學(xué)校財務(wù)報銷制度(通用13篇)

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學(xué)校財務(wù)報銷制度篇一

第一條一切費用要在批準(zhǔn)的費用定額范圍內(nèi)開支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可向財務(wù)部報銷.

第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領(lǐng)導(dǎo)簽字即可報銷，已批準(zhǔn)的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)人簽字，定額外的由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字.

第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時，能夠先到財務(wù)部辦理借款，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后(已經(jīng)批準(zhǔn)的費用定額內(nèi)的由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字)一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián).

第四條必須先有批準(zhǔn)的購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項控制證明單才能購買.

第五條如果在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由財務(wù)部開支票.

第六條固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)部才準(zhǔn)予報銷.

第七條采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報財務(wù)部做出次月定額用款計劃.

第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷.

第九條材料物品領(lǐng)用時，必須填領(lǐng)料單一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部各一聯(lián).

第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應(yīng)與財務(wù)部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因，并予以更正.

第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務(wù)部.

第十二條采購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票(限制必須數(shù)額內(nèi)開支)，但必須在三天內(nèi)到財務(wù)部報銷.

第十三條各項預(yù)付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款.

第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片.

第十五條年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并做出盈虧表.

第十六條各部門的費用由部門經(jīng)理審查、主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn).

第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費，水電、空調(diào)費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應(yīng)付出的款項，由財務(wù)部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額.

第十八條企業(yè)各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業(yè)總經(jīng)理批準(zhǔn).

第十九條醫(yī)療費按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給.

第二十條工會經(jīng)費由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批.

第二十一條其余未明確的費用由總經(jīng)理審批..

學(xué)校財務(wù)報銷制度篇二

我局經(jīng)費支出除按規(guī)定制表發(fā)放的在編人員工資外，劃分為經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出兩類。

(一)經(jīng)常性支出項目。

1.車站報了洪水服務(wù)費。主要支出范圍:水文站調(diào)度人員報汛勞務(wù)費、防汛搶險加班費、夜班費等。

2.辦公費：主要包括日常辦公用品，如紙、筆、墨、票夾、文件夾;打印資料，飲用水、報刊雜志等。

3.郵政費用:指信件、包裹、貨物和其他物品的郵寄費用。4.差旅費:主要包括交通費、住宿費、出差補助、探親費、保險等費用。

5.租賃費:指經(jīng)批準(zhǔn)的臨時租賃費。

6.整站及維修費：主要包括房屋及單價低于2000元的設(shè)施設(shè)備的一般維修維護(hù)費用。

7.水文資料整編費：主要包括對已收集的各類水文原始數(shù)據(jù)資料，進(jìn)行初審復(fù)審、整理匯編成冊所發(fā)生的費用。

8.生產(chǎn)測試費:主要包括水費、電費、汽油、柴油、黃油、吸管手柄、油漆等業(yè)務(wù)專用耗材。

9.水電費:指局機關(guān)和基地辦公室的水電費。

10.雨量站報汛合同費:主要指雨量站和遙測雨量站的雨量觀測和報汛合同費。自動監(jiān)測水文站設(shè)備維護(hù)費。

11.水文站臨時(搶險、維護(hù)、觀測)服務(wù)費:主要包括臨時搶險、整站維護(hù)、水文觀測服務(wù)費。

12.報汛通信費:主要包括報汛電話費和網(wǎng)絡(luò)費。

13.購置費:主要包括購買單價在1000元以下的小型、零星設(shè)備和儀器。

14.墑情系統(tǒng)運行費：主要包括墑情設(shè)備設(shè)施維護(hù)費(維修材料、車輛、人員差旅費)、場地租賃費及設(shè)備設(shè)施看護(hù)費、通訊費等。

15.車輛運行費：主要包括車輛的燃料費、維修保養(yǎng)費、保險費、路橋費、洗停車費、年檢費、安全獎勵費、駕駛員公里補助等。

16.水質(zhì)監(jiān)測費:主要包括水質(zhì)運行費和采樣費。業(yè)務(wù)費用:包括水質(zhì)勞務(wù)派遣人員勞務(wù)費、標(biāo)樣費、藥費、小型儀器購置費、儀器鑒定費等。取樣費:包括取樣交通費(包括包車、租車)、差旅費和取樣人員勞務(wù)費。

