最新財務公司規(guī)章制度匯編(匯總20篇)

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財務公司規(guī)章制度匯編篇一

第一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條公司財務部門的職能是：

（一）認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。

（二）建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。

（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。

（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

（六）對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

（七）完成公司交給的其他工作。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。

第五條會計的主要工作職責是：

（一）按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復賬、報賬做到手續(xù)完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。

（二）按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。

（三）妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第六條出納的主要工作職責是：

（一）認真執(zhí)行現金管理制度。

（二）嚴格執(zhí)行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

（三）建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。

（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

（五）積極配合銀行做好對賬、報賬工作。

（六）配合會計做好各種賬務處理。

（七）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第七條審計的主要工作職責是：

（一）認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。

（二）監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

（三）詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。

（四）審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發(fā)現問題，積累證據。

（五）糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經濟行為。

（六）針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

（七）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第八條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第九條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

第十條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。

第十一條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

第十二條財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十三條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十四條財務工作人員發(fā)現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十五條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

第十六條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。

第十七條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經理辦公室主任、主管副總經理監(jiān)交。

第十八條支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

第十九條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

第二十條財務人員月底清賬時憑“支票領用單”轉應收款，發(fā)工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

第二十一條對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十條規(guī)定處理。

凡一周內收入款項累計超過10000元或現金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。

第二十二條凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告總經理。

第二十三條公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知，同意后可先付款后補簽。

第二十四條公司可以在下列范圍內使用現金：

（一）職員工資、津貼、獎金；

（二）個人勞務報酬；

（三）出差人員必須攜帶的差旅費；

（四）結算起點以下的零星支出；

（五）總經理批準的其他開支。

前款結算起點定為100元，結算規(guī)定的調整，由總經理確定。

第二十五條日常零星開支所需庫存現金限額為20xx元。超額部分應存入銀行。

第二十六條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。

因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。

第二十七條公司職員因工作需要借用現金，需填寫借款單，經會計審核；交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

第二十八條符合本規(guī)定第二十四條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。

第二十九條發(fā)票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記賬憑證。

第三十條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。

第三十一條差旅費及各種補助單（包括領款單），由部門經理簽字，會計審核時間、天數無誤并報送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。

第三十二條出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。

第三十三條凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

第三十四條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

第三十五條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。

第三十六條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。

第三十七條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：

（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；

（二）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；

（三）未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；

（四）利用賬戶替其他單位和個人套取現金的；

（五）未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；

（六）保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；

（七）違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。

第三十八條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。

（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；

（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；

（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；

（四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；

（五）弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；

（六）在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；

（七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

第三十九條本規(guī)定由總經理辦公會負責解釋。

第四十條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

財務公司規(guī)章制度匯編篇二

1、公司員工日常著裝應以端莊大方、整齊清潔為標準。

2、儀容要以干凈、整潔、素雅為標準，不得濃妝。

3、行為舉止要文明、禮貌，不得打架，斗毆，酗酒，從事違法亂紀的活動。

4、說話要和氣、謙遜，要使用“請、您好、謝謝、對不起、再見”等文明用語。為集體創(chuàng)造團結、友善的氛圍。

第二條工作行為規(guī)范。

1、遵守黨和國家的法律、法規(guī)，遵守公司的各項規(guī)章制度。

2、各部門員工應按時上下班，不得遲到、早退、曠工。臨時有事外出必須向部門主管領導請假，經領導批準后方可離開。

3、辦公室工作人員在接待來訪和接聽電話時要注意行為規(guī)范和文明用語；辦公電話鈴聲應調到適量位置，講電話聲音應適量；不準用辦公室電話進行私人交往或閑聊。

4、各部門應每天安排部員值日，注意保持室內辦公環(huán)境和辦公臺面的整潔有序。

5、保守企業(yè)秘密和施工技術秘密，不準對外泄露與施工質量、技術、單價、資金及經營管理等有關的事情。

7、節(jié)約用電、用水，做到人走燈滅，人走水停。

8、愛護辦公設備、儀器，節(jié)約使用紙張，能用廢紙打印復印的不得使用新紙，嚴格按照辦公室規(guī)定使用辦公設備。

第三條就餐制度。

1、開飯時間：早7：30中12：00晚6：00。

2、全體工作人員都要按時就餐，無故延時就餐者，不能要求炊事員另外做飯。因加班或因工作外出辦事不能按時就餐者，要通知炊事員預留飯菜。

3.、公司所有人員，除事假和出差之外，無論是否在項目部吃飯，均扣除生活費。

4、就餐人員要理解炊事員的辛苦，尊重炊事員的勞動。就餐時，如對飯菜不可口或有建議的，可向辦公室反映，以便加以改進。

5、眾口難調，不能超標準要求飯菜質量，不能挑肥揀瘦，鋪張浪費。

第四條辦公用品購買。

1、辦公用品購買本著實用、節(jié)約的原則，每月由辦公室統(tǒng)一購買。

2、臨時急需使用的辦公用品由辦公室報經理同意后采購。大型辦公用品采購必須報請經理審批后方可購買。

第五條辦公用品發(fā)放和使用。

1、本著節(jié)約的原則使用辦公用品。

2、辦公室管理人員須清楚的掌握辦公用品庫存情況，經常整理清點，庫存不足及時申請和購進。

3、已配發(fā)的各種生活用具，由使用部門和個人認真保管、愛惜使用，不得私自轉借和處理。對無故損壞者，由個人負責。

5、公用復印機，由辦公室指定專人負責，實行打印復印登記制度。辦公室應每次對打印復印的部門、人員、主題、份數和日期做好登記。

第六條辦公室負責全體員工的考勤工作。

第七條考勤由辦公室安排專人記錄，記錄必須準確真實，相關票據要和考勤表有照應可追溯。

第八條出勤規(guī)定。本公司工作人員節(jié)假日實行輪換休息制度，應按時上下班，事假及正常休假應按照請銷假制度執(zhí)行，到辦公室備案。

第九條考勤員應認真負責，加強考勤，做到不虛報、不亂報、不徇私情；

第十條考勤表必須與所批復的請假條相一致。無假外出者按曠工處理，曠工期間無工資獎金，月曠工天數累積超過3天者，扣發(fā)當月工資和獎金；年累計曠工超過10天者，扣除所有剩余工資福利，清退回公司。

第十一條考勤表在每月的1號由考勤員負責整理，報送財務部門經領導審查后作為當月工資獎金發(fā)放的依據。

第十二條印章種類。

1、公章：是單位的'最重要的印章，代表單位的權利、憑信和職責。

2、專用印章：是項目為了使職能部門履行自己的專業(yè)性職責而發(fā)給部門使用的印章，這種印章有單位名稱及用途。

3、領導人名章：是項目領導或部門主管的身份印章，是行使職權的標志。

4、其他印章：是起標識作用，如財務用的各類標識章、竣工資料特定章。

第十三條印章保管。

1、公章、領導人名章應有專人負責保管，專業(yè)印章由各部門指定專人負責保管，專人印章由各部門指定專人保管；財務專用章和經理私章必須分開由專人保管。

2、印章要放在保險、安全的地方，放置印章的柜子鑰匙不得亂放。

3、印章保管人外出時，由領導批準后交給指定人代為保管。

第十四條印章使用。

1、凡蓋公章、領導人名章，必須經公司領導批準或授權。

2、凡蓋專業(yè)印章，須經部門主管批準。

3、印章保管人在蓋章前應認真檢查領導簽字，審閱用章文件和全部資料。

4、印章保管人用印須登記，并填寫《印章使用登記表》。

5、蓋印要符合要求、位置恰當、字跡端正、字圖清晰。

6、不準在空白信紙、信封、紙張和介紹信蓋章。

7、在文件、文書、資料上蓋錯了章要及時銷毀。

8、嚴禁私自帶印外出，如因投標、簽訂合同須帶印時，須經公司經理批準，印章保管人或指定保管人帶上，并按規(guī)定實施使用。

第十五條印章丟失。

如印章遺失，立即報告領導和上級機關，及時到當地公安部門登記，并聲明作廢，其補刻按印章頒發(fā)權限再行刻制，新刻制印章應與原印章有明顯的區(qū)別。

請銷假制度。

第十六條職工外出，必須履行請銷假制度，并按時返回銷假，工作時間內無特殊事由不得請假。

第十七條批準事假權限。

1、各部門主管請假需報分管領導同意后由經理審批。

2、所有批準假期時間包括往返時間。

第十八條出差。

1、公司人員出差一律書面報批，出差人員需填寫《出差審批單》，由經理簽字批準。

2、部門以上負責人出差需報分管領導和公司經理批準；各部門部員出差需報部門主管和公司經理批準。

3、如有特殊情況需出差，來不及辦理手續(xù)的，應先電話告知經理事后補辦手續(xù)。

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財務公司規(guī)章制度匯編篇三

一、認真貫徹執(zhí)行國家有關法律和財務規(guī)章制度，以收定支，勤儉辦事，統(tǒng)籌兼顧，保證重點。

二、實行主任負責制，由主任負責財務審計工作，重大事項由辦黨組集體研究決定，財務科做好日常工作，制定崗位責任制。

三、實行預算管理，一切收支列入預算、嚴格按預算執(zhí)行，年初預算由領導小組討論決定，預算金額超過50000元，由辦黨組研究確定。

四、嚴格執(zhí)行費用開支范圍和開支標準，任何人不得自引擴大開支范圍和提高開支標準，對違反財經紀律和不合理的開支一律不得報銷，因特殊情況需擴大開支范圍和提高標準，必須報財經領導小組批準。

五、任何一項經濟業(yè)務必須由兩個或兩個以上的人員辦理，經辦人之間相互監(jiān)督，相互制約。

六、因公出差、購物需借公款，必須填寫借款單，經財務主管主任批準方可借款。借款人在公務結束后一周內辦理結帳手續(xù)，不得拖欠，做到一事一清。

八、財務工作實行職務分離，分工負責，財務印章分開保管，如有重大事項，及時向領導。

財務公司規(guī)章制度匯編篇四

第一條公司1000元以上的款項的支付，須經公司董事長(總經理)簽字批準。如董事長(總經理)不在公司，1000元以下可以由經理簽字批準，如總經理出差或其他原因不能及時簽字，先電話請示征得同意后可先行辦理業(yè)務，在總經理出差回來一周內財務人員必須主動向總經理說明原因并補簽字。

第二條財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經公司領導同意并提供經辦人身份證復印件)。

第三條財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。

第四條開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司董事長(總經理)批準。

第五條報銷憑證原始發(fā)票1000元(含)以上由經手人背面書簽姓名及時間。財務人員審核憑證時，在全部原始單據上加蓋“已審核”印章(原始單據多的可在已粘貼的票據上“騎縫”加蓋)。

第六條往來款的沖轉(指非正常經營業(yè)務)，須經公司董事會研究批準。

第七條非正常經營業(yè)務調出資金須經過公司董事會研究批準。

第八條用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批準。

第二節(jié)、施工工程用款審批制度。

(1)項目部提出付款申請，并填寫工程支付審批表。

(2)分管領導核定、財務部審核后，報公司經理、董事長(總經理)。

(3)公司經理、董事長(總經理)審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。

第三節(jié)、行政費用支出管理制度。

第十條公司管理人員的費用報銷，須公司主管領導核定后，經公司董事長(總經理)批準后財務方可報支。涉及應酬等非正常費用，須公司董事長(總經理)批準。

第十一條公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。

1、公司職員出差根據需要,由經理決定選用交通工具。

2、公司職員出差期間,住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。

a房租標準:一般職員，房租標準為60元/日。

b出差補貼：市內補貼每人10元/日，市外補貼每人15元/日(不包。

括公司每天伙食補助費)。

c職工出差來回車費實報實銷。

3、實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理。

說明原因，經公司董事長(總經理)審批后支付。

第五節(jié)、車輛維修費及汽油費管理制度。

第十二條公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設帳登記使用。

第七節(jié)、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。

第十三條公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理。辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。

第十四條辦公費用(除招待費用以外的日常管理費用)1000元(含)以內的由行政經理在報銷憑證(含簽報)上簽字，經財務總監(jiān)審批后報銷，1000元以上須報總經理審批。

第十五條公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報董事長(總經理)批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排。

第十六條有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事管理部門制定，經董事長(總經理)批準后報財務部備案。

第八節(jié)、行政費用報銷制度。

第十七條公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。

1、公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規(guī)定進行審核后報董事長(總經理)簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。

2、應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制,批準后方可實施。

3、凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。

4、支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。

第十九條、銀行支票如發(fā)生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。

第二十條、加強收款收據的管理，建立收款收據領用、核銷登記表，由辦公室集中統(tǒng)一購買或印刷連號收據，指定檔案室專人保管。財務會計在檔案室領用(每次限領5本)，出納人員使用完后交會計審核簽字，由會計人員到檔案室核銷后再領新收據。收據專管員必須認真審核已使用收據存根是否連號，發(fā)現問題及時反映。收據存根視同會計憑證按年歸檔保管。

第二十一條、其他有關費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。

第二章工程成本管理制度。

第二十二條、公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、,承諾及其他經濟簽證均需由董事長(總經理)簽署或授權委托簽署。

第二十三條、公司工程部主要負責工程造價的預測及審核，工程招投標文件的編制，工程決算的審定。

第二十四條、工程部還負責組織工程用設備材料的采購供應及經濟合同的談判工作，對已經選擇定型的設備，材料進行采購，確保設備材料及時供應，積極進行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。

