(qǐng)書需經(jīng)借款公司第一負(fù)責(zé)人親筆簽字，并加蓋公司印章。

2、副總經(jīng)理受理借款申請(qǐng)書并提出意見，經(jīng)班子會(huì)議審議后，由集團(tuán)公司總經(jīng)理在借款申請(qǐng)書上簽署最終意見。

3、對(duì)最終通過的借款申請(qǐng)，由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處辦理借款的相關(guān)手續(xù)。

第七條借款公司必須設(shè)立專門的借款賬戶，在專戶內(nèi)專款專用。在借款期間內(nèi)，借款公司向分管副總經(jīng)理提交借款使用情況報(bào)告。

第八條借款公司應(yīng)在借款到期日向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)處按時(shí)足額歸還借款本金，同時(shí)繳納資金占用費(fèi)。

第九條借款公司如需展期，應(yīng)在到期前五日向集團(tuán)公司分管副總經(jīng)理提交展期申請(qǐng)，展期最多不超過三個(gè)月，且每筆借款最多只能展期一次。對(duì)于在借款到期日或超過到期日提出的展期申請(qǐng)不予受理。

展期申請(qǐng)中應(yīng)寫明展期原因、需展期的借款額、展期期限、資金占用費(fèi)率、到期歸還的本金及資金占用費(fèi)總額等內(nèi)容，并附詳細(xì)的資金使用計(jì)劃和還款計(jì)劃。展期申請(qǐng)書需要借款公司第一負(fù)責(zé)人親筆簽字，并加蓋公司印章。

借款展期的審批程序與借款程序相同。

第十條以下情況不予以借款：

1、借款公司發(fā)生逾期未還款的記錄。

2、借款公司曾有一次將借款資金挪做他用的記錄，并且該次挪用在借款期間內(nèi)未能更正或者發(fā)現(xiàn)于還款之后。

3、集團(tuán)公司的`資金狀況不允許。

4、集團(tuán)公司認(rèn)定的其他不予借款的情況。

第十一條違約事件及處理。

1、借款公司逾期未還款，按月計(jì)收1‰逾期利息。

2、借款公司將借款資金挪做他用，要追究借款公司領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

第十二條本管理辦法自下發(fā)之日起施行。

資金管理制度流程圖篇二

為了加強(qiáng)本食堂財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)要求，也為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理和督促，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，特根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)制定如下制度：

1、公司各員工必須遵紀(jì)守法，從食堂整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。

2、公司各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)部門必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。

3、須做到錢帳分管，帳物分管。

4、每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。

1、材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購(gòu)費(fèi)用小。

2、采購(gòu)必須保證材料及時(shí)、保鮮、保量、價(jià)優(yōu)到位。

3、材料采購(gòu)后必須做到物單相符并清點(diǎn)入庫，并保證一季度盤存一次。

4、供應(yīng)商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經(jīng)核對(duì)后可付款。

本著既要保障公司的運(yùn)營(yíng)又要節(jié)約開支，做到報(bào)銷費(fèi)用有章可循的原則，特制定本制度。

1、各股東若有請(qǐng)客情況，誰的客人誰買單。若是共同客人，直接共同簽字報(bào)銷。

2、每次外交費(fèi)用金額由董事會(huì)商定，開出證明，董事會(huì)簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。

3、公司外出辦事人員費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，由董事會(huì)兩人簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。

1、現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢。

2、出納必須確保現(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊等。如出現(xiàn)上述情況，一切責(zé)任自負(fù)。

3、出納必須根據(jù)經(jīng)董事會(huì)審批的憑據(jù)付款。

4、出納必須對(duì)現(xiàn)金日記賬做到每日一校對(duì)，日清日結(jié)，以保證收入、支出、余額相符。

5、出納不得擅自借款或預(yù)支員工工資，借款必須有董事會(huì)批準(zhǔn)簽字，并不得超過該員工當(dāng)月工資的50%。

6、出納除保證食堂兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。

7、帳目必須做到收支分開;不準(zhǔn)將公司存款賬戶借給他人使用。

8、月底，會(huì)計(jì)同出納核對(duì)現(xiàn)金余額和銀行存款，做到帳賬相符。

資金管理制度流程圖篇三

(1)保證具備安全生產(chǎn)條件所必需的資金投入落實(shí)到位。對(duì)由于安全生產(chǎn)所必需的資金投入不足而導(dǎo)致嚴(yán)重后果的,項(xiàng)目財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及有關(guān)財(cái)務(wù)人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

(2)各相關(guān)部門務(wù)必在建設(shè)工程開工前落實(shí)安全生產(chǎn)資金所有款項(xiàng),購(gòu)買足夠的、符合國(guó)家規(guī)定的勞動(dòng)防護(hù)用品。安全生產(chǎn)資金不得挪作他用。

(3)生產(chǎn)部門對(duì)建設(shè)工程安全生產(chǎn)的`投入充足,不得擠占安全生產(chǎn)費(fèi)用。

(4)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)將職工工傷保險(xiǎn)基金存入社會(huì)保障基金財(cái)政專戶,并按時(shí)繳納工傷保險(xiǎn)費(fèi),不得將工傷保險(xiǎn)基金用于投資運(yùn)營(yíng)、發(fā)放獎(jiǎng)金,或者挪作他用。

(5)各生產(chǎn)部門不得因職工對(duì)本部門安全生產(chǎn)工作提出批評(píng)、檢舉、控告或者拒絕違章指揮、強(qiáng)令冒險(xiǎn)作業(yè)而降低其工資、福利、獎(jiǎng)金等待遇。

(6)實(shí)行獎(jiǎng)懲機(jī)制,對(duì)在長(zhǎng)期的安全生產(chǎn)中創(chuàng)建先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)或在防止事故中作出特殊貢獻(xiàn)的人員給于獎(jiǎng)勵(lì),對(duì)造成事故的責(zé)任者或班組進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。

(7)公司及項(xiàng)目安全負(fù)責(zé)人員交納安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金,按階段考核,事故指標(biāo)超過標(biāo)準(zhǔn)的,專業(yè)內(nèi)所有人員風(fēng)險(xiǎn)抵押金歸公司,并按原標(biāo)準(zhǔn)重新交納。

(8)安全部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門檢查各生產(chǎn)部門用于安全生產(chǎn)保證資金的使用情況。

資金管理制度流程圖篇四

新農(nóng)村建設(shè)已進(jìn)入重要時(shí)期，要加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展離不開強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策的強(qiáng)力支持。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金成就為基層財(cái)政的重要職能。如何做好涉農(nóng)資金管理，也就顯得尤為重要。針對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)資金方面存在的問題，提出以下幾點(diǎn)建議：

（一）充分認(rèn)識(shí)做好涉農(nóng)資金監(jiān)管工作的重要性。鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)財(cái)政要充分認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)涉農(nóng)資金監(jiān)管是實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀、落實(shí)國(guó)家強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策、統(tǒng)籌推進(jìn)城鄉(xiāng)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理的重要舉措，要站在維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的高度，統(tǒng)一思想，明確責(zé)任，充分認(rèn)識(shí)做好涉農(nóng)資金監(jiān)管工作的重要性和緊迫性。各級(jí)財(cái)政部門要重視鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政的涉農(nóng)資金監(jiān)管職能，支持并督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所要準(zhǔn)確定位自身的監(jiān)管職責(zé)，建立健全資金使用、監(jiān)督管理目標(biāo)責(zé)任制，切實(shí)解決目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金管理中存在的“重投入、輕管理，重建設(shè)、輕效益”問題。

（二）明確監(jiān)管范圍，優(yōu)化監(jiān)管機(jī)制。為了更好地發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政職能作用，落實(shí)好各項(xiàng)民生政策，提高財(cái)政資金使用效益。一是擴(kuò)大鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管范圍。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政應(yīng)將鄉(xiāng)鎮(zhèn)本級(jí)資金、鎮(zhèn)集體經(jīng)濟(jì)收入、上級(jí)政府安排各類補(bǔ)助性資金、上級(jí)部門下達(dá)到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金等全部納入鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)管范圍；二是加強(qiáng)補(bǔ)助性資金的監(jiān)管力度。對(duì)各項(xiàng)補(bǔ)助性資金補(bǔ)助政策和補(bǔ)助對(duì)象做到了及時(shí)公開、公示，扎實(shí)做好補(bǔ)助信息的基礎(chǔ)管理工作，采取“部門造冊(cè)、專戶管理，分賬核算、封閉運(yùn)行”的管理模式，實(shí)行“一卡通”，杜絕了擠占、截留、挪用農(nóng)民補(bǔ)貼資金的現(xiàn)象，以保證資金按期撥付并兌現(xiàn)到位。三是加強(qiáng)項(xiàng)目資金監(jiān)管。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政必須嚴(yán)把項(xiàng)目申報(bào)關(guān)，做好項(xiàng)目公示。并對(duì)項(xiàng)目資金的撥付、使用及工程進(jìn)展情況進(jìn)行全程監(jiān)督，使有限的財(cái)政資金發(fā)揮最大效益四是加強(qiáng)鎮(zhèn)、村資金和財(cái)務(wù)監(jiān)管。加強(qiáng)鎮(zhèn)級(jí)財(cái)政預(yù)算管理，將預(yù)算收入全部納入預(yù)算管理，實(shí)行綜合預(yù)算，并按規(guī)定將所有收入及時(shí)入賬。五是鄉(xiāng)鎮(zhèn)各相關(guān)部門，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)上級(jí)下?lián)艿母鞣N專項(xiàng)資金的撥付、使用、核算工作的跟蹤監(jiān)管。提高財(cái)政資金使用效益，完善內(nèi)審制度，規(guī)范財(cái)政監(jiān)督檢查行為，加大對(duì)財(cái)政違法行為的依法查處力度。