17.接待費：主要包括單位各類接待所產(chǎn)生的伙食費、住宿費等。

18.會議費：主要包括會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食補助費，以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

19.其他:除以上所列項目之外的'其他批準(zhǔn)報銷的費用。

(二)非經(jīng)常性支出項目包括遇不可抗力導(dǎo)致的房屋、大型設(shè)備維修和水毀修復(fù)以及局安排的專項工作，其經(jīng)費支出按局財務(wù)制度執(zhí)行，單獨列報。

(一)需要提供正規(guī)發(fā)票的支出項目，如辦公費、郵電費、差旅費(出差補貼除外)、房屋租賃費、全站及維護(hù)材料費、水文資料整理費(人員補貼除外)、檢測費、水電費、報汛通訊費、購置費、土壤水分系統(tǒng)運行費(出差補貼除外)、車輛運行費(安全獎、駕駛員公里補貼除外)、水質(zhì)監(jiān)測費(水質(zhì)監(jiān)測費)。水文(站)發(fā)生臨時搶險、整站維護(hù)、水文觀測服務(wù)費時，應(yīng)填寫水文(站)臨時(搶險、維護(hù)、觀測)服務(wù)費收據(jù)，并向稅務(wù)部門索取正式發(fā)票。

(二)需要填列自制憑據(jù)的支出項目測站報汛勞務(wù)費、雨量站報汛承包費、墑情設(shè)施設(shè)備看護(hù)費，需填列相應(yīng)的局自制領(lǐng)條憑據(jù)。

(三)憑證粘貼及附件要求原始單據(jù)按經(jīng)費支出項目歸類，填制xx市水文局報銷封面。購置材料、儀器設(shè)備、辦公用品，必須附有所購物品明細(xì)清單，并經(jīng)保管驗收人簽字;非經(jīng)常性支出項目應(yīng)附審批手續(xù)。按規(guī)定須簽訂經(jīng)濟合同的，應(yīng)附相應(yīng)合同(協(xié)議);金額較大、有經(jīng)費申請的支出需在報銷時附上經(jīng)費申請及批復(fù)文件的復(fù)印件;會議費支出需附會議通知、參會人員名單等資料。

基地、測站取得原始單據(jù)后，按規(guī)定填制報銷封面。經(jīng)審核、分類、匯總填列經(jīng)費支出報銷表。

(一)報表審核意見程序。

1.機關(guān)報銷，由經(jīng)辦人、科室負(fù)責(zé)人、財務(wù)人員、分管領(lǐng)導(dǎo)、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷。經(jīng)辦人必須是我單位在編職工，收款單位相關(guān)人員不得作為報銷經(jīng)辦人。

2.測站報銷，首先由基地進(jìn)行初審，由基地負(fù)責(zé)人在報銷封面上簽字?；貓髱T在報銷表上寫明費用報銷情況，核對測站與基地的上期結(jié)存是否一致，注明本期的發(fā)生額和本期余額。

3.基地報銷，首先由財務(wù)人員審核其規(guī)范性和合理性，再交分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，并在報銷封面上簽字，報銷表上批明是否同意報銷。

4.財務(wù)部應(yīng)核對站、基地的憑證和報表數(shù)據(jù)，并注明當(dāng)期金額和當(dāng)期余額。如發(fā)現(xiàn)支出不合理，單據(jù)不符，不予報銷。如果數(shù)據(jù)不一致，必須在當(dāng)期核實。

(二)報表具體填列方法。

1.經(jīng)費收支情況。

(1)經(jīng)費收入合計=撥入經(jīng)費+借款+其他收入;。

(2)經(jīng)費支出合計=報銷數(shù)額+上交款;。

(3)本月經(jīng)費結(jié)存=上月經(jīng)費結(jié)存+本月經(jīng)費收入合計-本月經(jīng)費支出合計;本月經(jīng)費結(jié)存(包括：銀行存款、庫存現(xiàn)金、暫付款等)。