第二十五條、財務部主要負責工程成本的總體控制工作。

1、參與有關工程經濟合同的談判工作，及時準確地了解公司各項工程成本的構成及用款計劃。

2、負責工程進度款的復核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。

第二十六條、工程中間結算程序。

1、公司直接承包工程于每月1到3日(或按工程形象進度)，將工程進度結算報送工程部審核，工程部結合工程施工圖紙，施工進度計劃以及其他文件資料提出審核意見，并在每月5日內送財務部會簽。項目部承包工程應提供業(yè)主單位、監(jiān)理單位及其它有關單位審批的《工程進度審批表》報公司工程部審核，送財務部會簽。

2、財務部根據有關文件資料，公司直接承包人或項目部領用的供應材料數額，以及與公司直接承包人或項目部其他經濟往來等情況，并參考公司財務狀況提出付款意見，報送公司主管領導審批。

第二十七條、工程決算程序。

1、公司直接承包人或項目部應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報工程部復核，財務部會簽。

2、財務部根據各種經濟簽證，合同以及經審定的工程決算款和材料結算款，扣除已付工程款及墊付的各項費用，結算應付工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導批準。

3、大工程辦理決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、財務部及其他有關部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責范圍聯合進行專項工程決算。

第三章財產管理制度項目經。

第二十八條、公司財產的范圍。

1、公司財產包括固定資產和低值易耗品。

2、凡公司購入或自制的機器設備、動力設備、運輸設備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時具備單項價值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產。

3、凡單項價值在20xx元以下或價值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。

第二十九條、公司財務部負責公司所有財產的會計核算。

1、公司本部使用的所有固定資產及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理。

2、公司各施工工地使用機器設備,動力設備,工具儀器等由工程部歸口管理。

3、辦公室和工程部應指定專人負責公司財產的業(yè)務核算,應設立臺帳，登記公司財產的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財產的保管，維修并制定相應的措施、辦法。

第三十條、財產的購置與調撥項目經理。

1、辦公室根據公司發(fā)展需要編制財產采購計劃及進行市場詢價工作，經財務部會簽，報公司主管領導批準后方可采購。

2、財產購回后，應填寫財產收入驗收單，財產收入驗收單一式兩聯，財務部憑財產收入驗收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)，財產歸口管理部門憑驗收單登記臺帳。

3、各部門需領用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部門經理同意，報辦公室審批，公司主管領導批準。

5、財產在公司內部之間轉移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產歸口管理部門辦理，送財務部備案。

第三十一條、財產的清查、盤點。

1、公司財產歸口管理部門應定期進行財產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查。

2、各部門的年終財產盤點必須有財務人員參加。

3、財產盤點清查后發(fā)現盤盈，盤虧和毀損的，均應填報損益報告表，書面說明虧，損原因，對因個人失職造成財產損失的，必須追究主管人員和經辦人員的責任。

4、凡已達到自然報廢條件的固定資產，財產歸口管理部門應會同財務部組織評估，評估情況上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。

5、凡尚未達到自然報廢條件，但已不能正常使用的固定資產，使用部門應查明原因，如實上報。屬個人責任事故的應由有關責任人員負責賠償損失。屬自然災害或其他不可抗力原因造成損失的，應上報總經理，決定處理意見。主管工程和財務領導審核。

財務公司規(guī)章制度匯編篇五

認真貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和方針、政策，依法籌集和使用基金；建立健全財務管理制度，努力做好基金的計劃、控制、核算、分析和考核工作，并如實反映基金收支狀況；嚴格遵守財經紀律，加強監(jiān)督和檢查，確?；鸬陌踩?/p>

社?；鹨曌骶葹馁Y金管理的原則、收支兩條線原則、專款專用原則、嚴格審批原則、依法依責辦事原則、優(yōu)化服務原則。

每年按照上級主管部門和財政部門的預決算制度、統(tǒng)一報表格式和口徑，編制審批。預決算報表要內容完整、數據真實準確、報送及時。

預算由各部門依據有關政策、上年度預算執(zhí)行情況、下一年度工作計劃進行編制；財務部門綜合匯總，經單位主要負責人審批后，報上級相關部門。

決算由財務部門依據預算的執(zhí)行情況編制，經單位主要負責人審批后，報上級相關部門。

根據基金預算，嚴格計劃管理，確保經辦業(yè)務運行順暢有序，基金安全增值。

業(yè)務部門應于年初制定年度收支計劃，由財務部門綜合，單位主管負責人審核后，報單位主要負責人審定后實施。

業(yè)務部門每月5日前提交本月基金的收支計劃，由財務部門綜合，經單位主管負責人和單位主要負責人審核后，于每月10日前報上級財政部門。

嚴格按政策規(guī)定確定參保單位和參保人員的身份，嚴格按照政策規(guī)定的繳費比例和核定的繳費基數及人數，向參保單位和個人征繳養(yǎng)老保險費。任何人不得減免應繳保險費。不允許緩繳保險費，個別單位有特殊困難確需緩繳的，必須由單位提出緩繳申請和補繳計劃書，經業(yè)務部門、財務部門、稽核部門審核后，經單位主要負責人研究決定。

嚴格基本養(yǎng)老金支付范圍。凡統(tǒng)籌外的各項補貼費用，一律不得在養(yǎng)老保險基金中列支，一經查出，立即扣回多撥養(yǎng)老金，并追究經辦人責任。

嚴格基本養(yǎng)老金支付手續(xù)。財務部門每月根據業(yè)務部門提交的基本養(yǎng)老金用款計劃，核對業(yè)務部門的結算單據和參保單位開具的收據，審核無誤后支付養(yǎng)老金。

按照湘財社[20xx]18號文要求，嚴格基金的存儲管理和專戶管理。嚴格執(zhí)行收支兩條線，嚴格按專戶職能經辦業(yè)務，嚴格遵守專戶基金的劃撥流程，嚴格遵守基金劃撥時間。

基金專戶的設立和撤消。財務部門擬定方案，經單位主管負責人和單位主要負責人審核后，報上級主管部門和財政主管部門審批后辦理；撤消基金專戶也是同樣程序?；饘糁荒茉趪锌毓缮虡I(yè)銀行設立；同一國有商業(yè)銀行只能設立一套，不得重復設立。

嚴格按照中國人民銀行的各項制度辦理結算業(yè)務。不得簽發(fā)“空頭”支票，不準出租、出借、套用或轉讓銀行帳戶，基金不準以個人名義在銀行開戶存取。

嚴格遵守對帳制度，每月與開戶銀行、同級財政部門對帳，保證帳帳、帳款、帳實、帳單相符。第一，每月會計事項結束前（一般為每月結束后的5個工作日內），各專戶出納員必須與開戶銀行核對銀行存款，并編制余額調節(jié)表，相符后編制會計報表；第二，每月會計帳務結帳前，各專戶會計必須與專戶出納員核對銀行存款和現金帳；第三，每月結束后的20個工作日內，與財政專戶會計對帳；第四，每季度與財政社保部門核對一次財政專戶的定期存款和國債余額；第五，各專戶會計、專戶出納員每季上柜與銀行核對存款余額；第六，要求開戶銀行的對帳員必須一個季度應更換一次，對帳單必須加蓋銀行營業(yè)部公章和營業(yè)部負責人、經辦人的個人印章。

嚴格遵守社?；鸨Ｖ翟鲋档挠嘘P規(guī)定，以合法合規(guī)的增值方式和增值渠道，辦理基金增值業(yè)務。基金利息并入基金，不得擠占挪用。不準將基金外借，必須?？顚Ｓ?，任何單位和個人不準挪做他用，不準向任何單位和個人提供任何經濟擔保和抵押。

本著既確?；鸢踩?、堵塞各環(huán)節(jié)漏洞、規(guī)范操作，又方便業(yè)務經辦的原則，開展財務監(jiān)督。

財務部門要認真履行職責，對基金撥付過程中，不按審批程序進行的，或發(fā)現財務手續(xù)不完備的，財務部門不予辦理支付手續(xù)。

加強財務印鑒管理。印鑒實行兩人以上（科長、會計、出納）分開管理，加蓋印鑒后的支票、匯票等各種財務結算單據，必修妥善保管；如有遺失，必須立即掛失，造成損失的，由當事人賠償。

稽核部門按有關規(guī)定加強內部的財務稽核和監(jiān)督。

財務公司規(guī)章制度匯編篇六

第一條為加強貨幣資金管理，實行全面預算體制，依據國務院發(fā)布的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結算辦法》、《現金管理暫行條例實施細則》，結合本公司實際情況，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。

第二條本規(guī)定是在全面預算體制下，月份資金計劃基礎上，對本公司經濟業(yè)務的所有貨幣資金的收支進行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現金以及其它貨幣資金（外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等）。

第三條財務本部和各所屬企業(yè)財務部負責本規(guī)定的具體貫徹實施，并設專職稽核員負責經濟業(yè)務的收支計劃和審核管理工作。

第四條總公司財務本部負責對總公司資金運作進行“全面計劃、整體協(xié)調、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。

第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務本部，財務本部于每年底根據總公司下年發(fā)展計劃及資金情況進行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經理批準后下達。

第六條各所屬企業(yè)財務部門負責各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實，并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。

第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領計劃內大額款項，采取“提前通知，積極籌措”的辦法。

（一）金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務部。

（二）金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財務部。

（三）在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前之大通知財務部，信用證原則上允許改兩次。

（四）辦理匯票須提前兩天通知財務部。

第八條計劃外借領大額款項，業(yè)務部門或專業(yè)公司須辦理調整計劃手續(xù)，經公司總經理批準后交財務部，財務部根據資金情況進行安排、籌集，提前通知期暫定10天。

第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財務部，而影響用款，申辦部門自負其責，

第十條現金的收入、支出范圍：

（一）現金收入包括：公司經濟業(yè)務范圍內的一切現金收入以及支用款項的退回現金等。

（二）支出范圍：

1、職工工資、各種工資性津貼、勞務費，勞保。福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

2、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

3、結算起點以下的零星支出。

4、發(fā)給職工的各種獎金。

5因采購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉帳結算或對方當地有特殊情況等，必須使用現金結算的。

6、中國人民銀行確定的需要支付現金的其它支出。

第十一條以各部編報的、經財務部平衡、公司總經理批準的月度貨幣收支計劃為依據，由財務部進行日常經濟業(yè)務的現金收支管理，對超計劃支出，又元批準計劃調整追補支出的，財務部拒絕支付。

第十二條現金收支業(yè)務的管理。

（一）現金收入的管理。

1、無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現金收入，經辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據副本等，于收進日（最晚于次日）如數交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經辦部門內。

2業(yè)務人員辦理業(yè)務預借的現金，其未支用部分應連同有關業(yè)務憑證（發(fā)票或收據支出憑單）送交財務部沖銷預借款，不得余款不報，留作他用。

（二）現金支出的管理。

1、預算內零星采購，由經辦部門開具經費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，總公司部門總經理或各專業(yè)公司總經理簽字后交財務本部總經理或專業(yè)公司財務經理簽批后辦理，稽核員按預算審核。

2、預算內經常性費用支出（辦公費、小額招待費、市內交通費等），無預借款直接報帳的，由指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經總公司部門總經理和專業(yè)公司總經理簽字，連同發(fā)票或收據交財務部稽核員審核后，交財務部經理簽字辦理。

3、預算外或超預算支出，由經辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執(zhí)行。

4，業(yè)務部門借領現金（不包括差旅費借款），必須在15天內報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現金，必要時停辦該部門現金借領業(yè)務。試工人員不許借款，由該部門經理代借。

5業(yè)務人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現金，可開出支票轉入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

第十三條根據中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結算方式，在國際貿易業(yè)務和對外經濟合作業(yè)務中采用信用證結算方式。

第十四條銀行結算資金管理。

（一）銀行結算收入的管理。

1通過銀行轉來的非支票結算方式的營業(yè)收入憑證，財務部轉交業(yè)務經辦部門，由經辦部門填寫收款說明書，并附有關憑證，交財務部稽核員審核后，由主管會計辦理有關手續(xù)，并進行會計處理。

2、由銀行轉來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據，收到后交經辦部門，經辦部門填寫收款說明書，附帶結算憑證，交財務部稽核員審核，交主管會計處理。

3、業(yè)務部門收到外單位開具的支票，連同有關憑證、收款說明書，送交財務部，由稽核員審核，交銀行出納員于當日送交銀行并作會計處理。

4、信用證結算按我公司（迸出口業(yè)務財務管理規(guī)定）中的有關規(guī)定辦理。

（二）銀行結算支出的管理。

1、根據合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務部門申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經辦業(yè)務部門填寫經費支出報審表，交財務部稽核員按計劃項目審核用途后，交財務部經理簽字。需簽報本公司領導的，由財務部簽署意見后簽報。

2日常采購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。

3嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內才可以開出。

4、專設領用空白支票登記簿，由領用人簽字。逾期一周未用的空白轉帳支票要及時交回財務部。財務部根據空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進行查詢。

5、一個部門已領用三張支票，不按規(guī)定時間報帳，財務部書面通知該部門啟行查詢，一周內仍無反饋，財務部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。

第十五條各部門預借的支票，結算款項業(yè)務處理完畢，應及時執(zhí)有關憑證（發(fā)票或收據、支出憑單等）在一周內到財務部報帳銷帳。

第十六條為貫徹經濟責任制，報帳采取上級審簽辦法，即：總公司業(yè)務人員報帳，屬預算內支出，由部門總經理審簽，報財務本部按權限審批；屬預算外支出，均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經理報帳由總公司分管領導審簽，總公司副總經理報帳由總公司總經理審簽。