（三）創(chuàng)新分配體制，探索公平機(jī)制。針對(duì)當(dāng)前人地矛盾突出現(xiàn)象，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金的監(jiān)管部門。要積極探索惠農(nóng)資金分配體制，力爭(zhēng)每個(gè)農(nóng)民都能享受到黨的富民政策，讓公共財(cái)政的陽光普照每個(gè)村民。在不違反法律、法規(guī)，不違背群眾意愿的`情況下，按現(xiàn)有人口分配鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政補(bǔ)助資金的辦法。即經(jīng)全體村民會(huì)議討論通過，在不改變土地承包政策的基礎(chǔ)上，對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)分配到村的按田地分配的財(cái)政直接補(bǔ)貼農(nóng)民資金，采取以現(xiàn)有人口平均分配的辦法。實(shí)行這種分配辦法后，則可讓沒有分到田地的現(xiàn)有人口也可分配直補(bǔ)資金享受黨的惠農(nóng)政策，感受黨的富民政策帶來的好處，有效地解決按照田地人口分配中存在的人地矛盾問題。

資金管理制度流程圖篇五

第一條為加強(qiáng)貨幣資金管理，確保學(xué)校貨幣資金安全，提高貨幣資金的使用效率，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，特制定本辦法。

第二條本辦法所指貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。

第三條財(cái)務(wù)部門為學(xué)校一級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)全校的貨幣資金管理。學(xué)校二級(jí)獨(dú)立核算單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本辦法，制定本單位的貨幣資金管理實(shí)施細(xì)則。

第四條建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分工體系和崗位責(zé)任制度。

(一)辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位應(yīng)當(dāng)相互分離、制約和監(jiān)督，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

(二)嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。

(三)貨幣資金業(yè)務(wù)崗位應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況定期進(jìn)行崗位輪換。

(四)對(duì)銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)管理與控制。

(五)設(shè)置專人負(fù)責(zé)保管定期存款單據(jù)，建立定期存款備查簿。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定專門的定期存款內(nèi)部規(guī)程。

(六)財(cái)務(wù)部門貨幣資金業(yè)務(wù)崗位設(shè)立為現(xiàn)金出納、銀行出納、銀行交換、銀行對(duì)賬、銀行管理?，F(xiàn)金出納崗不得兼任銀行交換、銀行對(duì)賬、銀行管理崗位;銀行出納崗不得兼任銀行對(duì)賬、銀行管理崗位;銀行交換崗不得兼任銀行對(duì)賬崗。

(七)會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的直系親屬不得在本單位擔(dān)任出納工作。

第五條現(xiàn)金的管理。

(一)財(cái)務(wù)部門根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，確定校內(nèi)各單位單筆現(xiàn)金的開支限額，超出結(jié)算起點(diǎn)的業(yè)務(wù)應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

(二)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，超過限額的，應(yīng)及時(shí)送存銀行。不得坐收坐支現(xiàn)金。

(三)現(xiàn)金管理實(shí)行“收支兩條線”，現(xiàn)金收入必須及時(shí)入賬。任何單位或個(gè)人不得私設(shè)“小金庫”，不得套取現(xiàn)金。

(四)出納人員須按照經(jīng)會(huì)計(jì)審核無誤的記賬憑證記錄的現(xiàn)金數(shù)額準(zhǔn)確收付，并在收付款憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)、賬款相符、賬證相符、賬賬相符，確保資金安全。

(五)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，不定期地對(duì)現(xiàn)金收支情況和庫存現(xiàn)金進(jìn)行稽核檢查。

第六條銀行存款的管理。

(一)銀行賬戶的開立、變更、撤銷與年檢，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部、教育部關(guān)于銀行賬戶的管理辦法。

(二)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理學(xué)校及校內(nèi)獨(dú)立核算單位的銀行賬戶開立、變更、撤銷、年檢等業(yè)務(wù)，校內(nèi)任何單位不得以任何名義開立賬戶。

(三)嚴(yán)格遵守人民銀行的結(jié)算制度和結(jié)算紀(jì)律，接受開戶銀行的監(jiān)督。不準(zhǔn)出租、出借和套用銀行賬號(hào)，嚴(yán)禁利用銀行賬戶或支票搞非法活動(dòng)。

(四)加強(qiáng)支票管理，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票或遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)支票必須填寫日期、收款人、用途、金額，不得簽發(fā)空白支票。

(五)設(shè)置專人核對(duì)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，

對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)及時(shí)查明原因，具體分析后按照程序進(jìn)行處理。

(六)銀行對(duì)賬單實(shí)行“雙簽”制度。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)每月對(duì)賬單審核簽字后，報(bào)經(jīng)主管財(cái)務(wù)的'校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審簽后與當(dāng)月的會(huì)計(jì)憑證一同保存。

第七條銀行票據(jù)和印章管理。

(一)銀行票據(jù)包括轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金交款單、進(jìn)賬單、電匯單、銀行匯票、零余額賬戶支付令等。

(二)負(fù)責(zé)銀行交換的人員辦理購(gòu)買銀行票據(jù)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)逐一清點(diǎn)檢查，特別是轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票要檢查編號(hào)是否連續(xù)、有無缺頁、破損等情況，若有缺頁、破損或編號(hào)不連續(xù)，應(yīng)于購(gòu)買時(shí)當(dāng)場(chǎng)更換，領(lǐng)用銀行票據(jù)時(shí)，要記錄登記，避免空白支票丟失。

(三)銀行出納負(fù)責(zé)保管空白支票，必須設(shè)立支票登記簿，及時(shí)登記支票的購(gòu)入、使用和注銷情況。

(四)預(yù)留銀行的財(cái)務(wù)印鑒必須由專人分別管理，非上班時(shí)間應(yīng)分別存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。

(五)除規(guī)定的使用范圍外，財(cái)務(wù)專用章不得用于公文性質(zhì)的證明、通知等。

第八條貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)審批。

凡從學(xué)校財(cái)務(wù)部門支取(含報(bào)銷與借款等)的現(xiàn)金、支票及匯款，均應(yīng)按照《華北電力大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制》以及《關(guān)于大額資金使用審批的暫行規(guī)定》的要求辦理審批手續(xù)。涉及重大的貨幣資金支取業(yè)務(wù)，還需要按照學(xué)?！叭匾淮蟆敝贫纫?guī)定履行決策和審批程序。

第九條貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查。

建立對(duì)貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。檢查的重點(diǎn)內(nèi)容是：

(一)貨幣資金業(yè)務(wù)流程是否存在安全隱患。

(二)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點(diǎn)檢查是否存在與貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

(三)貸幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

(四)支付款項(xiàng)印章的保管情況。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。

(五)票據(jù)的保管情況。重點(diǎn)檢查票據(jù)的購(gòu)買、領(lǐng)用、保管手續(xù)是否健全，票據(jù)保管是否存在漏洞。

資金管理制度流程圖篇六

為切實(shí)規(guī)范專項(xiàng)資金管理，保障資金安全、高效運(yùn)行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

一、專項(xiàng)資金實(shí)行“專人管理、專戶儲(chǔ)存、專賬核算、專項(xiàng)使用”。

二、資金的撥付本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目資金批準(zhǔn)的使用計(jì)劃和項(xiàng)目批復(fù)資料，不準(zhǔn)擅自調(diào)項(xiàng)、擴(kuò)項(xiàng)、縮項(xiàng)，更不準(zhǔn)拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動(dòng)向，按不同專項(xiàng)資金的要求執(zhí)行，不準(zhǔn)任意改變;特殊狀況，務(wù)必請(qǐng)示。

三、嚴(yán)格專項(xiàng)資金初審、審核、審核制度，不準(zhǔn)缺項(xiàng)和越程序辦理手續(xù)，各類專項(xiàng)資金審批程序，以該專項(xiàng)資金審批表所列資料和文件要求為準(zhǔn)。

四、專項(xiàng)資金報(bào)賬撥付要附真實(shí)、有效、合法的憑證。

五、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，實(shí)行單項(xiàng)工程決算審計(jì)，整體項(xiàng)目驗(yàn)收審計(jì)，年度資金收支審計(jì)。

資金管理制度流程圖篇七

責(zé)任人:主管副局長(zhǎng)。

依據(jù)《x項(xiàng)目管理制度》、國(guó)家農(nóng)業(yè)部及省畜牧獸醫(yī)局下發(fā)的相關(guān)文件要求。

1、為了加強(qiáng)畜牧項(xiàng)目的管理，規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)、審批、建設(shè)、驗(yàn)收程序，明確職責(zé)分工，全面提升項(xiàng)目管理水平，把項(xiàng)目管理真正納入法制化、規(guī)范化軌道，充分發(fā)揮項(xiàng)目建設(shè)效益，特制定本制度。

2、本制度適用于江市畜牧獸醫(yī)局的畜牧、獸醫(yī)建設(shè)項(xiàng)目及專項(xiàng)資金項(xiàng)目的管理。

1、落實(shí)國(guó)家畜牧標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖小區(qū)(場(chǎng)、戶)投資建設(shè)、基本建設(shè)項(xiàng)目管理、專項(xiàng)資金管理的法規(guī)和政策，并監(jiān)督執(zhí)行;2、負(fù)責(zé)向省局及上級(jí)有關(guān)部門申報(bào)項(xiàng)目可研報(bào)告及計(jì)劃申請(qǐng);3、上級(jí)部門的項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)、概算、實(shí)施方案等批復(fù)文件，部署落實(shí)項(xiàng)目建設(shè);4、項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)、招標(biāo)投標(biāo)、工程監(jiān)理、日常監(jiān)督檢查及竣工驗(yàn)收等工作;5、畜牧項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理，監(jiān)督檢查項(xiàng)目資金使用情況。