(1)測站報表，報銷金額由測站填列;核轉(zhuǎn)數(shù)和核退金額由基地填列，本月報銷由局計財科審定填列。

(2)基地報告，報銷金額由基地填寫，核轉(zhuǎn)、核退金額由計財局填寫。

3.駐地報銷說明:駐地或基地應(yīng)說明本期報銷需要說明的情況，以便基地和財務(wù)部審核。

學(xué)校財務(wù)報銷制度篇三

一、辦事處所有行政支出一律執(zhí)行財務(wù)“一支筆”制度，同時必須有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和主任全部簽字后才能到財務(wù)報銷。

二、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)經(jīng)費支出管理制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)，保證人員工資和單位正常運轉(zhuǎn)必需的開支。

三、正常的費用報銷必須有正規(guī)的機打發(fā)票，字跡清晰，金額用文字和數(shù)字表示，印章齊全，不能涂改。自開具發(fā)票之日起兩個月內(nèi)報銷，不報銷年貨發(fā)票。對確實拿不到正規(guī)發(fā)票的個人，應(yīng)根據(jù)支出用途填寫費用報銷單，由單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、見證人簽字，金額不得超過500元。

四、各科室因業(yè)務(wù)和上級部門檢查需接待的，需事先請示領(lǐng)導(dǎo)同意，發(fā)票必須寫明招待事由，報銷發(fā)票必須有三人以上簽字，三天內(nèi)到財務(wù)報銷，逾期不予辦理。

五、本單位工作人員因公及辦公需要借款時，應(yīng)如實填寫借款單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、主任簽字確認(rèn)后，提前向財務(wù)部門提出。借款人必須在公務(wù)完成后7個工作日內(nèi)(特殊情況除外)到財務(wù)室辦理報銷手續(xù)，否則前一款不予結(jié)算，后一款不予辦理貸款手續(xù)。按規(guī)定從工資中一次性或分次扣除貸款。

六、上級財政部門辦理政府采購項目，應(yīng)按規(guī)定辦理政府采購，否則，財政部門不予報銷。

七、財務(wù)報銷時間：每星期二、四兩天。報銷超過3000元以上的提前一天通知財務(wù)部門。借款500元以上的.，寫明用途，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，由主任簽字后，到財務(wù)預(yù)借。

八、項目貸款必須有項目預(yù)算，由部門負(fù)責(zé)人簽字，才能借款，預(yù)算要交財務(wù)一份，否則財務(wù)不予辦理貸款。

九、對外支付金額在2000元以上的，盡可能采用轉(zhuǎn)賬支票方式支付，確?，F(xiàn)金流量支出減少。

十、為了更好地建立和完善會計管理檔案，各部門在報銷前應(yīng)復(fù)印發(fā)票和單據(jù)。否則，對裝訂好的法案的查閱和復(fù)印必須經(jīng)局長和主任批準(zhǔn)后才能復(fù)印。

學(xué)校財務(wù)報銷制度篇四

為加強公司財務(wù)管理，統(tǒng)一各部門報銷程序和規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

1、借款報銷的審批權(quán)限。

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。

1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

2、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）。

技術(shù)部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。2.4出差補助標(biāo)準(zhǔn)。

外出員工每人每日補貼20元，6.7.8.9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標(biāo)準(zhǔn)。

2.4.1員工短途出差視為出勤，不再享受出差補貼。

2.5員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.5.1員工出差交通:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，飛機須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，軟臥僅限官職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、飛機需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規(guī)定：

3.1住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付。

3.2膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

3.3交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

3.4短途出差不享受住宿補助。

3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補助。

3.6員工出差返回后于一周內(nèi)報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.7超過一個月的'出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)定的票據(jù)，財務(wù)部不予報銷。

3.8財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公。

學(xué)校財務(wù)報銷制度篇五

為了加強公司成本管理，減少不必要的開支，實現(xiàn)公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循‘費用與收入比’、‘計劃總額控制’、‘先申報、審批，后支出、報銷’的原則。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發(fā)生。這種侵害員工利益的情況如長期持續(xù)，將會給公司帶來很大的隱患。同時，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達(dá)到報銷因私費用的目的。