第十七條應付現金的金額在xxxx元以上的報帳，原則上以支票轉入報帳人信用卡內。

第十八條本規(guī)定由財務本部負責解釋和修訂。

財務公司規(guī)章制度匯編篇七

一、堅持來客對口接待。上級業(yè)務主管部門，一般由對口業(yè)務股室負責接待，陪客人數一般限制在1―3人，嚴禁一客多陪。

二、堅持精簡節(jié)約，杜絕鋪張浪費，不抽名煙、不喝名酒;早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐標準。

三、堅持來客接待審批制度。凡來客接待均由有關業(yè)務股室向主管領導提出申請，向局長提交“來客接待審批單”，局長簽署同意后方準接待，否則有關費用由接待人自費。

四、堅持來客接待由主管局長和秘書股統(tǒng)一安排。

1、成立司機班，由后勤統(tǒng)一管理。

2、小型轎車司機每月定補100元，微型面包司機每月定補50元。設年終安全獎每人300元。

3、司機下午5點半交汽車鑰匙，早8點領鑰匙。

4、每天晚上留一司機值班，(接送領導和路政值班，按司機值班編排)。

5、車輛限額加油：桑塔那、昌河每月200升，長安之星每月250升。由總務跟車加油。

6、修車由司機申請，班長和股室領導把關，主管領導同意，經局長審批后，總務跟車。

7、實行每月一日例會制，司機做好行車記錄。

事項仍按公路局(20xx)52號文件和安全合同及原車輛管理制度執(zhí)行。

9、本制度自20xx年6月1日施行，施行后由全局干部職工監(jiān)督，舉報一次經核實后獎舉報人現金50元，并為舉報人保密。

財務公司規(guī)章制度匯編篇八

4、負責公司與金融機構、投資機構聯系，尋找融資資本，全面規(guī)劃融資項目;。

7、負責組織完成引進戰(zhàn)略投資者、資產重組、并購、信托等投資事宜;。

8、負責進行項目的投資談判、簽約等工作;。

9、負責投資方案和投資報告的審核;。

10、負責拓展并維護公司與資本市場的關系。

財務公司規(guī)章制度匯編篇九

為加強對典當行的財務管理,堵塞漏洞,增收節(jié)支,提高效益,特制度本制度。

1、財會人員要認真履行職責,根據《會計法》、《會計準則》及《財務通則》等法律法規(guī)的規(guī)定,真實、準確、完整地反映典當行經營狀況。

2、財會人員要始終堅持“帳表相符、帳帳相符、帳證相符、帳實相符”的“四相符”原則,做到憑證要素齊全、往來帳目清楚,資金日清月結。

3、財會人員要按照商務、工商、稅務等部門的要求及時準確地上報財務報表及相關資料;要定期向總經理上報業(yè)務經營情況和損益情況。

二、收支管理。

1、典當行的一切收入統(tǒng)一由財務部管理,財務應嚴格執(zhí)行收支兩條線的原則,典當收入款任何人無權以收抵支和挪作它用。

2、出納員收款,必須使用財務部指定認可的收款單。

3、凡因公需借用公款者,必須按照規(guī)定的借款審批程序,報經總經理批準。所借公款均要在辦理公務結束后三天內,到財務部辦理報帳手續(xù)。

三、票證及印章管理。

財務部要建立重要空白憑證領用登記制度,對質押當票、轉帳支票、現金支票、繳款單等重要憑證,財務部門要統(tǒng)一購置,按照數量、種類造冊登記。重要憑證領用必須按以下規(guī)定執(zhí)行,用完后的存根不需留存的要及時上交財務部門。

1、支票管理。

(1)支票的購買、簽發(fā)均由出納人員管理,出納員應建立“支票使用登記簿”,按支票號順序登記支票的發(fā)出日期、用途、金額、經辦人等。

(2)支票上使用的印鑒共2枚,其中個人印章由出納員保管,財務專用章由財務部經理保管,會計人員對支票的簽發(fā)要實行監(jiān)督。

(3)出納員在填寫支票時,要按照銀行的有關規(guī)定執(zhí)行,不準簽發(fā)空頭支票,不準簽發(fā)遠期支票,不準出租或出借支票。

(4)作廢的支票,出納員要在支票存根上蓋“作廢”章,并在“支票使用登記簿”上注明“作廢”,并將該支票交給財務經理存檔備查。

(5)領用支票時,領用人須填寫支票申領單,經總經理批準、財務部經理簽字、領用人在“支票使用登記簿”上簽字后,方可領用。

(6)領用支票的業(yè)務部門,應妥善保管已領用的支票,并應在領用支票之日起七天內向財務部門結算,否則不予辦理新的業(yè)務。

2、當票管理。

(1)當票是當戶與典當行發(fā)生質押、抵押融資關系的重要原始憑據,財務部門購進印制的當票要統(tǒng)一登記,營業(yè)部、業(yè)務部在領用空白當票時,要按印刷號碼的先后順序;領用人領用當票時應填寫“當票申領單”,注明本數及號碼數,由業(yè)務經理簽字,總經理批準后,在當票使用登記簿上簽字。

(2)財務部要監(jiān)督當票使用,實行定期或不定期的檢查制度。每月底要對當月當票使用情況及庫存當票的實物情況進行盤點核對,檢查保管是否有誤。

四、現金管理。

根據中國人民銀行頒布的現金管理條例,結合本典當行的實際情況特作如下規(guī)定:。

1、公司的現金只能由財務部的出納員負責收支和保管,其他任何人無權辦理現金收支業(yè)務。

2、現金只能在規(guī)定的范圍內使用,包括:支付職工工資、津貼;支付個人勞務報酬;支付各種勞保福利費用;出差人員的差旅費;結算起點(1000元)以下的零星支出;中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出等。

3、營業(yè)部備用現金初步核定為5千元,根據業(yè)務情況,備用金超過5千元需上繳財務部;備用金不足時,可向財務部重新申領以補足備用金。

4、現金收入應于當日送存銀行,一般情況下,不得坐支現金。營業(yè)部備用金使用應一日一結,定期與財務部出納對帳;財務部可定時或不定時抽查柜臺備用金使用情況。

5、現金收付的各種原始憑證,必須經過會計人員嚴格審查,并編制記帳憑證,出納人員應根據經過審核的記帳憑證,辦理收款和付款業(yè)務。

6、出納人員在收付現金后,必須在原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”的戳記,以表示原始憑證上所列款項收到或已經支付,以防止重收或重付。

7、建立現金日記帳,由出納人員根據審核無誤的記帳憑證逐筆記載現金的收、付,并在記帳憑證上簽章,作為已經記帳的依據。每日營業(yè)終了,應計算出當日現金的收入,付出及結余,做到帳款、帳帳相符。

8、出納人員必須嚴格遵守現金管理制度的規(guī)定,不準私自挪用現金;不準以“白條”抵庫;不準謊報用途套取現金;不準將私人現金與公款混合;不準將私人財物放入公家保險柜內。

9、現金存折由會計保管,密碼由出納員保留,取款時,由出納辦理,取款完畢,存折退歸會計保管。為了保證現金的安全,每天的庫存現金不得超過銀行核定的2萬元限額。

10、為加強對出納工作的監(jiān)督,財務主管應對出納人員經管的現金進行定期、不定期的清查,發(fā)現帳款不符或者有其他不符合規(guī)定的行為,應及時查明原因,報領導和有關部門處理。

五、費用管理。

1、費用支出應按照增收節(jié)支、降低成本的原則嚴格控制,逐步建立各項費用的定額控制辦法,以達到節(jié)約成本,提高效益的目的。

2、辦公用品采購:辦公用品的購買,先由各部門提出書面計劃表,包括數量、預計金額,交辦公室匯總,再經總經理審批后,送財務部作為辦理借支或報銷的依據,原則上一般不得超出預計金額,超過的應陳述正當理由。

3、所有費用報銷必須在單據上注明事由,由經手人簽字,證明人簽字,對于手續(xù)不全的,財務部可以拒絕結算。

4、所有費用審批,實行總經理一支筆制度,無總經理簽字的費用單據,財務部不得報銷。

5、固定資產的購置及大額費用發(fā)生,由總經理請示董事長后決定。

財務公司規(guī)章制度匯編篇十

一、為規(guī)范我公司財務行為和財務管理制度，有效運作資產，積極增收節(jié)支，提高公司的經濟效益，嚴格按、會計法、企業(yè)財務通則、會計準則等有關法律、法規(guī)、結合本公司的實際業(yè)務，特制定本制度。

二、根據公司管理會計核算的具體要求設置公司財務部，內設財務會計，出納員，責任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財務工作。

三、公司內部建立必要的內部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和收入費用、債權、債務帳目進行登記。

四、公司財會人員應忠于職守，堅持原則，正確進行會計核算與監(jiān)督。

五、本公司遵守國家有關現金管理的規(guī)定和銀行結算辦法，建立現金管理辦法。

六、財務部對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保循環(huán)和周轉及時清算和催收。

七、嚴格流動資金管理，確定最佳現金余額，避免現金閑置，保證現金安全。不準將公司收入的現金直接支付，坐支現金，職工的工資、福利、津貼用現金結算，其他結算必須用轉帳結算。

八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫借款單，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據，并且及時還清借款，否則下次不予借支。

九、公司對出差人員給予一定的借款，借款的金額由經理核定批準。在返回公司3天內報銷差旅費。

十、參與制定本公司經營管理財務計劃，資金管理，收支計劃，分析考核預測經濟成果，嚴格收支范圍，認真審核費用支出，凡支出款項必須有經理簽字。

十一、公司應定期對會計人員進行崗位培訓，財務人員必須每二年培訓一次，跟上新形式下財務核算的要求。市場推廣人員薪資標準一。工作職責在公司指定場所(地鐵商鋪、商廈、辦公樓、賣場等)按照公司市場推廣操作流程進行市場推廣活動。

財務公司規(guī)章制度匯編篇十一

第一條為規(guī)范公司財務印章的管理，加強對財務事項的監(jiān)控力度，防范財務管理風險，結合公司實際情況，特制訂本制度。

第二條公司財務印章管理遵循“明確責任、嚴格審批、合理使用、妥善保管”原則。

2.對內專用財務印章：僅供公司內部管理需要的印章。包括現金收、付訖章，支票收、付訖章，銀行收、付訖章、個人人名章、稽核章、已開發(fā)票章和作廢章等。

第四條本制度適用于集團公司、各分、子公司及其所屬分支機構財務部。

第一章財務印章的管理第五條集團財務中心負責印章的監(jiān)督管理工作，并不定期檢查各公司財務印章的使用及管理情況。

第六條各公司財務部設專人負責保管財務印章。

1.財務印章必須由責任心強、能堅持原則、秉公辦事、作風正派的人員負責保管;。

6.企業(yè)名稱變更或印章受損，需要更換相應印章時，應提前做好有關準備工作，確保及時更換銀行預留印鑒和通知各有關單位。

7.財務印章如有丟失、毀損、被盜、誤用情況，應立即書面逐級上報詳細情況，并迅速采取應急措施防范風險。

8.停用、廢舊的印章應及時送交行政部封存或銷毀，個人不得擅自處理。

第七條各公司應隨時將財務印章刻制、變更、注銷及保管等信息上報集團財務中心備案。

第八條集團財務中心負責《財務印章保管登記表》的統(tǒng)計和更新工作。

第二章財務印章的使用。

第九條財務印章使用必須基于真實、合法、手續(xù)完備的經營活動。

第十條使用財務印章應辦理批準手續(xù)，嚴格登記。

1.日常財務活動使用財務印章，實行授權制，由財務負責人授權相關人員嚴格按照印章管理要求使用：

(1)銀行預留印鑒除用于日常結算票據的支付、收款外均應審批、登記;。

(3)其他對內專用章嚴格按照要求使用。

3.加蓋財務印章時，應加蓋于規(guī)定位置;。

4.嚴禁為空白支票、發(fā)票、信函、表格、合同等加蓋公司財務印章;。

5.財務印章由專人保管，不得一章多人使用、保管;。

6.嚴禁將對外專用財務印章攜帶外出使用。若屬特殊情況，使用部門或個人須書面申請，經部門負責人和財務負責人或財務總監(jiān)審批后，到財務部門辦理財務印章領用手續(xù)，攜帶外出使用。使用后應立即歸還印章，不得貽誤。