1、江市畜牧獸醫(yī)局相關(guān)科(室)、站(所)中心負(fù)責(zé)項(xiàng)目的相關(guān)管理工作。包括組織項(xiàng)目初選(項(xiàng)目名稱、建設(shè)單位、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模、投資估算與來源、建設(shè)期限、新增能力及其他有關(guān)內(nèi)容)、項(xiàng)目申報(bào)、項(xiàng)目的監(jiān)督檢查及竣工驗(yàn)收等工作。2、江市畜牧獸醫(yī)局相關(guān)科(室)、站(所)中心成立專門項(xiàng)目管理辦公室，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目日常管理工作;3、主管局長(zhǎng)為組長(zhǎng)，相關(guān)科(室)、站(所)中心負(fù)責(zé)人為副組長(zhǎng)，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施過程中的各項(xiàng)監(jiān)督、管理工作;4、相關(guān)科(室)、站(所)中心會(huì)同市畜牧獸醫(yī)局財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目全過程的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理。

1、對(duì)省財(cái)政廳或省級(jí)畜牧行政主管部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目，相關(guān)科(室)、站(所)中心及時(shí)通知項(xiàng)目單位按計(jì)劃執(zhí)行，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查項(xiàng)目實(shí)施情況，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況及資金使用情況進(jìn)行定期不定期監(jiān)督檢查。年末，項(xiàng)目單位要形成項(xiàng)目總結(jié)報(bào)告上報(bào)省計(jì)財(cái)處。2、按照行業(yè)管理、權(quán)責(zé)一致的原則，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、監(jiān)理制、合同管理制。加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，投資必須?？顚Ｓ?，任何單位、組織和個(gè)人不得擠占、挪用、截留和滯留。對(duì)建設(shè)質(zhì)量、資金使用、財(cái)務(wù)管理、招標(biāo)投標(biāo)和基建程序等方面出現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)問題的項(xiàng)目，將按照有關(guān)法律追究項(xiàng)目單位法定代表人和當(dāng)事人的責(zé)任，以及相關(guān)主管部門責(zé)任人的責(zé)任。3、相關(guān)科(室)、站(所)中心要通過定期檢查、重點(diǎn)抽查等形式對(duì)實(shí)施項(xiàng)目在建情況進(jìn)行監(jiān)督管理。對(duì)年度投資計(jì)劃執(zhí)行不力，擅自變更建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)性質(zhì)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和投資規(guī)模，擠占、挪用、截留、滯留建設(shè)資金或不落實(shí)配套資金，以及有其他嚴(yán)重問題的項(xiàng)目和單位，視情節(jié)輕重采取限期整改、通報(bào)批評(píng)、停止撥款、撤銷項(xiàng)目、收回投資、追繳已投放的建設(shè)資金，停止安排新建項(xiàng)目等措施，并依法追究有關(guān)單位負(fù)責(zé)人和執(zhí)行人的責(zé)任。4、項(xiàng)目單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全項(xiàng)目檔案，及時(shí)收集、整理、歸檔從項(xiàng)目提出到工程竣工驗(yàn)收各環(huán)節(jié)的文件資料，并在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，及時(shí)按規(guī)定將全部檔案移交相關(guān)科(室)、站(所)中心存檔。5、驗(yàn)收合格后，建設(shè)單位要及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算審批，并根據(jù)批復(fù)的竣工財(cái)務(wù)決算，辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。對(duì)項(xiàng)目建設(shè)形成的固定資產(chǎn)，未經(jīng)項(xiàng)目原審批機(jī)關(guān)及國(guó)有資產(chǎn)管理部門審批同意，任何單位不得隨意變更用途或擅自處置。

執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關(guān)于對(duì)規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度監(jiān)督檢查的辦法》。

執(zhí)行《x省畜牧獸醫(yī)局關(guān)于對(duì)違反規(guī)范權(quán)力運(yùn)行制度責(zé)任追究的辦法》。

資金管理制度流程圖篇八

1.堅(jiān)持“以收定支”的原則。嚴(yán)格預(yù)算管理的同時(shí)，對(duì)村級(jí)各項(xiàng)收入、支出全部納入賬內(nèi)核算;對(duì)村級(jí)支出實(shí)行以收定支;做到無預(yù)算的不開支，有預(yù)算的不超支。

2.堅(jiān)持“厲行節(jié)約”的原則。村級(jí)非生產(chǎn)性開支實(shí)行“定性、限額、分類”管理，堅(jiān)持從緊節(jié)約，區(qū)別對(duì)待，合理使用。

3.堅(jiān)持“公開透明”的原則。堅(jiān)持民主理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、陽光理財(cái)，嚴(yán)格執(zhí)行村級(jí)財(cái)務(wù)聯(lián)審聯(lián)簽和收支逐筆公開制度，接受群眾監(jiān)督。

(一)、規(guī)范收入管理。

凡村集體承包上交收入、土地征用補(bǔ)償收入，土地租金收入、資產(chǎn)租賃收入、投資收益、利息收入、財(cái)政轉(zhuǎn)移支付收入、上級(jí)專項(xiàng)撥款、“一事一議”籌資資金、往來資金以及接受的社會(huì)各界幫扶款、捐資款、贊助款等款項(xiàng)必須由鎮(zhèn)經(jīng)管站開出票據(jù)收取，集體資金收繳量大的村可由鎮(zhèn)經(jīng)管站開票后交村助理會(huì)計(jì)代收。村收取集體資金時(shí)統(tǒng)一使用《江蘇省農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織結(jié)算憑證》和“一事一議”專用票據(jù)，否則農(nóng)戶有權(quán)拒交。

村級(jí)資金實(shí)行收、支兩條線管理，村助理會(huì)計(jì)收取的現(xiàn)金三日內(nèi)必須及時(shí)、全額解交村銀行賬戶，不得坐收坐支、白條抵庫、私設(shè)小金庫和公款私用，每村備用金為20xx元。

(二)、規(guī)范支出管理。

村級(jí)支出實(shí)行以收定支，支大于收、財(cái)力無法承受的村不得報(bào)支招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等非生產(chǎn)性支出。村集體經(jīng)濟(jì)組織的各項(xiàng)支出，應(yīng)取得合法的外來原始憑證，確實(shí)無法取得的可使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《支款憑證》，但每張憑證額度不得超過1000元，且必須取得收款人的原始手續(xù)作為附件。原始憑證要合法、有效，并注明用途，手續(xù)齊全，即：經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人簽字齊全。5000元以上的大額物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目建設(shè)等必須進(jìn)入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標(biāo)。報(bào)支隔季發(fā)票需書面說明事由，報(bào)鎮(zhèn)分管負(fù)責(zé)人審批后方可入賬核算。發(fā)生超過500元的付款業(yè)務(wù)，應(yīng)通過轉(zhuǎn)賬形式支付，發(fā)放農(nóng)民的所有款項(xiàng)一律打卡。具體支出標(biāo)準(zhǔn)為：

1、村干部報(bào)酬及獎(jiǎng)金嚴(yán)格按照鎮(zhèn)考核文件精神執(zhí)行，由鎮(zhèn)組織科和經(jīng)管站審核發(fā)放。

2、村干部保險(xiǎn)費(fèi)按區(qū)鎮(zhèn)文件精神執(zhí)行，嚴(yán)禁利用職權(quán)，擅自提高標(biāo)準(zhǔn)或多頭投保，由個(gè)人負(fù)擔(dān)的部分集體不得報(bào)支。

3、村級(jí)辦公、會(huì)務(wù)費(fèi)辦公費(fèi)包括辦公用品、水電費(fèi)、打字復(fù)印費(fèi)、電腦耗材、專欄制作、橫幅標(biāo)語等支出。根據(jù)各村人口規(guī)模確定，每人每年10元，實(shí)行限額使用、按實(shí)報(bào)銷。如遇特殊情況需要增加辦公經(jīng)費(fèi)支出的，須經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序，并報(bào)鎮(zhèn)政府批準(zhǔn)。

村級(jí)會(huì)議一般不支付相關(guān)補(bǔ)貼，確需支付的，如黨員大會(huì)、村民代表會(huì)議、村民會(huì)議、黨員冬訓(xùn)等重大活動(dòng)，禁止到飯店就餐，時(shí)間超過半天且村財(cái)力允許的，每人每次列支不超過15元的費(fèi)用，憑參加活動(dòng)人員的簽字名單履行報(bào)批手續(xù)。

4、四屬戶補(bǔ)助費(fèi)五保戶(包括集中供養(yǎng)的和分散供養(yǎng)的)、烈屬、軍屬等補(bǔ)助按區(qū)、鎮(zhèn)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。村民因遭災(zāi)或生重病，救助金額200元以內(nèi)的，由村“兩委會(huì)”和村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)集體研究確定;救助金額200元以上、500元以內(nèi)的報(bào)鎮(zhèn)分管民政工作的負(fù)責(zé)人審核同意后給予救助;特殊情況報(bào)鎮(zhèn)主要負(fù)責(zé)人審核把關(guān)后給予救助;一次性救助額原則上不得超過1000元，且不得鎮(zhèn)、村重復(fù)救助。