入時開具的，以此確認(rèn)收入實現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費用支出時應(yīng)主動索取發(fā)票。

填制時應(yīng)先將票據(jù)按費用性質(zhì)進(jìn)行歸類，如：招待費、交通費、辦公用品費、燃油費等；不同類別的票據(jù)應(yīng)分開填制‘報銷單’，并詳細(xì)填寫‘報銷內(nèi)容’。比如填報招待費時要說明宴請的原由、宴請對象、人數(shù)、時間、地點；報銷打車費時除上述要求外還需在每張票據(jù)背面注明始發(fā)、到達(dá)地點；在‘用途說明’欄填寫費用發(fā)生的時間，原因，地點等；‘單據(jù)張數(shù)’欄填寫所附單據(jù)，在‘合計人民幣’欄正確填大寫，從1至10的數(shù)字大寫分別為：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要說明時可填在‘說明’欄，最后在‘經(jīng)辦人’欄中簽名。參照如下：

報銷單制完后，將發(fā)票整齊有序的張貼于報銷單后。

報銷時在單據(jù)報銷封面上必須用鉛筆寫上費用發(fā)生的原因、地址及時間，有的費用需證。

明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報銷。

1）、辦公支出具體包括文案用具、耗材、家俱器具、辦公機具設(shè)備、家電設(shè)備、電子設(shè)備等內(nèi)容，此類用品應(yīng)遵從‘保證供應(yīng)、方便工作、節(jié)省開支’的原則，由辦公室統(tǒng)籌計劃、統(tǒng)一采購。

2）、招待費遇特殊事項或公司因業(yè)務(wù)需要招待的，可申請報銷。

3）、差旅費連續(xù)出差3日或長途出差及重大原因方可借款，借款必須提前一天通知財務(wù)用款金額，否則不予支付。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長期限為1個月，若無特殊事由超期的'將從當(dāng)月工資中扣除。借款必須填制‘借款單’，由借款人詳細(xì)填寫：借款人、所屬部門、借款日期、用途及預(yù)計報帳日期，審批手續(xù)同費用報銷，在借款手續(xù)齊全后出納方可付款。原則上出差人員回來3天內(nèi)到財務(wù)清帳。出差人員的住宿費、往返車票、伙食補助費、出差市內(nèi)交通費按級別核定，超支部分自負(fù)。

a）、住宿費按出差地區(qū)和人員級別分別制定標(biāo)準(zhǔn)。

b)、伙食補貼標(biāo)準(zhǔn)到異地出差的人員，按正常標(biāo)準(zhǔn)予以補助。

c)、說明：、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，不計發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助、市內(nèi)交通費和住宿費。若繞道車、船費超出出差直線車、船費票價的，按出差直線車、船費票價計發(fā)，超出的部分個人自理；若繞道車、船費少于出差直線車、船費票價的，應(yīng)憑車船票按實報銷。外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用補助，只享受市內(nèi)交通費。

會議費用中不含食宿時，住宿費用、伙食補助、市內(nèi)交通費按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補助。對于自駕車輛出差人員，交通補助費予以取消，給予報銷汽油費、過路費。一般人員臨時出差享有伙食補助費，但對于已享有住外補貼的人員不再重復(fù)計算出差補貼，如外檢人員。

以報銷，總經(jīng)理特批者除外。員工培訓(xùn)費員工在不影響工作并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的前提下接受相關(guān)培訓(xùn)發(fā)生的費用，在完成舉辦單位規(guī)定的課程并取得相應(yīng)證書，由辦公室統(tǒng)一支付報名費，統(tǒng)一報銷。買支票、匯票憑證、支付匯費及其他財務(wù)費用，由財務(wù)部審核報銷。市內(nèi)交通費、員工因特急事務(wù)外出或其它特殊原因需打車的要事前經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意，方可報銷。因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報銷同上。特殊人員因工作需要辦理公交月票的須預(yù)先申請。