7.月末，印章保管人須將《用印申請表》按順序裝訂成冊，存檔備案。

第十一條財務印章由公司統(tǒng)一刻制、授權使用。

2.各公司財務部申請刻制財務印章需財務總監(jiān)審批同意;。

4.印章刻制完畢，財務部向行政部申領并登記備案;。

5.各類財務印章同一內容、同一序號不得刻制多枚。

第十二條各公司財務部為財務印章的保管、使用部門，嚴禁其他部門申請刻制財務印章。

第四章財務印章的啟用、變更和注銷。

第十三條財務印章啟用前，財務部門應提前通知有關單位及部門，發(fā)出正式啟用新印章的通知，注明啟用印章依據、名稱、時間及印模等，同時宣布舊印章作廢。

第十四條財務新印章啟用后，財務部門應及時與行政部辦理原有印章移交手續(xù)，將舊印章上繳或銷毀，個人不得擅自處理。

第十五條財務印章需要變更、注銷時，財務部門須將變更或注銷的財務印章移交行政部辦理印章的變更或銷毀。

第五章禁止行為和罰則。

第十六條在財務印章保管、使用中禁止以下行為：

1.未經允許，擅自刻制、變更、注銷財務印章;。

2.其他部門和個人以任何名義刻制財務印章;。

3.任何人以任何名義復制公司財務印章;。

4.為各種空白文檔加蓋財務印章;。

6.替他部門或個人未經審批使用財務印章;。

7.未按本制度要求及時提供財務印章變動信息;。

8.其他違反國家法律法規(guī)和公司制度的行為。

第十七條對違反本制度的行為，視情節(jié)輕重追究單位負責人、財務負責人和直接責任人的責任，由公司給予相應的行政處分或經濟處罰。給公司造成經濟損失的，應承擔全部或部分賠償責任。有犯罪嫌疑的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第六章附則。

第十八條本制度由財務中心負責解釋。

第十九條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

財務公司規(guī)章制度匯編篇十二

第一條為加強貨幣資金管理，實行全面預算體制，依據國務院發(fā)布的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結算辦法》、《現金管理暫行條例實施細則》，結合本公司實際情況，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。

第二條本規(guī)定是在全面預算體制下，月份資金計劃基礎上，對本公司經濟業(yè)務的所有貨幣資金的收支進行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現金以及其它貨幣資金(外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等)。

第三條財務本部和各所屬企業(yè)財務部負責本規(guī)定的具體貫徹實施，并設專職稽核員負責經濟業(yè)務的收支計劃和審核管理工作。

第二章總公司資金計劃控制。

第四條總公司財務本部負責對總公司資金運作進行“全面計劃、整體協(xié)調、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。

第五條各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務本部，財務本部于每年底根據總公司下年發(fā)展計劃及資金情況進行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經理批準后下達。

第六條各所屬企業(yè)財務部門負責各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實，并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。

第七條總公司各部門、各所屬企業(yè)借領計劃內大額款項，采取“提前通知，積極籌措”的辦法。

(一)金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務部。

(二)金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財務部。

(三)在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前之大通知財務部，信用證原則上允許改兩次。

(四)辦理匯票須提前兩天通知財務部。

第八條計劃外借領大額款項，業(yè)務部門或專業(yè)公司須辦理調整計劃手續(xù)，經公司總經理批準后交財務部，財務部根據資金情況進行安排、籌集，提前通知期暫定10天。

第九條各部門不按規(guī)定的提前期通知財務部，而影響用款，申辦部門自負其責，

第三章現金管理。

第十條現金的收入、支出范圍：

(一)現金收入包括：公司經濟業(yè)務范圍內的一切現金收入以及支用款項的退回現金等。

(二)支出范圍：

1.職工工資、各種工資性津貼、勞務費，勞保。福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

3.結算起點以下的零星支出。

4.發(fā)給職工的各種獎金。

5因采購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉帳結算或對方當地有特殊情況等，必須使用現金結算的。

6.中國人民銀行確定的需要支付現金的其它支出。

第十一條以各部編報的、經財務部平衡、公司總經理批準的月度貨幣收支計劃為依據，由財務部進行日常經濟業(yè)務的現金收支管理，對超計劃支出，又元批準計劃調整追補支出的，財務部拒絕支付。

第十二條現金收支業(yè)務的管理。

(一)現金收入的管理。

1.無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現金收入，經辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據副本等，于收進日(最晚于次日)如數交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經辦部門內。

2業(yè)務人員辦理業(yè)務預借的現金，其未支用部分應連同有關業(yè)務憑證(發(fā)票或收據支出憑單)送交財務部沖銷預借款，不得余款不報，留作他用。

(二)現金支出的管理。

1.預算內零星采購，由經辦部門開具經費支出報審表(代借款單)，寫明用途、金額，總公司部門總經理或各專業(yè)公司總經理簽字后交財務本部總經理或專業(yè)公司財務經理簽批后辦理，稽核員按預算審核。

2.預算內經常性費用支出(辦公費、小額招待費、市內交通費等)，無預借款直接報帳的，由指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經總公司部門總經理和專業(yè)公司總經理簽字，連同發(fā)票或收據交財務部稽核員審核后，交財務部經理簽字辦理。

3.預算外或超預算支出，由經辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執(zhí)行。

4，業(yè)務部門借領現金(不包括差旅費借款)，必須在15天內報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現金，必要時停辦該部門現金借領業(yè)務。試工人員不許借款，由該部門經理代借。

5業(yè)務人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現金，可開出支票轉入其個人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。

第四章銀行收支結算管理。

第十三條根據中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結算方式，在國際貿易業(yè)務和對外經濟合作業(yè)務中采用信用證結算方式。

第十四條銀行結算資金管理。

(一)銀行結算收入的管理。

1通過銀行轉來的非支票結算方式的營業(yè)收入憑證，財務部轉交業(yè)務經辦部門，由經辦部門填寫收款說明書，并附有關憑證，交財務部稽核員審核后，由主管會計辦理有關手續(xù)，并進行會計處理。

2.由銀行轉來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據，收到后交經辦部門，經辦部門填寫收款說明書，附帶結算憑證，交財務部稽核員審核，交主管會計處理。

3.業(yè)務部門收到外單位開具的支票，連同有關憑證、收款說明書，送交財務部，由稽核員審核，交銀行出納員于當日送交銀行并作會計處理。

4.信用證結算按我公司(迸出口業(yè)務財務管理規(guī)定)中的有關規(guī)定辦理。

(二)銀行結算支出的管理。

1.根據合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務部門申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經辦業(yè)務部門填寫經費支出報審表，交財務部稽核員按計劃項目審核用途后，交財務部經理簽字。需簽報本公司領導的，由財務部簽署意見后簽報。

2日常采購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。

3嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內才可以開出。

4.專設領用空白支票登記簿，由領用人簽字。逾期一周未用的空白轉帳支票要及時交回財務部。財務部根據空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進行查詢。

5.一個部門已領用三張支票，不按規(guī)定時間報帳，財務部書面通知該部門啟行查詢，一周內仍無反饋，財務部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。

第五章報帳銷帳。

第十五條各部門預借的支票，結算款項業(yè)務處理完畢，應及時執(zhí)有關憑證(發(fā)票或收據、支出憑單等)在一周內到財務部報帳銷帳。

第十六條為貫徹經濟責任制，報帳采取上級審簽辦法，即：總公司業(yè)務人員報帳，屬預算內支出，由部門總經理審簽，報財務本部按權限審批;屬預算外支出，均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經理報帳由總公司分管領導審簽，總公司副總經理報帳由總公司總經理審簽。

第十七條應付現金的金額在20__元以上的報帳，原則上以支票轉入報帳人信用卡內。

第六章附敗。

第十八條本規(guī)定由財務本部負責解釋和修訂。

財務公司規(guī)章制度匯編篇十三

1、設計部全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)章制度和決定。

2、設計部倡導樹立“一盤棋”思想，禁止做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發(fā)展的事情。

3、鼓勵設計師積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。

4、提倡求真務實的工作作風，提高工作效率；倡導團結互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強團體的凝聚力和向心力。

5、必須服從工作分配，聽從上級指揮，如有不同意見，應以書面陳述，一經上級主管決定，應立即遵照執(zhí)行。

6、設計部全體員工必須維護公司紀律，對任何違反公司章程和各項規(guī)章制度的行為，都要予以追究。

二、考勤制度。

1、上班時間：

2、周三至周一為工作日，周二為休息日。周二設計師值班由部門負責人統(tǒng)一安排，當周周二值班設計師休息日為當周周三。如工作需要休息日上班者可調休息，必須提前一日向部門負責人審請，獲準方可。

3、按時上下班，不遲到，不早退，上班時間10分鐘以內到班者，罰款xx元，10分鐘以上30分鐘以內到班者，罰款xx元，30分鐘以上，按曠工半天論處（按底薪計算）。早退者一律按曠工半天論處（按底薪計算）。一個月內遲到累計超過5次（含5次），扣除底薪的xx%，5次以上，扣除底薪的xx%。

5、曠工半天至三天者，扣除底薪的2倍計算，曠工三天（含三天）按自動離職處理，工資及提成不予結算。

6、當月內無遲到、早退、曠工、請假，獎勵xx元。

三、請假制度。

1、請假兩天內須提前一天向部門負責人口頭或書面審請，獲準方可。三天以上，須提前兩天向總經理口頭或書面審請，獲準方可。否則一律按曠工論處。

2、一個月內請假累計不能超過五天（含五天），超出部分一天扣除xxx元/次。

3、周六、周日不得請假，如在周六、周日請假，將扣除底薪的二倍。

4、電話，短信審請無效（特殊情況除外）。請假內無基本工作，請假前必須交接好手頭工作，否則罰款xx元/次。

四、衛(wèi)生及值日制度。

1、值日設計師負責設計部劃定區(qū)域的衛(wèi)生打掃，即辦公大廳、衛(wèi)生間。當日下班前應把拖把洗干凈倒放靠在衛(wèi)生間墻角。否則罰款xx元/次。

2、值日設計師負責中午12：00―14：00之間的來訪接待、電話咨詢并做好登記，否則罰款xx元/次。如需調換須向部門負責人說明原因，獲準方可。否則罰款xx元/次。

3、值日設計師須在8：10分之前做好衛(wèi)生的打掃，否則罰款xx元/次，值日設計師11：15―12：00為午飯時間，12：00之前須回到公司，否則罰款xx元/次。

五、設計師日常行為規(guī)范。

1、著裝整潔大方、舉止文明，不得留怪異發(fā)型及穿怪異服裝，否則罰款xx元/次。

2、設計師的個人辦公桌椅及設備每日早上需用抹布擦至無灰尖，下班前需把個人桌面整理干凈。否則罰款xx元/次。

3、請保持個人桌面的衛(wèi)生和辦公區(qū)域的衛(wèi)生，談判后請自覺清理談判桌，10分鐘內未清理罰款xx元/次。

4、不得在公司內嬉戲、打鬧、大聲喧華，工作時間內不得非工作性上網和玩游戲，違者罰款xx元/次。

5、設備責任到個人，請每位設計師愛護自己的設備，下班前應關好自己的電腦，如第二天早上發(fā)現未關機者罰款xx元/次（跑圖例外）。

6、設計師在職期間所設計作品資源歸公司所有，任何人不得將公司資源變?yōu)閭€資源或泄露他人，一經發(fā)現開處除理，并扣發(fā)工資及提成。

7、設計師做好工作記錄（早上記錄當日應處理事物，下班前做好當日工作總結），對上級下達任務不執(zhí)行者或消極怠工者，否則罰款xx元/次。

8、設計師養(yǎng)成習慣做好工作記錄，做到每日工作一小結，每周工作一大結，每月工作一總結。

9、設計師必須參加每日的晨會、每周五設計部例會及每周一公司例會，不到者罰款30元/次。

10、設計師每日晨會時向部門負責人匯報前一日工作情況及當日工作計劃，每月最后一日下午下班前向部門負責人匯報當月個人總結及下月工作計劃，否則罰款xx元/次。

11、設計師要有團隊合作精神，電腦里要設置單獨自己的文件夾按年按月分類并且做到資源共享，以便提高設計師的簽單率。

12、公司的樓書及量房原始圖設計師用完后要放到指定處，以方便尋找，公司資源及辦公耗材設計師要做到節(jié)約、二次利用，無故浪費者罰款xx元/次。

13、主動極積和公司各部門配合協(xié)調工作，和同事之間達到團結一致，相互幫助。

14、市場競爭激烈，設計師出圖紙及預算盡量在時間上壓倒對手，設計師之間要多溝通，共同進退，如需請其他設計師幫忙，要提前商定好提成比例，防止造成矛盾。

15、設計師有義務配合業(yè)務員上門量房談客戶，推脫者罰款xx元/次。

1、接聽電話：“您好！”，同事之間不得直呼其外號、小名。

2、接待客戶時一定要面帶笑容并且問好，洽談結束后，要歡送客戶。

3、做到“待客三聲”―來有迎聲，問有答聲，去有送聲。

4、做到“四個不講”―不講不尊重對方的語言，不講不友好的語言，不講不客氣的語言，不講不耐煩的語言。

七、新單保管及跟單制度。

1、設計師在初次接單時，一定要留客戶的姓名、聯系方式及相關信息。（如：新房地址、面積、風格傾向、工程承包方式等）。否則罰款xx元/次。

2、跟單過程中設計師對客戶應及時進行回訪、跟蹤、了解客戶的動態(tài)，以提高成單率。若因跟單回訪超出三天，罰款xx元/次。

3、凡是公司單源，設計師等不得私自認定是無效客戶，必須經雙方確認，上報部門負責人認可后方可止跟單。任何不得浪費公司資源，否則罰款xx元/次。

4、必須對每位談的客戶有份詳細的記錄，做到心中有數，掌握跟單進度，以提高成單率。否則xx元/次。

5、每月最后一日做好當月簽單客戶及未簽單客戶的資料、方案、預算和效果圖的整理及備份，否則罰款xx元/次。

6、若有飛單客戶，設計師需把最后一次接觸業(yè)主詳細信息反饋給客戶服務部，由客戶服務部查明原因通報給設計師。否則罰款xx元/次。

7、業(yè)務員、設計師應保持及時溝通，使業(yè)務員、設計師能及時了解自已客戶的具體情況，以便提高成單率。

1、設計師在接單后兩個工作日內必須做好平面布置圖及預算，否則罰款xx元/次。

2、設計師在跟單過程中，改動平面方案及預算需在24小里內完成，效果圖局部改動需在48小時內完成，否則罰款xx元/次。

3、客戶交定金后四天內出效果圖，效果圖客戶確認后兩天內出齊所有施工圖。否則罰款xx元/次。

4、客戶簽單后直接開工，在開前必須出齊原始框架圖、平面布置圖、墻體改造示意圖，天花布局圖、開關連線示意圖、電源插座示意圖，效果圖在開工后四天內完成，否則罰款xx元/次。