5、差旅及交通補(bǔ)助費(fèi)。

(1)除發(fā)生重大突發(fā)性事件、突擊性任務(wù)等特殊情況外，村干部不得擅自租用車輛，嚴(yán)禁私事用車公款報(bào)支。

(2)因外出參觀學(xué)習(xí)等需集體用車的'，事前報(bào)鎮(zhèn)xx批準(zhǔn)后方可另行開支。

(3)任何人都不得在村集體資金中報(bào)支車輛修理費(fèi)、加油費(fèi)等。

(4)村干部到泰州市外出差必須報(bào)經(jīng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，并于出差歸來后一周內(nèi)到鎮(zhèn)xx履行費(fèi)用報(bào)批手續(xù);未經(jīng)同意的，出差費(fèi)用由其個(gè)人承擔(dān)。

6、報(bào)刊費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行省定標(biāo)準(zhǔn)，總額控制在20xx元以內(nèi);報(bào)刊種類以黨報(bào)黨刊為主，自費(fèi)及其他刊物村不得列支。超限額部分由各村黨組織書記自負(fù)。

7、用工支出嚴(yán)格控制用工費(fèi)用，用工實(shí)行定額管理：定額為各村總?cè)丝跀?shù)。確因村務(wù)發(fā)生的用工，如村莊環(huán)境整治、“秸桿雙禁”、公益事業(yè)建設(shè)等用工，必須使用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的《村集體用工結(jié)算單》，工價(jià)掌握在每個(gè)工日30—40元，用工結(jié)束后，及時(shí)公布用工情況，按時(shí)結(jié)報(bào)，打卡發(fā)放。超定額發(fā)生的用工支出由村黨組織書記自負(fù)30%，村其他干部自負(fù)70%。

8、捐助、贊助、賀禮支出不得以捐助、贊助、賀禮費(fèi)等名義向外單位捐款，確需捐贈(zèng)的須經(jīng)村民代表會(huì)議討論通過，并報(bào)鎮(zhèn)分管負(fù)責(zé)人審核同意。

9、學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)村干部參加學(xué)歷學(xué)習(xí)必須經(jīng)鎮(zhèn)批準(zhǔn)，學(xué)習(xí)結(jié)束后憑畢業(yè)證書到鎮(zhèn)組織人事科審核，經(jīng)批準(zhǔn)后憑手續(xù)報(bào)支70%的學(xué)習(xí)費(fèi)用(不含書本費(fèi)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)等)。上級(jí)部門組織的培訓(xùn)，其培訓(xùn)費(fèi)用按相關(guān)部門的通知執(zhí)行。

10、村級(jí)招待費(fèi)村級(jí)公務(wù)招待費(fèi)零支出。確因公用設(shè)施建設(shè)維修、招商引資、項(xiàng)目建設(shè)和發(fā)展村級(jí)經(jīng)濟(jì)等必需開支的招待費(fèi)用，按區(qū)xx《關(guān)于規(guī)范村級(jí)招待費(fèi)開支管理的實(shí)施意見》(姜紀(jì)發(fā)〔20xx〕29號(hào))文件規(guī)定執(zhí)行。

商務(wù)招待費(fèi)(用于招商引資、涵養(yǎng)稅源和上爭(zhēng)資金等必須開支的招待費(fèi)用)，按下列標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：

涵養(yǎng)稅源按鎮(zhèn)財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)總額的40%計(jì)提商務(wù)招待費(fèi);。

上爭(zhēng)資金按上爭(zhēng)到賬額的10%計(jì)提商務(wù)招待費(fèi)。

組級(jí)一律不得列支招待費(fèi)。

計(jì)提限額內(nèi)的商務(wù)招待費(fèi)按程序列支，超限額部分一律從村黨組織書記的工資中扣除，嚴(yán)禁通過虛列工程支出、用工支出等行為變相支出招待費(fèi)，一經(jīng)查實(shí)，按“誰經(jīng)手，誰承擔(dān)”的原則全額清退，并追究村黨組織書記和相關(guān)人員的責(zé)任。

11、計(jì)劃生育費(fèi)育齡婦女參加?jì)D檢，村可以視財(cái)力給予一定的補(bǔ)助，每次每人補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)原則上不超過10元。特殊戶發(fā)生的計(jì)生費(fèi)用，原則上由對(duì)象戶承擔(dān)，情況特殊的經(jīng)村“兩委會(huì)”和監(jiān)委會(huì)研究確定后報(bào)鎮(zhèn)分管計(jì)劃生育的負(fù)責(zé)人審批后由村承擔(dān)。

村干部帶隊(duì)外出尋找計(jì)劃生育違規(guī)人員，其費(fèi)用原則上由對(duì)象戶承擔(dān)，對(duì)暫時(shí)不能解決的，可由村用備用金先行墊付，待對(duì)象戶回來后歸戶結(jié)算，無法落實(shí)的經(jīng)村“兩委會(huì)”和村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)研究，并報(bào)鎮(zhèn)分管計(jì)劃生育的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后由村承擔(dān)。

12、征兵工作費(fèi)基數(shù)每村1000元，每進(jìn)市站體檢1人增加200元，每輸出一個(gè)兵員再增加100元。超支部分村黨組織書記負(fù)擔(dān)30%，村主任負(fù)擔(dān)25%，村民兵營(yíng)長(zhǎng)負(fù)擔(dān)20%，村其他干部負(fù)擔(dān)25%。

13、工程建設(shè)款項(xiàng)支出凡屬村集體投資建設(shè)工程項(xiàng)目，必須嚴(yán)格按照“五議三公開”決策程序，報(bào)鎮(zhèn)批準(zhǔn)后，進(jìn)入鎮(zhèn)公共資源交易中心招投標(biāo)。

撥付建設(shè)工程用款時(shí)，必須同時(shí)具備工程施工合同、工程預(yù)(決)算表和施工單位出具的正式稅票、有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告，并按程序?qū)徟Y(jié)算。嚴(yán)格控制工程量變更，確需變更的，須報(bào)項(xiàng)目批準(zhǔn)部門審批。對(duì)不按合同規(guī)定付款，導(dǎo)致工程款項(xiàng)超支的，誰審批，誰負(fù)責(zé)。

14、其他由村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)審核并報(bào)經(jīng)鎮(zhèn)分管農(nóng)經(jīng)的負(fù)責(zé)人同意后報(bào)支。

(三)、規(guī)范債權(quán)債務(wù)管理。

村組集體資金原則上不得出借，確需發(fā)生出借的，要嚴(yán)格按照“五議三公開”的程序，由村兩委會(huì)提出申請(qǐng)，召開村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論確定，經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核，報(bào)鎮(zhèn)政府審批后方可出借，收取不低于同期銀行貸款基準(zhǔn)利率的資金占用費(fèi)，并簽訂書面協(xié)議，由具有一定經(jīng)濟(jì)實(shí)力的單位或個(gè)人擔(dān)保，確保在規(guī)定的期限內(nèi)收回借款本金和資金占用費(fèi)。

1、村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)及時(shí)清收應(yīng)收款項(xiàng)，做好資金回籠工作，對(duì)有償還能力的債權(quán)予以清收，任何人不得擅自決定款項(xiàng)的減免。如出現(xiàn)債務(wù)人死亡或破產(chǎn)等情況，確實(shí)無法收回的，要經(jīng)鎮(zhèn)經(jīng)管站審查，村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論通過后方可核銷。

2、各業(yè)承包合同必須按合同約定的金額和時(shí)限兌現(xiàn)到位，特殊情況造成尾欠的，由承包人作出書面限期還款承諾，履行審批手續(xù)后方可入賬。

3、村集體經(jīng)濟(jì)組織應(yīng)積極化解往年形成的債務(wù)，堅(jiān)決制止發(fā)生新的債務(wù)。原則上不得舉債興辦公益事業(yè)。確需舉債的，在落實(shí)還款來源的基礎(chǔ)上，按下列程序進(jìn)行：

(1)、提出方案。由村兩委會(huì)集體提出舉債方案。

(2)、民主決策。向村民會(huì)議或村民代表會(huì)議報(bào)告，聽取意見，并采取投票的方式表決。

(3)、公開公示。將經(jīng)村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論決定的方案，于7日內(nèi)在村務(wù)公開欄內(nèi)公示，公示時(shí)間不少于3天。

(4)、申報(bào)審批。將經(jīng)討論通過的方案、會(huì)議記錄、申報(bào)審批表，報(bào)鎮(zhèn)經(jīng)管站審核、鎮(zhèn)政府審批。

(5)、實(shí)施跟蹤。鎮(zhèn)經(jīng)管站負(fù)責(zé)跟蹤監(jiān)督舉債資金是否專款專用。

4、對(duì)未按規(guī)定程序擅自舉債的，實(shí)行“誰批準(zhǔn)、誰負(fù)責(zé)、誰借錢、誰償還”。

(四)、規(guī)范報(bào)批程序。

1、編制預(yù)算方案每年3月底前各村根據(jù)本村實(shí)際進(jìn)行預(yù)算，提出當(dāng)年各項(xiàng)收支的計(jì)劃，經(jīng)“五議三公開”的民主決策程序，上報(bào)鎮(zhèn)xx審批并報(bào)鎮(zhèn)經(jīng)管站備案后實(shí)施。無預(yù)算的不予支出。

2、公務(wù)消費(fèi)實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算凡公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄范圍內(nèi)的公務(wù)消費(fèi)，一律實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算，不得以現(xiàn)金結(jié)算。

3、實(shí)行先理財(cái)后審批再記賬制度村級(jí)開支事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，必須取得合法有效的原始憑證，由經(jīng)手人和證明人、審核人(村主任)共同簽字，交村監(jiān)委會(huì)集體審核，審核同意后由村監(jiān)委會(huì)簽字蓋章，再經(jīng)村黨組織書記審批后由財(cái)會(huì)人員審核付款記帳。