5）、以上未包括的其他費用，經(jīng)財務(wù)審核，報公司負(fù)責(zé)人審批后予以開支。

1)、報銷流程報銷人在制定完成‘報銷單’后，先交于部門總經(jīng)理進(jìn)行。

審批，確認(rèn)費用發(fā)生的合理性、真實性，并在‘負(fù)責(zé)人審批意見’欄簽批，之后交于財務(wù)部會計，由其對票據(jù)的有效性、費用的合理性作出判斷，交由出納付款。

3）、報銷要求：、費用報銷盡量及時，當(dāng)月費用必須當(dāng)月報銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報銷。費用報銷的范圍僅限于公司規(guī)定幾大類，屬于個人生活性質(zhì)的支出一律不予報銷。

1）、本制度解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。

2）、本制度自頒布之日起生效。

學(xué)校財務(wù)報銷制度篇六

按照國家財務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃和預(yù)算，遵守各項收入制度和收費標(biāo)準(zhǔn)，遵守開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金，從資金角度保證教學(xué)計劃的完成。

按照國家會計制度的.規(guī)定記帳、結(jié)算和報送帳目，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、日結(jié)月結(jié)。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、賬簿、報表等檔案。

根據(jù)勤儉建國的原則，定期檢查分析預(yù)算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)措施。

四遵守、宣傳、維護(hù)國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，保護(hù)公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。

每月做好資金臺賬，了解和掌握專項資金情況。

1、根據(jù)國家發(fā)展政策批準(zhǔn)的計劃和預(yù)算，及時合理地供應(yīng)資金，正確執(zhí)行單位預(yù)算計劃。貫徹艱苦樸素的方針，堅持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會效益，積極促進(jìn)教育計劃的圓滿完成。

2、遵守各項收入制度和收費標(biāo)準(zhǔn)，遵守費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度和財務(wù)工作規(guī)范辦理各類收付業(yè)務(wù)。

3、按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實。數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。

4、根據(jù)會計核算中心的規(guī)定，原始憑證應(yīng)及時、正確地交接。五遵守、宣傳、維護(hù)國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，保護(hù)公共財產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。

學(xué)校財務(wù)報銷制度篇七

各項經(jīng)費支出，必須依照有關(guān)的財經(jīng)和財務(wù)制度的規(guī)定，實行一支筆審批，堅持勤儉節(jié)約、?？顚Ｓ?、先批后支的原則，對超出預(yù)算定額的費用支出，不予審批。

1、日常辦公經(jīng)費的支出（包括購買辦公用品用具等），500元以下的，由需購買部門提出申請，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財務(wù)人員執(zhí)行。

2、大額會議費支出，根據(jù)財政預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)人員核定會議費支出標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

3、各類專項經(jīng)費的支出，有關(guān)部門需列出詳細(xì)支出科目，經(jīng)分管所長同意后，由所長批準(zhǔn)，由財務(wù)人員執(zhí)行。

4、差旅費的支出和一般性的支出，根據(jù)出差單和出差發(fā)票，由財務(wù)人員審核后報所長批準(zhǔn)；確因工作需要超標(biāo)準(zhǔn)的，事前需經(jīng)所長同意。

5、定額內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費的支出，因工作需要，確需開支的，經(jīng)所長批準(zhǔn)后，由財務(wù)人員執(zhí)行。定額內(nèi)機動車燃料費、修理費、司機出車補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出，需由經(jīng)辦人提出，經(jīng)所長審批后，由財務(wù)人員執(zhí)行。

6、辦公設(shè)備購置費支出，由所需部門負(fù)責(zé)人提出書面申請，經(jīng)所長或所長辦公會通過后，由財務(wù)人員執(zhí)行。

7、職工教育經(jīng)費支出，包括學(xué)費、獎學(xué)金及其它有關(guān)支出，經(jīng)所長或所長辦公會討論通過后，由財務(wù)人員執(zhí)行。

1，取得的發(fā)票、票據(jù)及其他原始單據(jù)須以真實交易為基礎(chǔ)，票據(jù)填寫規(guī)范準(zhǔn)確，項目齊全，字跡清楚，不得涂改。報銷票據(jù)必須由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)、所長簽字后，財務(wù)部門才能予以報銷。