5、設計師上門量房時，應理會客戶的意圖，同時問清所有房間中客戶固定要求的房間布局及注意事項，客戶喜歡的色調及風格。

6、施工中，客戶變更項目圖紙必須在24小時內完，否則罰款xx元/次。

7、量房人員要做測量準確，包括梁高、梁寬、房高、窗高、窗寬、排水管、地漏、給水、配電箱、多媒體箱、空調孔等，必要時應采有數碼相機將室內原空間狀況記錄下來。

8、設計制圖的內容包括原始框架圖、平面布置圖、墻體改造示意圖、地面鋪設圖、天花布局圖、開關連線示意圖、電源插座示意圖、立面圖、家具詳圖、效果圖、隱蔽工程光盤一份。

9、cad圖紙必須清楚標注詳細的尺寸、文字說明、所用材料、顏色、及由甲方所購材料，否則罰款xx元/次，如造成損失的由設計師自己承擔。

九、后期服務跟單制度。

1、設計師實行全程跟蹤服務，在簽合同時，應明確開工時間及竣工時間。

2、簽單后，設計師通知工程部負責人開工時間及準備開工時所需的一切相關材料及設備。

3、開工前一天，工程部負責人組織本項目的項目經理到公司與設計師進行內部交底，由設計師向項目經理介紹與客戶相關的詳細資料、施工項及圖紙。

4、設計師在整個施工過程中，要做到水電交底、木工交底及后期油漆調色交底及水電驗收時用數碼相機拍攝水電改造管線鋪設的位置，否則罰款xx元/次。

5、現場交底人員包括客戶、設計師、項目經理、監(jiān)理、質檢。

6、現場交底時，由設計師依照圖紙向客戶及項目經理詳細介紹設計意圖和重點部位的設計要求，色彩、風格和裝飾效果要求及材料具體使用的要求。

7、設計師應在開工竣工期間內，與客戶及項目經理保持及時聯系，發(fā)現問題及時協(xié)調、處理，消除客戶的投訴，以便做到與客戶保持良好的關系。

8、設計師有義務協(xié)助項目經理維持與客戶之間良好關系、工程項目中增減項目的結算及工程款的催交。

9、施工中，圖紙標注尺寸與現場發(fā)生矛盾時，項目經理應以現場為準，設計師協(xié)助。

10、施工中，客戶如需變更，項目經理有責任通知并協(xié)助設計師與客戶達成一致。

11、嚴禁設計師引導客戶購買公司指定建材聯盟商以外品牌的主材。

12、協(xié)助客戶在項目施工前和施工過程中采料采購導購和整體配色服務，（導購和配色內容包括瓷磚、地板、潔具、廚柜、墻紙、燈具及設計圖紙內的特殊材料等）。

13、協(xié)助客戶針對室內陳設配飾指導服務。具體包括：軟裝選配的形式，材質、樣式、陳列部位、數量的確定；室內色彩、色調的合理搭配。

文檔為doc格式。

財務公司規(guī)章制度匯編篇十四

第一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條公司財務部門的職能是：

(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。

(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職會計前，由會計事務所代理。

第四條公司各部門和員工辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。

第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：

(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析;。

(四)承辦公司領導交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責是：

(一)按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復賬、報賬，做到手續(xù)完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。

(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的招待情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向經理提出合理化建議，當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成經理或主管副經理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是：

(一)認真執(zhí)行現金管理制度。

(二)嚴格執(zhí)行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵押現金。

(三)建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經經理簽字后，方可生效。

(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作。

(六)配合會計做好各種賬務處理。

(七)及時收回各部門上繳的各項費用。

(八)完成經理或主管副經理交付的其他工作。第八條審計的主要工作職責是：

(一)認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。

(二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。

(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發(fā)現問題，積累證據。

(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經濟行為。

(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

(七)完成經理或主管副經理交付的其他工作。

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。

第十二條財務工作人員應當會同經理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。

第十三條財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不僉的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。

第十五條財務作人員發(fā)現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向經理或主管副經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

第十七條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送經理。

第十九條支票由出納員或經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼、領用人在支票領用簿上簽字備查。

第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

第二十一條財務人員月底清賬時憑“支票領用單”轉應收款，發(fā)工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

第二十二條對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。凡一周內收入款項累計超10000元或現金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告經理。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告經理。

第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告經理。

第二十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須經理簽字。經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。

現金管理。

第二十五條公司可以在下列范圍內使用現金：

(一)職員工資、津貼、獎金;。

(二)個人勞務報酬;。

(三)出差人員必須攜帶的差旅費;。

(四)結算起點以下的零星支出;。

(五)經理批準的其他開支。前款結算起點定為100元，結算規(guī)定的調整，由經理確定。

第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經會計審核，經理批準后支付現金。

第二十七條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉賬結算方式，不得使用現金。

第二十八條日常零星開支所需庫存現金限額為xx元。超額部分應存入銀行。

第二十九條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經理批準。

第三十條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由經理批準后提取。

第三十一條公司員工因工作需要借用現金，需填定《借款單》，經會計審核;交經理批準簽字后方可借用。超過還款期限轉應收款，在當月工資中扣還。

第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，經理批準后由出納支付現金。

第三十三條發(fā)票及報銷單經經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記賬憑證。

第三十四條工資由財務人員依據經理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副經理審核，經理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。

第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部主任簽字，會計審核時間、天數無誤并報主管副經理復核后，送經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。

第三十六條無論何處匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部主任、經理簽字。會計審核有關憑證。

第三十七條出納人員應當建立健全現金賬目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬款相符。

第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

第四十條會計報表應分月、季、年報，按時歸檔，由經理指定專人保管，并分類填制目錄。

第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經經理批準。

第四十二條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1至3倍;。

(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;。

(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;。

(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;。

(四)利用賬戶替其他單位和個人套取現金的;。

(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;。

(六)保留賬外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;。

(七)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。

第四十三條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。

(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;。

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的;。

(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的;。

(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;。

(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;。

(六)在工作范圍內發(fā)生嚴懲失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;。

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

財務公司規(guī)章制度匯編篇十五

為加強本公司財務會計工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，提高會計工作水平，根據《中華人民共和國會計法》和其它法律法規(guī)的有關規(guī)定，結合本公司內部管理需要，制定本制度。

1.公司根據會計業(yè)務的需要設立會計部，并聘請專職的會計人員，會計部負責人由總經理任命，會計主管負責公司會計部日常工作。會計人員應當具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家有關法律法規(guī)和規(guī)章制度，遵守職業(yè)道德。

2.公司根據會計業(yè)務的需要設置會計工作崗位，包括進行財產物資核算，工資核算，成本費用核算，財務成果核算，資金核算，往來核算，總帳核算，稽核，檔案管理，并設置會計部負責人、會計主管、出納崗。以上各崗位根據管理及內部控制的需要，可與其它崗位相結合。

3.公司出納人員不得兼管稽核，檔案保管，收入，費用，債權債務帳目的登記工作。

4.會計人員因工作調動或者離職，必須在辦清交接手續(xù)后方可調動或離職，并及時做好以下工作：

a.已經受理的業(yè)務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢。

b.尚未登記入帳目的，應當登記完畢，在移交清冊上填寫余額，簽名或加蓋經辦人印章。c.整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面報告。

d.編制移交清冊，列明應當移交的憑證，報表，印章，現金，發(fā)票和其它票據，空白支票，匯票，文件和其它資料物品;電子數據需在實際操作狀態(tài)下交接，儲存在電腦里的資料應向結交人列明文件名稱，密碼，并移交相關軟件備份數據，實物(磁盤)等。如果發(fā)現相關記錄不一致，須限期移交人員查清;對需要移交的遺留問題，應寫出書面材料。

e.辦理交接時應有監(jiān)交人，監(jiān)交人應由其上級擔任，特殊情況可由其上級指派人員擔任。交接完畢后交接雙方和監(jiān)交人應在移交清冊上簽名或蓋章。

f.對確需臨時離職的，由其上級主管決定接交方法。

1.本公司會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。

2.本公司采用權責發(fā)生制進行帳務處理。

3.本公司會計核算以人民幣為記帳本位幣。公司人民幣和外幣收支分別記帳，按照當月第一日國家外匯管理局公布的外匯牌價作為記帳匯率，月末核算匯率損益。

4.公司根據國家統(tǒng)一的會計制度要求設置會計科目，在不影響對外統(tǒng)一報表和會計核算的前提下，根據實際情況自行設置和使用會計科目。

5.本公司為獨立核算的經營單位，對以下事項，及時辦理會計核算：

a.款項和有價證券的收付。

b.財務收發(fā)，增減和使用。

c.債權債務的發(fā)生和結算。

d.資本，基金的增減。

e.收入，支出，費用，成本的計算。

f.財務成果的計算和處理。

g.其它需要辦理會計手續(xù)，進行會計核算的事項。

6.本公司會計核算以實際發(fā)生經濟業(yè)務為依據進行會計處理，會計指標口徑一致，相互可比，會計處理方法前后期一致。會計估計和會計差錯等依照現行會計法規(guī)辦理。本公司采用品種法進行成本核算。

7.公司會計憑證，帳薄，報表和其它會計資料的內容按照國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定辦理;并建立專門檔案，建檔要求和保管期限，銷毀辦法依據《會計檔案管理辦法》的規(guī)定處理。(見附表)。

8.會計部辦理會計業(yè)務時須取得或者填制合法合規(guī)的原始憑證，并及時做好記帳憑證。本公司記帳憑證采用通用記賬憑證。對于憑證要有記帳人，審核人和會計主管人員印章或簽字。會計憑證應裝訂成冊，妥善保管。公司原始憑證不得外借，其它單位如特殊原因需使用原始憑證時，經公司會計部負責人或會計主管批準可以復制。各種重要經濟合同，收據，涉外文件等應單獨保管。

9.公司會計帳薄應定期打印，經審核無誤后裝訂成冊，由會計主管簽字或蓋章放置指定地點保存。對現金日記帳，銀行存款日記帳原則上當天應該打印核對。

10.公司按照現行制度要求定期編制并向政府，財稅等部門和單位報送月報、季報、年報和其它報表，公司報表須經會計主管審核后方可報出。公司財務報告包括會計報表及其說明，會計報表包括主表，附表和會計報表附注。公司內部報表，其內容和和格式按公司管理者要求自行處理。

11.會計部在職責范疇內應依照法律法規(guī)和本公司內部管理制度，對相關原始憑證，帳薄，實物資產，財務收支以及公司制定的預算，財務計劃，經濟計劃，業(yè)務計劃的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。同時，公司應接受和配合國家財政，審計，稅務，海關等部門的監(jiān)督，如實地向相關部門或單位提供所需資料。

12.公司委托注冊會計師事務所進行審計，并積極配合其工作，不示意或要求注冊會計師出具不當的審計報告。

1.參見公司資產管理制度和付款報銷制度。

2.未盡事宜根據管理需要在具體執(zhí)行中商議解決。

財務公司規(guī)章制度匯編篇十六

可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，按下列權限審批：

(3)集團本部可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，報集團公司董事會審批、

專項業(yè)務費用不納入企業(yè)年度財務預算，按照“一筆一批”的辦法管理、

1、專項業(yè)務費的申請。

2、專項業(yè)務費的審批。

專項業(yè)務費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著“投入產出”的原則進行審批，具體審批權限如下：

(2)事業(yè)部本部和集團本部申請專項業(yè)務費用的，一律報集團董事會審批、

3、專項業(yè)務費的使用。

(1)專項業(yè)務費用指標按照“專款專用”的原則使用，不得挪作他用、

(2)專項業(yè)務費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動作廢、

(3)專項業(yè)務費用指標使用后有剩余的，指標自動作廢、

4、專項業(yè)務費用的核算。

5、專項業(yè)務費用的跟蹤。

6、專項業(yè)務費用的考核。

專項業(yè)務費用按照下列原則進行考核：

財務公司規(guī)章制度匯編篇十七

(一)有關零用金之設置劃分如下：

1、公司本部由財務部負責各單位之零星支付。

2、工地總務組負責設置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務人員兼辦，必要時再行研討設置專人辦理。

(二)零用金額暫定，工地每月經常保持5萬元，將來視實際狀況或減或增，再行研辦。

(三)零用金借支程序如下：

1、各單位零星費用開支，如需預備現金，應填具零用金借(還)款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現金。

2、零用金之暫支，不得超過1000元，特別事故者應由企業(yè)部經理核準。

3、零用金之借支，經手人應予一星期內取得正式發(fā)票或收據加蓋經手人與主管之費用章后，交零用金管理人沖轉借支，如超過一星期尚未辦理沖轉手續(xù)時得將該款轉入經手人私人借支戶，并于當月發(fā)薪時一次扣還。