4、對(duì)非生產(chǎn)性費(fèi)用實(shí)行專戶核算各村要建立非生產(chǎn)性開支臺(tái)賬，逐筆逐項(xiàng)記載，并注明事由，對(duì)非生產(chǎn)性費(fèi)用實(shí)行專戶核算。

5、實(shí)行定期公開村級(jí)開支必須按村干部報(bào)酬、日常辦公、會(huì)務(wù)、交通差旅、招待費(fèi)、用工、學(xué)習(xí)考察、報(bào)刊等項(xiàng)目進(jìn)行分類，以“日記賬”形式逐項(xiàng)明細(xì)按月或按季在村務(wù)公開欄中公開，接受群眾監(jiān)督。

1、明確監(jiān)管職責(zé)村黨組織書記是抓好村集體經(jīng)濟(jì)收支管理工作的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)組織實(shí)施。對(duì)弄虛作假報(bào)支的一律嚴(yán)肅追究紀(jì)律責(zé)任，對(duì)因領(lǐng)導(dǎo)重視不夠、控制不嚴(yán)、管理措施不夠到位、造成嚴(yán)重不良影響的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任。

2、落實(shí)監(jiān)管要求一是專戶核算。各村要建立支出明細(xì)賬進(jìn)行專戶核算。當(dāng)年開支指標(biāo)已用完的，財(cái)會(huì)人員不得付款記賬，當(dāng)年有節(jié)余的可結(jié)轉(zhuǎn)下年滾動(dòng)使用。二是公開財(cái)務(wù)。村級(jí)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)收支必須按財(cái)務(wù)公開的要求，按季向村民公開，每年年初向村民代表大會(huì)報(bào)告上年度集體經(jīng)濟(jì)收支情況，接受群眾監(jiān)督。三是定期檢查。每季鎮(zhèn)組織一次各村經(jīng)濟(jì)收支執(zhí)行情況的檢查，主要查看各村收入是否按時(shí)記賬，查看支出是否掌握在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，查看各村是否實(shí)行“先理財(cái)、后審批、再記賬”的賬務(wù)處理流程。四是強(qiáng)化專項(xiàng)考核。鎮(zhèn)將收支管理執(zhí)行情況列為農(nóng)經(jīng)工作的重點(diǎn)考核內(nèi)容，未按收支管理預(yù)算方案執(zhí)行的村、支大于收的村，將及時(shí)通報(bào)批評(píng)。

3、加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)鎮(zhèn)紀(jì)監(jiān)部門具體負(fù)責(zé)實(shí)施監(jiān)督，對(duì)機(jī)關(guān)工作人員在村報(bào)支費(fèi)用的，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起;農(nóng)經(jīng)部門具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)實(shí)施;審計(jì)、財(cái)政部門每年進(jìn)行一次專項(xiàng)審計(jì);鎮(zhèn)駐村勤廉督導(dǎo)員負(fù)責(zé)對(duì)實(shí)施過程進(jìn)行全程監(jiān)督，及時(shí)糾正執(zhí)行過程中出現(xiàn)的偏差。

本細(xì)則自20xx年1月1日起執(zhí)行，由鎮(zhèn)xx和經(jīng)管站負(fù)責(zé)解釋。

資金管理制度流程圖篇九

規(guī)范物業(yè)公司啟動(dòng)專項(xiàng)維修資金工作程序。

適用于物業(yè)公司啟動(dòng)專項(xiàng)維修資金工作。

3.1《北京市專項(xiàng)維修資金使用管理辦法(試行)》。

3.2《住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法》(中華人民共和國(guó)建設(shè)部、財(cái)政部令第165號(hào))。

3.3北京市昌平區(qū)xx苑小區(qū)業(yè)主委員會(huì):《北京市昌平區(qū)xx苑小區(qū)專項(xiàng)維修資金使用管理實(shí)施細(xì)則》(20xx年7月29日)。

3.4北京市昌平區(qū)xx西苑小區(qū)業(yè)主委員會(huì):《北京市昌平區(qū)xx西苑維修資金使用管理制度》(20xx年7月28日)。

3.5北京市昌平區(qū)xx東苑、北苑、中苑小區(qū)業(yè)主委員會(huì):《北京市昌平區(qū)xx東苑、北苑、中苑小區(qū)業(yè)主委員會(huì)專項(xiàng)維修資金使用管理制度》(20xx年7月29日)。

4.1社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)核實(shí)專項(xiàng)維修資金的歸集、分戶情況;財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)向社區(qū)服務(wù)辦公室提供所需情況、數(shù)據(jù)。

4.2社區(qū)服務(wù)辦公室配合銀行做好業(yè)主查詢卡的發(fā)放工作。

4.3社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)公司專項(xiàng)維修資金領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)的專項(xiàng)工作小組'(以下簡(jiǎn)稱'工作組')日常工作的組織安排。

4.4專業(yè)公司提出大修計(jì)劃,組織維修預(yù)算、施工方案等資料。

4.5物業(yè)管理部、總工程師辦公室負(fù)責(zé)對(duì)大修計(jì)劃進(jìn)行審核,選擇施工單位、確定費(fèi)用預(yù)算。

4.6社區(qū)服務(wù)辦公室將大修計(jì)劃告知業(yè)委會(huì)并協(xié)助業(yè)委會(huì)組織召開業(yè)主大會(huì),組織文字材料。

4.7經(jīng)營(yíng)管理處負(fù)責(zé)協(xié)助召開業(yè)主大會(huì)。

4.8專業(yè)公司和有關(guān)部門負(fù)責(zé)簽署維修合同。

4.9物業(yè)管理部負(fù)責(zé)向政府小區(qū)辦備案工作。

4.10財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)維修費(fèi)預(yù)支、收款、結(jié)算工作。

4.11專業(yè)公司負(fù)責(zé)維修項(xiàng)目的施工監(jiān)督、檢查、辦證工作。

4.12公司各管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督相關(guān)部門工作的落實(shí)。

5.1資料學(xué)習(xí)培訓(xùn)階段。

5.1.2學(xué)習(xí)'3.0相關(guān)文件'所列法規(guī)及文件;。

5.1.3學(xué)習(xí)相關(guān)部門出具的《核查報(bào)告》;。

5.1.4特種設(shè)備檢測(cè)所出具的《特種設(shè)備定期檢測(cè)報(bào)告》;。

5.1.5學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)知識(shí)。

5.2協(xié)助業(yè)委會(huì)召開委員會(huì)會(huì)議準(zhǔn)備階段。

5.2.2與經(jīng)營(yíng)管理處、財(cái)務(wù)部就業(yè)主姓名、住宅面積、歸集資金等業(yè)主資料進(jìn)行核對(duì);。

5.2.4將《小區(qū)內(nèi)設(shè)施設(shè)備大修需使用住宅專項(xiàng)維修資金的函》提交業(yè)主委員會(huì);。

5.2.6社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)就召開業(yè)主委員會(huì)會(huì)議及會(huì)議議程、所需材料和業(yè)委會(huì)主任溝通。材料包括:向業(yè)委會(huì)提交的《關(guān)于啟用維修資金的告知函》,鑒定部門出具的《核查報(bào)告》,《維修計(jì)劃》、《費(fèi)用預(yù)算》、《施工單位資質(zhì)》、《專項(xiàng)維修資金分戶明細(xì)》、《專項(xiàng)維修資金劃轉(zhuǎn)清冊(cè)》等。

5.3召開業(yè)主委員會(huì)會(huì)議階段。

5.3.2由物業(yè)公司向全體委員出示使用維修資金的相關(guān)材料;。

5.3.4組織、推選涉及范圍內(nèi)業(yè)主代表組成'維修工程項(xiàng)目監(jiān)督小組';。

5.3.5全體業(yè)委會(huì)委員表決、簽字,居委會(huì)主任監(jiān)督簽字;。

5.3.6形成業(yè)主委員會(huì)決議。

5.4材料公示階段。

5.4.1社區(qū)服務(wù)辦公室制作公示資料。

5.4.2經(jīng)營(yíng)管理處協(xié)助社區(qū)服務(wù)辦公室在涉及范圍內(nèi)張貼公示資料。

5.4.3公示資料包括:《業(yè)主委員會(huì)召開業(yè)主大會(huì)的決議》、《核查報(bào)告》、《施工計(jì)劃》、《維修單位資質(zhì)》、《施工單位維修費(fèi)用預(yù)算》、《預(yù)算費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)》、《維修項(xiàng)目工程領(lǐng)導(dǎo)小組》、《召開業(yè)主大會(huì)的方法》、《委托書》等。

5.4.4公示10天拍成照片留存。公示后將公示資料匯集成冊(cè)備查。

5.5入戶表決階段。

5.5.1配合業(yè)委會(huì)、居委會(huì)進(jìn)行宣傳;。

5.5.2制作表決卡,與經(jīng)營(yíng)管理處做好入戶準(zhǔn)備;。

5.5.3協(xié)助經(jīng)營(yíng)管理處組織人員入戶發(fā)放、回收表決卡;。

5.5.4對(duì)表決卡進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總;。

5.5.5由業(yè)委會(huì)委托居委會(huì)、業(yè)主代表對(duì)表決結(jié)果進(jìn)行抽查、確認(rèn),出具證明。

5.5.6協(xié)助業(yè)主委員會(huì)對(duì)表決結(jié)果進(jìn)行公示。

6.1由物業(yè)管理部對(duì)以下資料進(jìn)行審核:《支用維修資金申請(qǐng)》、《專項(xiàng)維修資金預(yù)支用備案表》、《施工合同》、《施工單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《資質(zhì)證書》、《工程費(fèi)用預(yù)算》、《鑒定報(bào)告》、《小區(qū)公示結(jié)果證明》、《業(yè)主決議(含統(tǒng)計(jì)結(jié)果)》、業(yè)委會(huì)出具的《同意使用維修資金的決議》、《維修費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)表》、《任務(wù)單》、《支取匯總表》、《支取清冊(cè)》、《承諾書》。