(四)零用金保管及作業(yè)程序如下：

1、零用金之收支應設立零用金帳戶，并編制收支日報送呈經理核閱。

2、零用金每星期應將收到之發(fā)票或收據，編制零用支出傳票結報一次，送交財務部。

3、財務部收到零用金支出傳票后，應于當天即行付款，以期保持零用金總額與周轉。

4、財務部收到零用金支付傳票，補足零用金后，如發(fā)現所附單據有疑問，可直接通知各部經手人辦理補正手續(xù)，如經手人延擱不辦得照有關規(guī)定辦理。

5、零用金帳戶應逐月清結。

(五)零用金應由保管人出具保管收據，存財務部，如有短少概由保管人員負責賠償。

(六)本細則經奉準后實施。

財務公司規(guī)章制度匯編篇十八

全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。

一、財務部職責范圍

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。

2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執(zhí)行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。

7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

8、及時核算和上繳各種稅金。

9、參與業(yè)務項目結算，參與采供部與材料供應商結算。

10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。

二、借款和各種費用開支標準及審批制度

借款審批及標準：

1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批；持已批“借款單”至財務處領款。

3、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

4、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。

5、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批準后方可借支。

三、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷;

5、補充說明

如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。

財務部崗位職責

3、保管好庫存現金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；

4、保管好印章，嚴格按規(guī)定用途使用印章；

5、嚴格管理空白收據和空白發(fā)票，認真辦理領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票；

6、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳；

10、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚；

11、負責裝訂、管理會計檔案；

14、按照各工程預算進行工程成本的控制；

15、每月末及時督促各項目部報帳；

16、及時、準確核算各種原始票據，并制單入帳；

17、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執(zhí)行付款；

18、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核；

19、編制和執(zhí)行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；

21、參與業(yè)務項目、采購部與材料供應商的結算；

22、認真貫徹國家的財經方針政策，執(zhí)行會計制度和財務管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；

23、完成領導布置的其他工作。

財 務 基 礎 工 作 規(guī) 范

財務基礎工作規(guī)范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。

一、 票據

1、 票據的種類：

(1) 外部取得的原始發(fā)票;

(2) 公司自制的差旅費報銷單;

(3) 公司自制的支出證明單。

2、 票據的報銷要求：

(1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業(yè)有限責任公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。

(2) 公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據、住宿發(fā)票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。

(3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證明單進行票據匯總。此票面不允許有任何涂改。

附 則

本規(guī)定由總經理辦公會負責解釋。

本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

財務管理制度

第一節(jié) 財務管理制度

第一條 總則

1、為建立現代化企業(yè)制度，建立健全財務管理體系。根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》特規(guī)定本財務管理制度。

2、本管理制度適用于公司所有人員在財務會計工作中必須認真執(zhí)行本管理制度。

第二條 會計機構、會計人員的管理

1、公司設立計劃財務部作為會計機構。計劃財務部職責：在公司總經理的領導下，具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作；包括財務人員的管理，指導檢查各獨立核算工作，協(xié)助領導籌集資金、合理分配使用資金，做好與倉庫部的對賬工作。指導倉庫保管建帳、對賬。制定成本管理制度，做好財務分析工作。為公司領導決策提供各種信息資料，當好領導的參謀。

2、各崗位人員必須具備相應任職條件，持證上崗。

3、原材料庫、產成品庫的核算工作，由工作負責人負責業(yè)務管理倉庫保管員、統(tǒng)計員的調換工作，由計劃財務部會同有關部門辦理交接手續(xù)。

4、財務會計人員、倉庫保管員；實行定崗、定人、定責制度。

第三條 流動資產的管理

流動資產包括現金、各種存款、應收賬款及預付款、其他應收款、存貨等。

（一）現金管理

1、現金出納要認真執(zhí)行《現金管理暫行規(guī)定》和有關《現金管理規(guī)定》要嚴格控制費用報銷和個人借款、對外付款等實行總經理一支筆簽字批準制度。要有經辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途?？偨浝硗獬龌蛞蚬ぷ鹘洜I急需等特殊情況，經總經理授權的人也可簽批，但是總經理回來后補辦有關手續(xù)。

2、出納人員不得兼管有關債權、收入、費用的賬務登記工作和會計檔案的管理工作。

3、收付款憑證的內容必須完整、合法；報銷的憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用憑證經審核后方可逐筆登記現金日記賬。

4、日記賬要逐日結出余額，并與庫存現金相核對。月末與總賬相核對。出現長短款且無法查明原因的長款歸公，短款由責任人賠償。

5、有關人員因公外出差時要做好出差登記，方可到計劃財務部預借差旅費。出差回來后的三天內及時到計劃財務部結算，做到一次一清不允許跨月結算和幾個地方混合結算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。

6、企業(yè)可根據業(yè)務量大小核定合理的庫存現金額2000元（一天零用量），當日收取的現金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現金，以確保財產安全。

7、企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金。要做到上一張借條不清下一張借條不借，各種借款條月底必須入賬，以便及時處理賬務。

（二） 銀行存款管理

1、會計人員要認真執(zhí)行《銀行結算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結算憑證和印鑒由兩人分開保管。

帶回，并到計劃財務部及時結算，不準將空白支票留存其他單位，凡前帳未清者不準再領用支票。

3、銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調節(jié)表，調整未達賬項。出現長期未達賬項時要查明原因，上報領導。

（三） 應收賬款及預付款的管理

1、企業(yè)要根據經濟業(yè)務的內容和戶別設置應收賬款明細分類。即按債務人的具體名稱設置登記明細分類帳，不準一籠統(tǒng)的地名來代替、應收賬款的發(fā)生和確認必須有索取價款憑據（包括合同、收到條、欠款條以及經辦人員的保證書等）。

2、計劃財務部門要會同供應商、銷售部門建立健全的銷售商、供應商的戶口檔案。

3、各項債權、債務要定期進行清理核對，每年最少一次發(fā)函或派人核對，每季度末要編制賬齡分析表，并上報總經理。對發(fā)生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，按照誰經辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確定無法收回的壞賬損失，由當事人按責任賠償相應損失后及時處理賬務。

4、收回的貨款要及時上交財務，如發(fā)生貨款已被私自挪用不交者交司法部門處理。

5、企業(yè)要嚴格控制內部職工的業(yè)務借款和生活借款，健全借款的審批制度，職工調離時計劃財務部應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。

6、支付預付賬款必須有合同，協(xié)議書等書面文件，根據合同需預付賬款時必須經辦人簽字，經總經理批準后方可付款（若總經理出差可電話告知，得到允許后方可辦理預付款手續(xù)，等總經理回來后補齊手續(xù)），并同時向計劃財務部提供有關合同協(xié)議書等有關材料。

（四）存貨管理

1、存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業(yè)工作經營服務的流動資產。主要包括原材料、低值易耗品、在產品、半成品；原材料主要包括：主要原材料如：板材、鋼材、鋼管風機等；輔助材料如：螺栓、螺帽等；備品、備件、等等；福利勞保類如：掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他類。

2、存貨的計價，按實際成本計價；

3、原材料的購入價格包括：買價、裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗、入庫前的挑選費，市外運輸費、保險費及繳納的稅費等。

4、原材料的出庫以加權平均法計算出庫材料的成本。

（五） 原材料的購入

原材料的購入必須持有工作或倉庫、供應部門的購物申請單，經有關領導批準后方可到計劃財務部借款。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。

1、物資管理部按采購申請單所購材料送達部門后，須持總經理簽字或總經理委托授權人簽字后得以采購。購回商品后持購貨發(fā)票、購銷合同（協(xié)議）、合格證書等同工作使用部門負責人進行質量檢驗，檢驗合格后簽發(fā)一式兩聯檢驗報告單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。

2、倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發(fā)票所載名稱規(guī)格型號、數量與實際是否相符，同時對照檢驗單驗收確認，經檢驗合格后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無品牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。

3、材料驗收入庫單一式三聯，一聯留存做為倉庫部門記賬憑證；一聯隨發(fā)票及采購單經總經理審批后到計劃財務部處理賬務；一聯供貨方證明。

4、對于貨以到發(fā)票未到的材料，倉庫部門可以根據檢驗單辦理臨時入庫，做好入庫材料臺賬登記工作，填制好一式三聯的估價入庫單。倉庫留存一聯據以入賬，一聯交財務處理賬務，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，待發(fā)票到達時填制正式入庫單。

（六） 材料出庫管理

準確，領料單用途要根據工作計劃填清產品批號，作為歸集成本費用的依據，領料單一式三聯，成本會計一聯、財務一聯、倉庫一聯，超出預算或計劃的用料由工作部負責人簽批，月底報總經理審批。

2、月末成本會計根據材料領料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與計劃財務部都要對賬，并核對相符。

3、產品入庫管理，車間產成品工作完畢要會同倉庫、質監(jiān)部門填制檢驗合格單，倉庫據以填制產品入庫單。產成品入庫單一式三聯（注明工作批號）一聯倉庫記賬；一聯送交財務；一聯送交成本會計據以核算工資等各項考核指標。

4、產品出庫管理，倉庫部門根據蓋有財務成本會計專用章的發(fā)貨單或提貨聯據以發(fā)貨同時在出門聯簽字，保衛(wèi)人員只有見到蓋有成本會計專用章并且有倉庫人員簽字的出門聯方方可對車輛與運輸貨車檢查放行。月末時由保衛(wèi)人員將提貨聯、出門聯匯總，于每月30日前到計劃財務部核對相符后據以存檔。

5、倉庫部門要做到見單付貨，及時登記有關賬簿，設立材料、產品收發(fā)、存貨明細賬、暫收貨臺賬，嚴禁白條頂庫現象。

6、月末在產品的管理，月末工作部和成本會計要搞好在產品或自制半成本品的盤點登記工作，及時編制報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準確性。

7、凡大宗原材料都要簽訂購銷合同，使用票據結算，各種材料采購驗收入庫后，不論是否付款都要在入庫時填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財務處理賬務，以便真實反映各項債務以免出現帳外資產。

（七） 低值易耗品的管理

1、各部門領用低值易耗品一律采用五、五攤銷法計入成本費用。對于能多次周轉使用或長期使用的'低值易耗品；如辦公用品（桌、椅、檔案櫥等）、各種工具等，必須在領用時由部門負責人負責簽批，綜管部按部門人員進行登記，并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負責，誰丟失誰賠償原則。

2、企業(yè)應加強對已銷產成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度。實行退貨返修產品責任倒查制度，屬于工作部門、銷售部門或安裝、運輸部門、倉儲部門的責任查證屬實，落實賠償份額（原則上責任全額賠償）。已開具增值稅發(fā)票的貨物退回的，必須有購貨方當地稅務機關開具的退貨證明，否則不予辦理退貨手續(xù)。

3、企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點，最少在年中、年末進行兩次財產全面清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨，要分類填制盤盈、盤虧表，對于出現盤盈、盤虧的材料要及時查明原因，報總經理批準后及時調整賬務，以保證賬實相符；對于盤虧的貨物能查明原因的由當事人負責賠償。

（八）委托加工材料的管理

1、公司設置“委托加工材料”會計科目核算外協(xié)加工材料成本、加工費、運費、裝卸費等實際成本費用。

2、企業(yè)需要外加工材料時，必須辦理有關出入庫手續(xù)，由業(yè)務經辦人員到財務成本會計開具外出加工材料通知單，通知單一式三聯，財務一聯，倉庫一聯據以發(fā)貨，受托單位一聯。財務、倉庫、應設立專帳，月底核對。

3、業(yè)務人員到受托單位后，應將外出材料加工通知單交由受托單位簽收后帶回交給計劃財務部成本會計。

4、外出材料加工完畢后，由業(yè)務經辦人員持發(fā)票到使用部門檢驗后由倉庫部門辦理委托加工材料驗收入庫手續(xù)，然后持有關單據到計劃財務部辦理報賬及核銷事宜。

5、委托加工材料的買價加工費、運費以及有關稅金等計入委托加工材料成本實際收回數量，重新計算入庫單價。

6、委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同（協(xié)議）以明確價格、質量、交期等責任。

7、氧氣、乙炔等出入庫手續(xù)，按原材料的有關出入庫手續(xù)辦理。

8、因特殊原因臨時借用工具或材料，屬工作用，由工作負責人簽批。不得帶出大門以外，需帶出時需注明用途、經辦人、地址、及歸還日期。因業(yè)務需要或其他非工作需要材料出庫實行總經理簽批制。

第四條 成本費用的核算管理

（一） 本公司按照制造成本法核算產品成本；

（二） 本公司產品按工程訂單工作，以工作部下發(fā)的工作通知單為核算依據。

（三） 核算方法結合分步法進行成本核算；

（四） 工作部要與計劃財務部積極配合，產品工作通知單應按購貨單位、產品規(guī)格、型號下發(fā)工作批號。車間負責人以工作批號填制領料單來領用原材料，月末以工作批號為基本單匯總原材料和人工的消耗，制定有效措施將工資與產量、質量聯系起來提高勞動效率，降低材料和人工的消耗，逐步實行目標成本管理，加強對成本的比較與分析，為創(chuàng)造一個高效、低耗的企業(yè)奠定良好的基礎。

（五） 成本與費用要按權責發(fā)生制原則進行計提，要正確劃分和核銷各項成本費用，嚴格按規(guī)定的核算內容和要求跨期使用攤銷賬戶（待攤費用、預提費用）

（六） 企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業(yè)的管理費用、銷售費用、財務費用都要按規(guī)定進行明細分類核算，并進入當期損益。