6.2由社區(qū)服務(wù)辦公室負(fù)責(zé)網(wǎng)上備案。

6.3物業(yè)管理部帶以上材料到地區(qū)辦事處及區(qū)、市建委小區(qū)辦辦理備案手續(xù)。

7.1由財(cái)務(wù)部對(duì)《維修費(fèi)用分?jǐn)偳闆r》進(jìn)行審核;。

7.2由財(cái)務(wù)部向銀行提交《支用維修資金申請(qǐng)》、《專項(xiàng)維修資金預(yù)支用備案表》、《施工合同》、《施工單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、《資質(zhì)證書》、《工程費(fèi)用預(yù)算》,相關(guān)部門出具的《核查報(bào)告》、《小區(qū)公示結(jié)果證明》、《業(yè)主決議(含統(tǒng)計(jì)結(jié)果)》、《同意使用維修資金的決議》、《維修費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)表》、《任務(wù)單》、《支取匯總表》、《支取清冊(cè)》、《承諾書》等材料,到銀行辦理資金預(yù)支手續(xù)。

8.1由物業(yè)公司相關(guān)部門和工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)施工進(jìn)行監(jiān)督。

8.2施工現(xiàn)場(chǎng)明示施工單位、施工時(shí)間、安全提示等。

8.3施工單位遵守政府相關(guān)施工要求及規(guī)范。

8.4施工完成后物業(yè)公司組織專業(yè)人員及工程項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組成員進(jìn)行工程竣工驗(yàn)收,根據(jù)施工驗(yàn)收情況報(bào)質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)檢測(cè)。

8.5相關(guān)部門出具《工程驗(yàn)收合格證》及《工程費(fèi)用決算單》。

8.6對(duì)施工過程影像資料留檔。

9.0工程費(fèi)用結(jié)算程序。

9.1工程竣工驗(yàn)收合格后由財(cái)務(wù)部到銀行辦理資金結(jié)算手續(xù);。

9.2需準(zhǔn)備以下材料:《維修費(fèi)用結(jié)算單》、《維修費(fèi)用發(fā)票》、根據(jù)工程結(jié)算單出具的《維修費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)》、《費(fèi)用結(jié)算分戶調(diào)整表》。

對(duì)以上所有涉及材料整理后備案存檔,電子版檔案、紙媒介檔案(兩份,業(yè)委會(huì)留存一份)分別存檔。

啟用公共維修資金工作考核納入公司工作考核體系。

12.1《業(yè)主委員會(huì)召開業(yè)主大會(huì)的決議》。

12.2《核查報(bào)告》。

12.3《施工計(jì)劃》。

12.4《施工單位資質(zhì)證書》。

12.5《施工單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。

12.6《施工合同》。

12.7《施工單位維修費(fèi)用預(yù)算》。

12.8《支取維修資金分?jǐn)偯骷?xì)》。

12.9《維修項(xiàng)目工程領(lǐng)導(dǎo)小組》。

12.10《維修項(xiàng)目工程領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審查的公告》。

12.11《業(yè)主大會(huì)表決形式》。

12.12《支用維修資金申請(qǐng)》。

12.13《專項(xiàng)維修資金預(yù)支用備案表》。

12.14由業(yè)委會(huì)審核后的《工程費(fèi)用預(yù)算》。

12.15相關(guān)部門出具的《鑒定報(bào)告》。

12.16《小區(qū)公示結(jié)果證明》。

12.17《業(yè)主決議(含統(tǒng)計(jì)結(jié)果)》。

12.18專項(xiàng)維修資金管理系統(tǒng)打印的《任務(wù)單》、《支取匯總表》、《支取清冊(cè)》。

12.19《承諾書》。

12.20《工程驗(yàn)收合格證》。

12.21《工程費(fèi)用決算單》。

12.22《費(fèi)用發(fā)票復(fù)印件》。

12.23《維修費(fèi)用分?jǐn)偯骷?xì)》。

12.24《費(fèi)用結(jié)算分戶調(diào)整表》。

資金管理制度流程圖篇十

1、為加強(qiáng)財(cái)物管理，合理使用資金，學(xué)校及校內(nèi)各部門必須實(shí)行年度預(yù)算(包括收入預(yù)算和支出預(yù)算)。

2、學(xué)校預(yù)算編制，堅(jiān)持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，收支平衡”的原則，不得編制赤字預(yù)算。

3、預(yù)算由學(xué)校提出預(yù)算建議方案，按照國(guó)家預(yù)算支出分類和管理權(quán)限分別上報(bào)各有關(guān)主管部門審核匯總報(bào)財(cái)政部門核定預(yù)算控制數(shù)，學(xué)校根據(jù)預(yù)算控制數(shù)編制預(yù)算，由主管部門報(bào)財(cái)政部門審核批復(fù)后執(zhí)行。

4、預(yù)算在執(zhí)行過程中一般不予調(diào)整，如果因國(guó)家有關(guān)政策或事業(yè)計(jì)劃有較大調(diào)整，對(duì)預(yù)算執(zhí)行影響較大，確需調(diào)整時(shí)，可報(bào)請(qǐng)主管部門或者財(cái)政部門調(diào)整預(yù)算。其余收入項(xiàng)目需要調(diào)增、調(diào)減的，由學(xué)校收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)增或者調(diào)減支出預(yù)算。

編報(bào)年度決算，要認(rèn)真總結(jié)一年中的預(yù)算安排、計(jì)劃執(zhí)行，平衡收支、財(cái)務(wù)管理，資金效果等方面的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為改革學(xué)校財(cái)務(wù)管理創(chuàng)造條件。

1、年度終了后，財(cái)務(wù)室應(yīng)主動(dòng)與上級(jí)財(cái)務(wù)部門核對(duì)各項(xiàng)撥款，核清追加。

2、年終前，清理暫存暫付，應(yīng)收應(yīng)付等款項(xiàng)，不得長(zhǎng)期掛賬或以領(lǐng)代報(bào)。

3、年終前，財(cái)產(chǎn)物資部門對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資清查盤點(diǎn)，做到賬物相符。

1、學(xué)校范圍內(nèi)一切現(xiàn)金、支票均通過會(huì)計(jì)辦理。

2、收入的現(xiàn)金按規(guī)定日期送交開戶銀行，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定限額。

3、各部門一切繳款，均應(yīng)填寫收據(jù)，加蓋現(xiàn)金收訖及出納印章，收據(jù)作為收款和記賬憑證，收據(jù)聯(lián)單之一退給繳款人作為憑證。

4、在市內(nèi)采購(gòu)，須在借款后三日內(nèi)報(bào)銷，去外地采購(gòu)借款，須在返校后三天內(nèi)報(bào)銷，并返回多余現(xiàn)金，前次借款未報(bào)銷，不準(zhǔn)再借款。

5、現(xiàn)金當(dāng)面點(diǎn)清，事后概不負(fù)責(zé)。

6、現(xiàn)金收討須逐筆記清，不準(zhǔn)白條抵庫，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。

7、出納員每天要核算庫存現(xiàn)金，如發(fā)現(xiàn)多款或短款時(shí)，立即查找原因，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

8、單位收入的現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人或部門的名義存入儲(chǔ)蓄所，或利用銀行賬戶代替其他單位和個(gè)人存入或支出現(xiàn)金。

9、在本市購(gòu)買物資辦理業(yè)務(wù)的超過轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)即10000元以上都采用轉(zhuǎn)賬支付，不得以現(xiàn)金支付。

1、不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票?？瞻赚F(xiàn)金支票一律不得借出。

2、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和支票印鑒必須分管，不得由一人兼管。

3、開出現(xiàn)金支票要有合法憑證為依據(jù)，發(fā)放轉(zhuǎn)賬支票要做好登記工作。

4、現(xiàn)金支票存根和作廢的支票必須保存完整。

5、現(xiàn)金支票簽發(fā)后，要及時(shí)記賬;轉(zhuǎn)賬支票發(fā)出后應(yīng)在一星期內(nèi)報(bào)銷。

1、內(nèi)部牽制制度是財(cái)務(wù)人員明確職責(zé)，相互制約和對(duì)每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生進(jìn)行核實(shí)、審核的主要環(huán)節(jié)。

2、出納員不得兼會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用等賬目的登記工作，財(cái)務(wù)印章應(yīng)專人保管，做到管賬不管錢，錢賬分管，管錢不管物。

1、借款由借款人填寫借款單，經(jīng)校長(zhǎng)簽字，交會(huì)計(jì)審核，由出納員辦理付款。

2、采購(gòu)物品報(bào)銷時(shí)，購(gòu)物單據(jù)必須是正式發(fā)票，發(fā)票字跡應(yīng)清楚，大小寫數(shù)字一致，單據(jù)背面應(yīng)有經(jīng)辦人、主管校長(zhǎng)簽字，并附有“驗(yàn)收單”方予報(bào)銷。

3、如報(bào)銷單據(jù)不是發(fā)票而是收據(jù)類憑證，必須用財(cái)政部門統(tǒng)一收據(jù)，特殊情況須經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，并要寫明情況。

4、旅差期間的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，按財(cái)政部門的有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行，會(huì)議期間不享受交通費(fèi)補(bǔ)助。

5、因公出差或購(gòu)辦公等物品向財(cái)務(wù)借款，回來一周內(nèi)到會(huì)計(jì)室報(bào)銷，如因其他原因，借款后又不用的，應(yīng)在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)上辦理退款手續(xù)，若不按時(shí)報(bào)賬或退款，又無正當(dāng)理由，財(cái)務(wù)有權(quán)扣發(fā)當(dāng)事人的工資。

資金管理制度流程圖篇十一

為規(guī)范財(cái)政專項(xiàng)資金管理，保證專項(xiàng)資金受控并合規(guī)、有效使用，根據(jù)國(guó)家和地方政府專項(xiàng)資金管理有關(guān)規(guī)定和政策，結(jié)合公司實(shí)際情況和公司財(cái)務(wù)制度，特制定本辦法。

本辦法適用于各級(jí)政府安排的財(cái)政專項(xiàng)資金的管理。財(cái)政專項(xiàng)資金是指經(jīng)公司申請(qǐng)，由中央、地方政府相關(guān)職能部門審批后下達(dá)到公司，用于指定項(xiàng)目的資金。該資金要求進(jìn)行單獨(dú)核算，?？顚Ｓ?，不能挪作他用。

2，職責(zé)。

2.1，財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)財(cái)政專項(xiàng)資金申報(bào)的資金預(yù)算編制、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金的銀行賬戶管理、使用審核、向政府職能部門支付報(bào)告提交、資金支付，負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目資金專帳與憑證。

2.2，項(xiàng)目申報(bào)與實(shí)施部門：根據(jù)項(xiàng)目歸口部門，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目備案、申請(qǐng)及報(bào)批工作，負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金對(duì)應(yīng)項(xiàng)目評(píng)價(jià)、對(duì)外對(duì)上匯報(bào)、內(nèi)外對(duì)接，負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排與督辦，負(fù)責(zé)資金使用統(tǒng)計(jì)、臺(tái)賬建立、情況說明與總結(jié)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)與分析工作，負(fù)責(zé)項(xiàng)目驗(yàn)收準(zhǔn)備各項(xiàng)工作、完成驗(yàn)收。

項(xiàng)目材料采購(gòu)、證照申辦、運(yùn)營(yíng)管理，以及協(xié)助外來施工、安裝等。

2.4，公司高層領(lǐng)導(dǎo)：負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施方案、招投標(biāo)等重大事項(xiàng)的集體決策、民主集中、會(huì)議決定;根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度，董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)專項(xiàng)資金支出的最終審批。

3，管理要求。

3.1，專帳管理：對(duì)各專項(xiàng)資金分別建立專帳，或由財(cái)政部門指定，單獨(dú)核算，單獨(dú)開支，單獨(dú)建賬，?？顚Ｓ?，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金的界限，不得互相占用。

3.2，指定用途：專項(xiàng)資金嚴(yán)格按項(xiàng)目批復(fù)的計(jì)劃與用途使用，不得擅自變更批復(fù)的建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)。

3.3，資金配套：公司自籌資金按照批復(fù)要求同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項(xiàng)資金。

3.4，專班負(fù)責(zé)：對(duì)項(xiàng)目實(shí)施建立領(lǐng)導(dǎo)小組和專班，指派公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)，保證項(xiàng)目按既定的要求實(shí)施，保證專項(xiàng)資金的有效、合規(guī)使用。

3.5，陽光運(yùn)作：實(shí)施方案主動(dòng)邀請(qǐng)專家論證、接收咨詢，工程和大宗采購(gòu)實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)，所有工程和大宗采購(gòu)有合同、有正規(guī)發(fā)票，工程建設(shè)推行監(jiān)理制。

3.6，檔案管理：對(duì)項(xiàng)目全過程收集和建立檔案資料，包括項(xiàng)目申報(bào)、審批、設(shè)計(jì)、建設(shè)、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)、施工、安裝、采購(gòu)供應(yīng)、單項(xiàng)驗(yàn)收等各環(huán)節(jié)。

3.7，內(nèi)部監(jiān)督：公司財(cái)務(wù)部門、專項(xiàng)資金的使用部門、審計(jì)人員均。

有權(quán)有責(zé)對(duì)專項(xiàng)資金的審批與使用進(jìn)行監(jiān)督，公司定期或項(xiàng)目完工后聘請(qǐng)外部審計(jì)單位對(duì)專項(xiàng)資金的使用情況進(jìn)行抽查或全面檢查，對(duì)出現(xiàn)的問題進(jìn)行問責(zé)、整改、完善，保證專項(xiàng)資金的使用合規(guī)、有效。

3.8，外部監(jiān)管：項(xiàng)目實(shí)施過程主動(dòng)接受質(zhì)監(jiān)部門檢查、主動(dòng)送檢，資金使用主動(dòng)接受相關(guān)職能部門、審批部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門的監(jiān)管和檢查。

4，專項(xiàng)資金的使用流程。

4.1，訂立合同：項(xiàng)目涉及的工程、大宗采購(gòu)均應(yīng)按規(guī)定實(shí)行招標(biāo)、投標(biāo)，一般物資采購(gòu)或小型零星工程可采取比價(jià)辦法處理;所有工程、采購(gòu)、安裝等均應(yīng)簽訂書面合同，約定標(biāo)的、技術(shù)要求、雙方責(zé)任義務(wù)、驗(yàn)收辦法、資金支付辦法、質(zhì)保期等內(nèi)容。根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，合同須由董事長(zhǎng)或委托代理人簽署有效。無有效合同的一律不得申請(qǐng)支付資金。

4.2，預(yù)付款與形象進(jìn)度款：預(yù)付款按合同約定的條款，由項(xiàng)目專班提出申請(qǐng)、辦理手續(xù);形象進(jìn)度款須由工程實(shí)施工方提出申請(qǐng)、監(jiān)理和專班現(xiàn)場(chǎng)人員審核、專班領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，提交付款手續(xù)送批。最后一批款項(xiàng)的支付應(yīng)在竣工驗(yàn)收之后。

4.3，分包的驗(yàn)收：分包工程按合同要求完成，達(dá)到預(yù)期的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)的，由分包人提出，項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和專班、財(cái)務(wù)與審計(jì)人員、必要的外部技術(shù)人員組成驗(yàn)收小組，進(jìn)行專項(xiàng)評(píng)價(jià)、做出驗(yàn)收結(jié)論，驗(yàn)收結(jié)論作為工程結(jié)算與財(cái)務(wù)結(jié)算相關(guān)工作的依據(jù)。

4.4，尾款與質(zhì)保金的支付：根據(jù)合同有關(guān)條款符合要求的，可在質(zhì)。

保期滿由項(xiàng)目專班或工程實(shí)施人提出申請(qǐng)，按程序?qū)徟笥枰灾Ц丁?/p>

4.5，發(fā)票與審批：所有資金支付均須取得相應(yīng)的正規(guī)發(fā)票，并取得董事長(zhǎng)簽批。無發(fā)票的或發(fā)票不合規(guī)、或者無董事長(zhǎng)簽批的，財(cái)務(wù)部拒絕支付資金。

5，項(xiàng)目驗(yàn)收。

5.1，預(yù)驗(yàn)收：各分包工程、配套工程完工，由項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組申請(qǐng)預(yù)驗(yàn)收。預(yù)驗(yàn)收的目的是系統(tǒng)檢查、確認(rèn)項(xiàng)目建設(shè)全面完工，具備試運(yùn)行的條件。預(yù)驗(yàn)收由專班、公司相關(guān)部門人員組成，必要時(shí)聘請(qǐng)外部專業(yè)人員。預(yù)驗(yàn)收中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)督查各分包單位整改。

5.2，竣工驗(yàn)收：項(xiàng)目試運(yùn)行達(dá)到項(xiàng)目計(jì)劃書的各項(xiàng)指標(biāo)后?？梢陨暾?qǐng)竣工驗(yàn)收?？⒐を?yàn)收應(yīng)邀請(qǐng)項(xiàng)目的政府職能部門參加。

6，獎(jiǎng)罰。

比照公司《員工獎(jiǎng)懲條例》的有關(guān)條款執(zhí)行。

7，其他。

本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自文件下發(fā)之日起執(zhí)行。

資金管理制度流程圖篇十二

1、資金定義：貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國(guó)家和本公司的有關(guān)規(guī)定。

2、庫存現(xiàn)金的管理：原則上公司庫存現(xiàn)金余額不得超過銀行核實(shí)庫存限額規(guī)定?，F(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定。出納人員須將公司庫存現(xiàn)金存放至公司保險(xiǎn)柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。每日需對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實(shí)相符，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)至少每月對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行一次盤點(diǎn)抽查。

3、銀行存款、其他貨幣資金的管理：遵照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對(duì)賬章，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對(duì)賬單作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。

1、財(cái)務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時(shí)反饋到財(cái)務(wù)部。對(duì)外簽署的涉及款項(xiàng)收付的合同或協(xié)議，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提交一份原件，以便根據(jù)有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續(xù)。無合同、協(xié)議的(或無有效合同、協(xié)議)，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理。

2、資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進(jìn)行支付，嚴(yán)禁“無票”支出，嚴(yán)禁“白條”抵賬。

3、各項(xiàng)資金支出原則上需根據(jù)預(yù)算進(jìn)行撥付。同時(shí)，各部門對(duì)于資金支出應(yīng)提前與財(cái)務(wù)部進(jìn)行申請(qǐng)(1萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前一天申請(qǐng)，3萬元以內(nèi)的資金支付，需至少提前兩天申請(qǐng)，3萬元以上的資金支付需前三天申請(qǐng))，以便財(cái)務(wù)部備款。