（七） 有關費用報銷程序按照財務報銷制度執(zhí)行；

（八）已銷售產品的降價，必須由總經理等有關領導簽批后方可到計劃財務部辦理出、沖賬手續(xù)。

第五條 財務報表、會計科目和發(fā)票的管理

（一） 根據會計工作一致性和可比性原則，本公司結賬時間為每月30日下午4：30分為結賬時間，資產負債和損益表及有關附注報表應于次月8號前上報公司總經理及有關部門。

（三） 公司所有購進貨物，原則上200元以上都要取得增值稅專用發(fā)票，支付水電費、運輸費用和維修費盡量取得專用發(fā)票結算，不得白條頂替。

（四） 企業(yè)收入庫單、收據等有關憑據采取領用登記制度，用完的有關單據存根及時交回計劃財務部，計劃財務部要認真檢查，憑就本領用新本不得亂領用有關單據。

（五） 銷貨發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、）要專人到稅務機關領取，開票、制單、保管、登記實行專人負責制。計劃財務部門要建立健全有關票據的登記制度，嚴禁向非購貨單位開具發(fā)票。

第六條 會計檔案管理

（一） 計劃財務部要搞好會計檔案的管理工作，財務應于每月月末將有關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。

（二） 計劃財務部建立會計檔案目錄，嚴格檔案調閱手續(xù)。

（三） 企業(yè)財務人員、保管員調動工作時必須辦理會計檔案移交手續(xù)、移交清單分清前后責任，確保會計檔案的連續(xù)完整。

（四）會計檔案的保管年限：1、會計憑證類 15年

2、現金、銀行存款賬簿 20年

3、輔助賬簿 15年

4、固定資產 5年

5、季度財務報告 3年

6、年度財務報表（決算） 永久

7、會計移交清冊 15年

8、會計檔案保管清冊 永久

第七條 附則 本管理制度由公司計劃財務部負責解釋

第二節(jié) 費用報銷制度

第一條 為了公司日常費用管理力度，確保公司各部門更好開展工作，有效節(jié)約成本，特制定本制度。

第二條 部門職責

1、計劃財務部：根據留存的各部門管理費用的范圍、額度，對費用申請單、報銷憑證進行審核，辦理現金預借、報銷或付款。

2、銷售部：應對本部門管理費、差旅費的申請及報銷進行初審，其中涉及到的辦公費用、員工費用、車輛費用，由行政后勤部復審后交計劃財務部審核報銷，其余直接由計劃財務部審核報銷。

3、行政后勤部：負責辦公費用、員工費用及車輛費用的復審及制定相關管理辦法。辦公費用包括通訊費、辦公用品費、房屋租金、水電雜費、保險費等；員工費用包括培訓費、招聘費、工作餐費、加班補貼、異地工作補貼等；車輛費用包括車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、驗車費等。

第三條 審批權限

費用審批分為申請審批和報銷審批。

1、技術部門申請審批

1）人民幣300元以內（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。

4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經理最終審批。

2、后勤部門申請審批

1）人民幣300元以內（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。

4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經理最終審批。

3、技術部門報銷審批

1）人民幣300元以內（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。

4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經理最終審批。

4、2、后勤部門報銷審批

1）人民幣300元以內（含300元），須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。

4）人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經理最終審批。

第四條 費用報銷流程

1、費用發(fā)生均應事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用申請單》，由費用發(fā)生部門或分管總監(jiān)對所轄范圍先進行申請審批。

2、費用申請需辦理現金預借的及申請轉賬支票的，填寫《借款單》；連同《費用申請單》由計劃財務部審核，計劃財務部按上述審批權限授權審批后辦理借款。

3、差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經部門或分管總監(jiān)進行申請審批, 并按費用審批程序授權審批后辦理預借現金。

4、應酬費：員工對外發(fā)生的交際應酬費，應事先填寫《招待客人申請單》，經部門或分管總監(jiān)批準后方可進行。

5、培訓費：由申請培訓部門申報預算，并經部門負責人或分管總監(jiān)進行申請審批，借款或報銷時憑批件辦理。

6、車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費等車輛費用需要行政總監(jiān)審批。

第五條 費用審核

1、費用經辦人原則上應在費用產生后的5個工作日內填制報銷憑證，履行報銷手續(xù)，當月費用在每月28日辦理報銷，特殊情況可另行處理。

2、現金報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間），如有費用申請，應附經批準的《費用申請單》。

3、報銷憑證根據對應的金額，依照相應的審批權限，經相關領導審核簽字后，方可提交報銷。經本部門審核或經管理部門復審的報銷憑證，可提交計劃財務部門審核報銷。

4、費用審核原則上應在收到報銷憑證3個工作日內完成，審核完畢由審核人簽名。

5、審核內容包括：費用報銷是否經費用產生部門長審核、分管總監(jiān)審批；需管理部門復審的費用是否已經審核；報銷內容是否符合公司規(guī)定，報銷憑證是否真實、合法、完整，內容是否真實、書寫規(guī)范、金額準確、印章齊全的要求；審批權限是否在合法授權范圍及額度內。

6、在審核中發(fā)現手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符處，審核部門應退回，由經辦人補辦后重新提交審核。

第六條 差旅費報銷

1、出差費用使用公司《差旅費報銷單》，按照費用項目：機車船費、住宿費、公交費、其他雜費等分類。

2、差旅費報銷單應正確填寫出差日期、路線、乘坐工具、各項補貼、金額及其他項目，報銷所附票據，必須保留有效日期即始發(fā)和終止時間。

3、員工出差回公司三天內必須報銷賬目。報銷單據填寫后先由部門部長審核簽字，再送財務審核無誤后經總經理簽批后到出納員報銷結算。

第七條 原材料采購報銷

1、原材料采購需先填寫采購計劃或借款單，報請總經理簽批后，財務方可辦理（予付貨款）付款。

2、原材料采購完畢后需倉庫保管員驗收入庫，經手人持原材料入庫單及發(fā)票到財務辦理結算或付款。

第八條 零星采購及維修費用報銷

財務審核無誤，出納辦理付款或結算。

2、維修費用報銷應由經手人持維修清單及發(fā)票，總經理簽批后到財務審核、報銷。

第九條 運費報銷

1、原材料運費報銷應填寫運費清單。內容包括運輸單位名稱、原材料名稱、數量、運費單價、里程、金額，經手人持運費清單及發(fā)票由倉庫管理員簽字、采購員簽字。經總經理簽批后，到財務審核無誤后由出納員付款結算。

2、按銷售合同應由公司承擔的運費，由業(yè)務員填制借款單及運費清單，運費清單要填寫具體：銷售單位名稱、地址、產品數量、運費單價、金額、運輸單位名稱、時間，經部門主管簽字后，總經理簽批后到財務審核、報銷結算。

第十條 招待費報銷

1、公司招待客人應由負責人填寫報銷單，經總經理簽批后到計劃財務部報銷。

2、銷售部門在銷售過程中發(fā)生招待費應由業(yè)務員簽字，主管經理簽字，總經理簽批后到財務審核后報銷。

第十一條 報銷管理

1、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回不予報銷。

2、所有報銷費用經逐級審批后，必須由經手人親自領取貨幣資金，杜絕代領代報，計劃財務部有權拒絕代領代報。

3、每人每次報銷費用只允許填寫一份費用報銷單，不允許填寫多張費用報銷單，以此杜絕辦公用品的浪費。

第三節(jié) 倉庫管理規(guī)定

第一條 驗收入庫程序

1、物資到公司后，由倉庫管理員依據清單上所列的名稱、數量進行核對、清點，經使用部門或申請采購人員及倉庫管理員對質量檢驗合格后，方可入庫。

2、對入庫物資核對、清點后，采購人員及時填寫入庫單，經倉庫管理員簽字，再由計劃財務審核后簽字；入庫單由倉庫管理員、計劃財務部各持一聯做賬，采購人員持一聯做清款報銷憑證。

3、技術部因工作需要，按照入庫程序辦理入庫登記，倉庫管理員將入庫單第三聯交于計劃財務部，作為核算費用依據。

4、倉庫管理員要嚴格把關，有以下情況時可拒絕驗收或入庫：

(1)未經總經理或部門主管批準的采購；

(2)與采購審批表中不相符的采購物資；

(3)與使用要求不符合的采購物資；

(4)質量不符合要求的物資；

(5)因工作急需或其他原因不能形成及時入庫的物資，倉庫管理員要到現場核對驗收，并及時補填《入庫單》。

第二條 物資保管

1、物資入庫后，需按不同類別、性能、特點和用途分類、分區(qū)存放，做到“二齊、三分”。

(1)二齊：物資擺放整齊、庫容干凈整齊；

(2)三分：分類、分區(qū)、分庫。

2、倉庫管理員對常用或每日有變動的物資要隨時盤點，若發(fā)現誤差須及時找出原因并上報

計劃財務。

3、庫存信息要及時呈報。呈報周期分為：月報表、季度報表、年度報表；須對數量、文字、表格仔細核對，確保報表數據的準確性和可靠性。

第三條 物資出庫程序

1、倉庫管理員憑領料人的出庫單如實發(fā)放，若出庫單上主管未簽字、字據不清或被涂改的，倉庫管理員有權拒絕發(fā)放物資。

2、倉庫管理員根據進貨時間必須遵守“先進先出”的原則。

3、倉庫管理員隨時掌握庫內物資情況，發(fā)現物資不足時，倉庫管理員應及時通知計劃財務，并按要求填寫《采購審批表》，經批準后交由物資管理部采購；試劑庫內的化學試劑由試驗室人員根據實際使用情況及時做好采購計劃。

4、任何人不辦理出庫手續(xù)不得以任何名義從倉庫內拿走物資，倉庫管理員有權制止和糾正出庫時的不良行為。

5、以舊換新的物資一律交舊領新。

6、出庫時間規(guī)定如下：辦公用品和日常用品出庫時間定為每周二、四的上午10：30—11：00，下午3：30—4：00；化學試劑可根據每周的工作提前領取，特殊情況除外。

第四條 由于工作更改而引起領用的物資剩余時，應及時退庫并辦理退庫手續(xù)。

第五條 公司倉庫具體分為試劑庫、辦公用品庫、綜合庫、服裝庫。

第六條 安全衛(wèi)生

1、倉庫通道出入口要保持暢通，倉庫內要及時清理，保持整潔。

2、認真配合各部門做好各項材料(試劑)管理和保護工作。

第一章 總則

第二條：公司主要業(yè)務為工程投標業(yè)務及工程建設業(yè)務，因此，公司財務部門所對應的主要職責如下：

1、 投標保證金的管理：包括投標保證金的準確匯出、及時退付、 準確登記等。

2、 工程款撥付的管理： 包括按照《公司工程款撥付流程》之規(guī)定 準確、及時撥付工程款等。

3、 公司業(yè)務收入及報銷支出的管理：包括及時核算開標費用收入，工程管理費用收入，押證費收入，分公司承包費收入等。按照公司報銷管理辦法，支付公司業(yè)務費用支出，并及時支付各類證件掛靠費用等。

4、 財務內部管理：包括現金管理、電子銀行管理、對賬管理、報表管理等。

第三條：財務管理是公司經營管理的一個重要方面，財務部門對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》等法律法規(guī)，堅決按有關財務制度辦事。同時，公司全體員工也必須遵守財務制度所規(guī)定的各項流程和辦法進行有關業(yè)務活動，并嚴守公司秘密。

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第二章 投標保證金管理制度

第四條：投標保證金必須由公司法人私人賬戶匯入公司基本賬戶或

一般賬戶（根據招標文件規(guī)定）。再由公司基本賬戶或一般賬戶匯入招標方賬戶。

第五條：公司之投標保證金，均由電子銀行渠道匯出，出納人員制單，再由會計人員復合，確保匯出投標保證金準確無誤。

第六條：公司收到招投標中心退回的投標保證金之后，應先退至公司法人私人賬戶，再扣除開標費及轉賬手續(xù)費后退回至投標保證金所有人。

第七條：退回投標保證金時，出納人員應在匯款用途中注明所退工程名稱，并保留匯款憑證。

第八條：公司所有匯出保證金的工程名稱、金額、匯入地點、退回時間，工程開標時間、開標費金額等，財務人員必須詳細登記于《保證金收付明細表》（見附件一）中，并定期送報。

第三章 工程款撥付管理制度

第九條：公司在投標活動中，若中得標的工程，公司各部門之職責為：

3、 財務部職責：財務部門應與實際承包人簽訂工程財務合同，并負

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4、 檔案部職責：檔案部門在中標之后，負責向工程實際承包人索要中標通知書、施工合同之原件，登記被質押證件的情況，工期結束后及時向工程實際承包人索要被押證件，竣工備案后，索要施工許可證及竣工備案表之原件。

第十條：當收到甲方所支付的中標工程工程款時，具體撥付應按以下流程執(zhí)行：

4、 款項撥出之后，出納人員將填制完成之后的《工程款撥付審批表》復印一式四份，分別交與財務部門、檔案部門、經營部門、工程部門。

第十一條：工程款中，若有暫扣款項，當暫扣事項消除時，應執(zhí)行以下退回流程：

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該暫扣部分應存入公司專門賬戶，再退回實際承包人之前不得動用。