3、各類支出相關(guān)細(xì)則管理如下：

(1)、個(gè)人借款支出。

a、公司員工因公干需要向公司借支款項(xiàng)，()由申請(qǐng)人填寫借款單，部門負(fù)責(zé)人簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員根據(jù)上述審核完整無誤的單據(jù)，向借支人支付款項(xiàng)。

b、個(gè)人借款支付方式：原則上個(gè)人借款為1000元(含)以下，通過現(xiàn)金方式支付;個(gè)人借款為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付(轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi))。

(2)、零星費(fèi)用報(bào)銷支出。

a、操作流程根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行，出納人員根據(jù)審核完整無誤的'單據(jù)，進(jìn)行款項(xiàng)支付。

b、零星費(fèi)用報(bào)銷方式：原則上費(fèi)用報(bào)銷為1000元(含)以下，通過現(xiàn)金方式支付;費(fèi)用報(bào)銷金額為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付。

(3)、商品采購(gòu)貨款和大額行政采購(gòu)支出。

a、由采購(gòu)人員填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、副總、總經(jīng)理相關(guān)節(jié)點(diǎn)人員審核后，方可進(jìn)行款項(xiàng)支付。

b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類款項(xiàng)必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。

(4)內(nèi)部轉(zhuǎn)款及其他支出。

我司向關(guān)聯(lián)單位轉(zhuǎn)款，必須依據(jù)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審核的轉(zhuǎn)款單，進(jìn)行款項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部了解“轉(zhuǎn)入戶”具體詳況。

2、對(duì)于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應(yīng)至少由一名業(yè)務(wù)部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于一個(gè)工作日內(nèi)交至財(cái)務(wù)部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。對(duì)于個(gè)別客戶需先行開具票據(jù)再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財(cái)務(wù)部領(lǐng)取已開票據(jù)，再由銷售后勤人員持該票據(jù)去完成收款后，于一個(gè)工作日內(nèi)將款項(xiàng)交至財(cái)務(wù)部出納處。

3、對(duì)于上述第“2”點(diǎn)關(guān)于收取客戶現(xiàn)金情況重點(diǎn)說明如下要點(diǎn)：

a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收取(但應(yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同)，銷售后勤人員對(duì)資金的安全性負(fù)責(zé)。

b、銷售后勤人員收現(xiàn)后，應(yīng)于一個(gè)工作日內(nèi)交至財(cái)務(wù)部出納處。

c、對(duì)于收取的款項(xiàng)，任何人員不得侵占、挪用。

1、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

資金管理制度流程圖篇十三

1.目的：為規(guī)范公司貨幣資金管理，特制定本辦法。

2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司及各分子公司。分子公司應(yīng)在本規(guī)定權(quán)限內(nèi)制定本單位貨幣資金管理權(quán)限的實(shí)施細(xì)則，并同時(shí)將實(shí)施細(xì)則報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。

貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴(yán)格遵守國(guó)家和本公司的有關(guān)規(guī)定。對(duì)貨幣資金必須有效控制，各單位不得將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金挪作他用、不得以任何理由為外單位墊付資金和貨款。

3.1財(cái)務(wù)部的管理權(quán)限。

3.1.4財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付計(jì)劃外資金。特殊情況須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理追加計(jì)劃手續(xù)，財(cái)務(wù)部視其當(dāng)時(shí)資金狀況，予以安排支付。

3.2各職能部門的管理權(quán)限。

3.2.6信息部負(fù)責(zé)公司信息及網(wǎng)站建設(shè)維護(hù)支出指標(biāo)，按公司計(jì)劃有效控制支出總額；

3.2.7市場(chǎng)部負(fù)責(zé)市場(chǎng)研發(fā)支出指標(biāo)，按公司計(jì)劃有效控制市場(chǎng)研發(fā)支出總額；

3.2.8證券部負(fù)責(zé)公司信息披露費(fèi)用支出指標(biāo)，按公司計(jì)劃有效控制支出總額；

3.2.9、人力資源部負(fù)責(zé)公司員工工資及工資性補(bǔ)貼支出指標(biāo)，及員工基本保險(xiǎn)、員工賀儀與奠儀以及員工生日等福利支出指標(biāo)，按公司計(jì)劃有效控制。

3.3貨幣資金收支信息反饋。

3.3.4財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)掌握貨幣資金收支信息，有權(quán)參加產(chǎn)品銷售會(huì)議，物資訂貨會(huì)議以及重大合同協(xié)議的簽署，隨時(shí)掌握貨幣資金收支動(dòng)態(tài)。

4.1現(xiàn)金使用范圍包括：

4.1.1支付職工工資、津貼、獎(jiǎng)金；

4.1.2支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括講課費(fèi)、稿費(fèi)、咨詢費(fèi)及其他各項(xiàng)勞務(wù)報(bào)酬；

4.1.3根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；

4.1.4支付各種勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其它支出；

4.1.5向不用銀行結(jié)算的個(gè)人或單位收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資的價(jià)款；

4.1.6出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

4.1.7結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

4.1.8人民銀行規(guī)定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。

4.2現(xiàn)金庫存限額。根據(jù)的遠(yuǎn)近和交通便利與否等具體情況，依據(jù)三至五天的正常開支的需要量，由銀行核定庫存限額。現(xiàn)金庫存限額一經(jīng)核定，必須嚴(yán)格遵守。超過庫存限額的現(xiàn)金，必須立即送存開戶銀行。需大額支付現(xiàn)金時(shí)，提前與開戶行聯(lián)系，取款當(dāng)日將現(xiàn)金支付完畢。

4.3財(cái)務(wù)部設(shè)立訂本式“現(xiàn)金日記帳”，由出納人員按日登記；同時(shí)由其他專職人員將有關(guān)業(yè)務(wù)錄入電腦記帳。月末“現(xiàn)金日記帳”余額應(yīng)與電腦記錄的“現(xiàn)金總帳”余額和庫存現(xiàn)金數(shù)額相符，做到帳帳、帳實(shí)相符。

4.4出納人員工作職責(zé)。

4.4.6在實(shí)現(xiàn)電算化條件下，現(xiàn)金日記帳與總帳的核對(duì)，收支憑證與帳簿的核對(duì)，帳存與實(shí)存的核對(duì)，仍由出納人員負(fù)責(zé)。

4.5現(xiàn)金內(nèi)部控制。

4.5.3審核人員要定期或不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查、核實(shí)，確?，F(xiàn)金帳帳相符、帳實(shí)相符。

5.銀行存款管理。

5.1嚴(yán)格執(zhí)行《銀行帳戶管理辦法》和《銀行結(jié)算制度》，保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。根據(jù)工作需要，在銀行開立（人民幣）基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶。但只能在銀行開立一個(gè)基本存款帳戶，不得在多家銀行機(jī)構(gòu)開立基本存款帳戶。開立基本存款帳戶必須憑人民銀行核發(fā)的開戶許可證辦理。其余存款帳戶的開立，也必須按照銀行帳戶管理辦法規(guī)定進(jìn)行。

5.2子公司的基本賬戶一般交公司財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部銀行管理，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部同意，可以在工作就近地開設(shè)一個(gè)一般存款賬戶，以辦理資金支付業(yè)務(wù)。特殊情況需使用基本賬戶的，需經(jīng)公司總經(jīng)理同意。

5.3在銀行開立的存款帳戶，只能辦理本身的業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得出租和轉(zhuǎn)讓帳戶。

5.4按照《銀行結(jié)算制度》規(guī)定，正確運(yùn)用銀行結(jié)算方式。目前采用的結(jié)算方式一般有：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票結(jié)算、匯兌結(jié)算等。

5.5銀行存款內(nèi)部控制。

5.5.4財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部銀行一般不得簽發(fā)空白支票，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空頭支票；

5.5.7銀行存款日記帳、銀行對(duì)帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、憑證及帳目要妥善保管，按時(shí)歸檔，不得丟失或毀損。

6.1其他貨幣資金是指除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他貨幣資金。其種類有外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款和保函押金等。

6.2其他貨幣資金必須分類建立明細(xì)帳，以反映其他貨幣資金的增加、減少、結(jié)存情況。其使用情況應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行清理。

6.3信用卡的開設(shè)，實(shí)行主要負(fù)責(zé)人“一支筆”審批制度。持卡人要正確使用信用卡，不得違約和透支。如有違反由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任，由持卡人負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部對(duì)持卡人使用信用卡的情況嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)控。

7.外幣業(yè)務(wù)管理。

7.1外匯資金收支，必須逐筆登記，妥善保管，并注意手續(xù)必須齊備。要堅(jiān)持貨幣計(jì)量原則，合理確定記帳本位幣；要正確設(shè)置外幣項(xiàng)目，實(shí)行雙重計(jì)價(jià)制。凡是發(fā)生了外幣業(yè)務(wù)，除按記帳本位幣統(tǒng)一記錄外，還應(yīng)按實(shí)際收付的外幣在相應(yīng)的外幣項(xiàng)目中進(jìn)行記錄。

7.2外匯資金應(yīng)合理選用折合匯率。外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，為增加核算的準(zhǔn)確性，可選用外幣業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日國(guó)家公布的匯率作為折合匯率。

7.3匯兌損益。

7.3.2籌建期間的匯兌損益，計(jì)入開辦費(fèi)；

7.3.3生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的匯兌損益，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用；

7.3.4清算期間發(fā)生的匯兌損益，計(jì)入清算損益；

7.3.5與購(gòu)建固定資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)有關(guān)的匯兌損益，在資產(chǎn)尚未交付使用前，計(jì)入購(gòu)建資產(chǎn)的價(jià)值。

8．附則：

8.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

8.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

8.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。