3、 暫扣事項消除后，暫扣執(zhí)行部門填寫本部門保留原該筆工程款的《工程款撥付審批表》之最后一欄，并簽字，交與出納人員。

4、 出納人員執(zhí)行相關退回暫扣款項事宜。

第四章 公司業(yè)務收入及報銷支出管理制度

第十二條：開標費用收入管理方案

1、 若公司所參與投標工程未能中標，招投標中心將退回我公司所匯出的投標保證金，當收到該筆退回之投標保證金時，出納人員應在扣除相應開標費用及手續(xù)費之后，再將該筆投標保證金退回至實際持有人。

2、 出納人員應開具該筆開標費用之收據，作為財務原始憑證，會計人員應在收據上簽字。

3、 出納人員應填制《保證金收付明細表》中有關開標費用的項目，并與經營部相關人員核對，核對無誤后，經營部相關人員應在《保證金收付明細表》中簽字。

第十三條：工程管理費用、押證費用管理方案

1、 若公司所參與投標工程中標，財務部門應與工程實際承包人簽訂財務合同，財務合同中應明確規(guī)定該工程所收管理費比率及押證費金額。

2、 收到該工程首筆工程款時，財務人員應收取合同所規(guī)定的管理費用及押證費用。

3、 押證費用收取自工程中標押證日開始至工期結束為止，若超過工

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期，所押證件未能拿出，則按照合同規(guī)定，再次加收至證件拿出日為止。

4、 注冊建造師證總押證費用的25%應支付給注冊建造師本人，作為其證件的使用費用。

5、 收取工程管理費用和押證費用時，出納人員應開具該筆費用之收據，作為財務原始憑證，會計人員應在收據上簽字。

第十四條：分公司承包費用管理方案

1、 公司可在異地設立分公司辦事處，辦事處設立時，財務部門應根據承包合同，向分公司承包人收取承包費用。

2、 當承包期限到期時，財務部門應告知分公司承包人，如分公司承包人繼續(xù)承包，則在新一年的承包合同簽訂時，按照合同收取承包費用。

3、 收取承包費用時，出納人員應開具該筆承包費用之收據，作為財務原始憑證，會計人員應在收據上簽字。

第十五條：處罰收入管理方案

1、 當分公司承包人或者工程實際承包人違反合同規(guī)定、使得公司遭受損失時，公司可對分公司承包人或者工程實際承包人進行處罰。

2、 當分公司承包人或工程實際承包人未經公司允許私自以公司名義開立銀行結算賬戶時，工程實際承包人違反安全施工管理規(guī)定，而出現安全事故或在各項檢查中未能通過導致公司被通報批評或遭受處罰等情況時，公司有權根據合同規(guī)定對分公司承包人或工程實際承包人發(fā)出處罰通知，再其暫扣款項或工程款、保證金中扣除相應處罰金額。

3、 若出現處罰情況，財務部門應向分公司承包人或工程實際承包人發(fā)出處罰通知書。

4、 收取處罰金額后，出納人員應開具該筆處罰費用之收據，作為財務原始憑證，會計人員應在收據上簽字。

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第十六條：報銷支出管理方案

1、 公司員工因工作需要而產生的費用支出，在確認無誤后，公司應實報實銷。

2、 員工因工作需要發(fā)生費用支出時，應取得相應正式發(fā)票，如遇特殊情況無法取得發(fā)票的，應寫出書面說明，并由至少一名證明人簽字證明。

3、 員工報銷應填制報銷憑證，準確填寫報銷時間、報銷事由、金額、單據張數等，并在發(fā)票背面簽字，同時在報銷憑證中報銷人欄簽字。

4、 員工將報銷憑證交與會計人員處審核金額、單據、簽名等情況，會計人員審核格式、金額等無誤后，簽字確認。

5、 會計人員審核后，員工將報銷憑證交與總經理簽字。

6、 總經理簽字后，由會計人員將報銷憑證交與董事長簽字。

7、 董事長簽字后，出納人員復核金額，確認無誤后，將報銷金額轉入員工銀行賬戶，出納人員保留轉賬憑證作為付款依據。

第十七條：借支管理方案

1、 若員工因工作業(yè)務原因（如繳納培訓報名費、異地出差等），需要事前向財務部借支經費時，應填制借款單，一式兩聯，并交與總經理簽字，一聯交與財務部門，一聯員工自行保存。

2、 業(yè)務辦理結束后，員工應及時按照報銷流程報銷該筆支出。

3、 員工報銷完畢后，財務部門將員工所填之借款單交還與員工本人。

4、 員工出差借支，應在出差返回兩日內辦理報銷，其他業(yè)務借款在業(yè)務完結兩日內辦理報銷，借支未還者原則上不得再次借支，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

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第五章 財務內部管理制度

第十八條：現金及銀行賬戶管理方案

1、 公司現金包括出納人員處庫存現金以及存放在法人私人賬戶中的款項。

2、 出納人員應妥善保管庫存現金及銀行卡，需要取現時，應通知會計人員，并告知理由，不得私自取現。

3、 當出納人員根據流程需要支付報銷款項時，付款后，應在報銷單上簽字，并蓋付訖章。

4、 出納人員應做好現金日記賬及銀行存款日記賬。

5、 嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發(fā)現不符要及時查明原因。財務經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

6、 加強對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務需要不準外泄，銀行賬戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。

7、 出納人員要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作。

第十九條：電子銀行管理方案

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員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關鍵要素，應妥善保管，主管卡和操作員卡應按照分管并用的原則，由財務管理中心負責人和操作員分別設制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。

3、 網銀的u盾由出納人員和會計人員分別保管使用，出納人員使用制單u盾，每筆款項的匯出由出納人員制單。會計人員使用復核，當出納人員制單后，由會計人員復核該筆款項。確保打出的每筆款項均遵守相關制度流程并金額、收款方均正確無誤。

1、財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、損益表。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應于次月15日內完成，年度財務會計報告應于次年90日內制作，并匯報公司管理層。

2、財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經濟效益的比較，為領導或有關部門的決策提供依據。

第二十一條：對賬管理方案

1、 對賬分為賬實核對、賬賬核對、帳表核對、賬證核對。

2、 賬實核對：出納人員根據現金日記賬，每月填制《現金及銀行存款余額對賬表》（見附件三），并與會計賬務余額核對，若核對相符，《現金及銀行存款余額對賬表》則作為會計原始依據裝訂入憑證賬簿，若不相符，則檢查賬務或現金庫存是否有誤，若查無原因，則在領導審批后做財產損益調整。

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3、 賬賬核對：會計人員的總賬與各相關賬戶、各明細賬之間應相符，定期核對總分類賬各賬戶借方期末余額合計數與貸方期末余額合計數是否相等，借方本期發(fā)生額合計數與貸方本期發(fā)生額合計數是否相等；核對總分類賬各賬戶的期末余額與所屬各明細分類賬戶的期末余額之和是否相等，總分類賬各賬戶的本期發(fā)生額與所屬各明細分類賬戶的本期發(fā)生額之和是否相等。核對總分類賬中“現金”和“銀行存款”賬戶的期末余額與相對應的日記賬的期末余額是否相等。切實做到賬賬相符。

4、 賬表核對：會計人員應實時核對賬面金額與報表金額，做到賬表相符。會計報表是根據會計賬簿記錄及有關資料編制的，兩者之間存在著相對應的關系。因此，通過檢查會計報表各項目的數據與會計賬簿有關數據是否一致，確保會計信息的質量。

5、 賬證核對：保證賬證相符，是會計核算的基本要求。由于會計賬簿記錄是根據會計憑證等資料編制的，兩者之間存在邏輯聯系。因此，通過賬證核對，可以檢查、驗證會計賬簿和會計憑證的內容是否正確無誤，以保證會計資料真實、完整。會計人員應當定期將會計賬簿記錄與其相應的會計憑證（包括時間、編號、內容、金額、記賬方向等）逐項核對，檢查是否一致。如果發(fā)現有不一致之處，應當及時查明原因，并按照規(guī)定予以更正。

第六章 附則

第二十二條：本制度自公司領導批準后生效實施。

第二十三條：公司各部門及所有員工必須嚴格按照本制度所規(guī)定進行財務活動，財務部門負責落實實施。

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財務公司規(guī)章制度匯編篇十九

第一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。

第二條公司財務部門的職能是：

(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務制度。

(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況。

(三)積極為經營管理服務，通過財務監(jiān)督發(fā)現問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。

(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條公司財務部由財務經理、會計、出納、和審計人員組成。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。

第五條財務經理負責組織本公司的下列工作：

(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向總經理提出合理化建議。

(四)組織領導財務部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標;。

(五)負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理控制流程，成本歸集分配制度;。

(六)承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條會計的主要工作職責是：

(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。

(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經理或財務經理交付的其他工作。

第七條出納的主要工作職責是：

(一)認真執(zhí)行現金管理制度。

(二)嚴格執(zhí)行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。

(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。

(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

(六)配合會計做好各種帳務處理。

(七)完成總經理或財務經理交付的其他工作。

第八條審計的主要工作職責是：

(一)認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。

(二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。

(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發(fā)現問題，積累證據。

(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經濟行為。

(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

(七)完成總經理或財務經理交付的其他工作。

第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

第十三條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。

會計報表每月由會計編制，財務經理負責審核，上報一次。會計報表須經財務經理、總經理簽名或蓋章。

第十四條財務工作人員對本公司的各項經濟實行會計監(jiān)督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第十五條財務工作人員發(fā)現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

第十七條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。

第十八條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

財務工作人員辦理交接手續(xù)，由行政辦公室主任、主管副總經理監(jiān)交。

第十九條支票由出納員或財務經理指定專人保管。支票使用時須有“請購審批單”，經財務經理、總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、財務經理、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。

第二十一條支票借款應在簽發(fā)支票之日起五個工作日內清算，超期的財務人員月底清帳時憑“支票借款單”轉應收個人款，發(fā)工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

第二十二條對于報銷時短缺的金額，由支票領用人辦理現金借款手續(xù)，并按現金借款管理規(guī)定執(zhí)行。

凡一周內支出款項累計超過10000元或現金支出超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告財務經理。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告財務經理。

第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告財務經理。

第二十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須財務經理會同總經理聯簽字?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知，經總經理授權可委托其他負責人代簽，同意后可先付款后補簽。

第二十五條公司可以在下列范圍內使用現金：

(一)職員工資、津貼、獎金;。

(二)個人勞務報酬;。

(三)出差人員必須攜帶的差旅費;。

(四)結算起點以下的零星支出;。

(五)總經理批準的其他開支。

前款結算起點定為1000元，結算規(guī)定的調整，由總經理確定。

第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經財務經理審核，總經理批準后支付現金。

第二十七條公司固定資產、原料輔料、車輛保管維修、代辦運輸費用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。

第二十八條日常零星開支所需庫存現金限額為5000元。超額部分應存入銀行。

第二十九條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。

因特殊情況確需坐支的，應事先報經財務經理批準。

第三十條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金借款單》，并寫明用途和金額，由財務經理批準后提取。

第三十一條公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核;交財務經理、總經理批準簽字后方可借用。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。

第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，財務經理、總經理批準后由出納支付現金。

第三十三條發(fā)票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。

第三十四條工資由財務人員依據行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，財務經理、總經理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。

第三十五條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門經理簽字，會計審核時間、天數無誤并報財務經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。

第三十六條無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手人、部門經理、財務經理、總經理簽字。會計審核有關憑證。

第三十七條出納人員應當建立健全現金、銀行存款帳目，逐筆記載現金、銀行款項支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由財務經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。

第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由財務經理指定專人保管，并分類填制目錄。第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經財務經理批準。

第四十二條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍：

(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;。

(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的;。

(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;。

(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;。

(七)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。

第四十三條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。

(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;。

(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;。

(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;。

(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;。

(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;。

(六)在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;。

(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。

(二)出納作業(yè)處理準則。

(三)會計核算基礎工作規(guī)范。

(四)借款及各項費用開支標準審批程序。

第四十四條本規(guī)定由公司財務部負責解釋。

第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效試行。

財務公司規(guī)章制度匯編篇二十

為了加強本單位的會計基礎工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，提高會計工作水平，根據《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，結合本單位類型和內部管理的需要，制定本制度。

1.配備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度，遵守職業(yè)道德。

2.應當按照會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

3.應當熟悉本單位的生產經營和業(yè)務管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善單位內部管理、提高經濟效益服務。

4.遵守本單位的商業(yè)秘密，不能私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。

5.應當按照國家有關規(guī)定定期參加會計業(yè)務的培訓。

1.按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計賬簿，包括總賬、明細帳、費用賬、現金日記賬和銀行日記帳等。

2.會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料的內容和要求必須符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，不得偽造、變造會計憑證和會計賬簿，不得設置帳外賬，不得報送虛假會計報表。

3.會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，應建立檔案，妥善保管。會計檔案建檔要求、保管期限、銷毀辦法等依據《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行。

4.按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，定期結帳，定期編制財務。財務負責人對財務報告的合法性、真實性負法律責任。

1.會計人員應當對原始憑證進行審核監(jiān)督。

2.會計人員應當對實物、款項進行監(jiān)督，督促建立并嚴格執(zhí)行財產清查制度。

3.會計人員應當對財務收支、審批程序進行監(jiān)督。

4.會計人員對違反單位內部會計管理制度的經濟活動，應當制止和糾正。

5.會計人員應當依照法律和國家有關規(guī)定接受財政、審計、稅務等機關的監(jiān)督，如實提供會計憑證、賬簿、會計報表和其他會計資料。