2，所內(nèi)辦公用品和勞保用品采購、保管和發(fā)放，由辦公室專人負(fù)責(zé)，各部門可根據(jù)工作需要提出采購計劃，報辦公室審核后統(tǒng)一采購、領(lǐng)用。對所內(nèi)辦公用發(fā)生的電話費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。

3，機動車消耗費用支出，由辦公室專人統(tǒng)一管理。車輛保險費、檢車費等由財務(wù)部門統(tǒng)一支付；汽油款和過路費據(jù)實予以報銷；車輛維修需由司機提出申請，注明維修項目，經(jīng)辦審核簽字后，方可進(jìn)行修理，支付維修費用；購買車用飾品，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，否則一律不予報銷辦理。

學(xué)校財務(wù)報銷制度篇八

為了更好的開展學(xué)生會的活動以及進(jìn)行經(jīng)費報銷，院學(xué)生會辦公室對財務(wù)制度作了以下規(guī)定,下面是小編為您精心整理的.關(guān)于民辦學(xué)校財務(wù)報銷制度全文內(nèi)容，僅供大家參考。

1.學(xué)生會日常開支，由團委老師或主席審核、批準(zhǔn)報銷。

2.學(xué)生會大型活動經(jīng)費由活動主管部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任財務(wù)主管，整個活動經(jīng)費由該活動負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)：活動主管部門應(yīng)當(dāng)在活動前制作經(jīng)費預(yù)算表交給學(xué)生會辦公室備案并由主席批準(zhǔn)，活動結(jié)束后應(yīng)將制作經(jīng)費結(jié)算表并附發(fā)票和收據(jù)交學(xué)生會辦公室，由主席團進(jìn)行審核。

3.對違反財務(wù)制度，犯有錯誤的干部，視其情節(jié)輕重分別給予會內(nèi)警告處分;上報有關(guān)部門給予處分。

1.各部門報銷一律到院學(xué)生會辦公室一舍東283，每月1號中午12點40為報銷時間，其他時間不予報銷。

2.報銷時應(yīng)上交收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)報表(紙質(zhì)、電子版)。

3.報銷一律以正規(guī)發(fā)票為準(zhǔn)，僅憑收據(jù)不給予報銷。

4.詳細(xì)填寫財務(wù)報表的內(nèi)容，注明活動項目、物品、單價、數(shù)量、總價，購物單位為工商管理學(xué)院，一律不可以更改，否則不給予報銷。

5.報銷發(fā)票必須有報銷人、分管主席兩人簽名方可報銷，并由主席定期核實。

6.各部門要購買相關(guān)物品，必須先告知分管的上級部門，經(jīng)同意方可，若事先未告知，發(fā)票一律不給予報銷。

7.無關(guān)食品、危險物品(如：酒精)發(fā)票不可以報銷。

8.各部門若自己外出購買物品，交通費用以車票為準(zhǔn)，打的費一般不給予報銷(特殊情況除外)。

9.辦公室做好報銷單據(jù)的整理和保管，并且做好登記。

10.需報銷者未嚴(yán)格執(zhí)行以上報銷制度導(dǎo)致報銷延誤或報銷不成功者后果自負(fù)。

學(xué)校財務(wù)報銷制度篇九

為加強公司內(nèi)部管理，保持工作的規(guī)律和連貫性，根據(jù)實際運行情況特對報銷流程作如下規(guī)定：

2、申請人應(yīng)盡快向供貨商索取發(fā)票交還財務(wù)部，以便財務(wù)做帳；

3、供貨商發(fā)票一到，應(yīng)將該發(fā)票對應(yīng)的請款單連同財務(wù)及副總簽字確認(rèn)后的報銷單一起報送總經(jīng)理簽字確認(rèn)后，財務(wù)部收取報銷單，歸還請款單。

3、如（無特殊情況）逾期未結(jié)算者，每逾期1天，扣除報銷總額的5，超2天10，依次類推。出納承擔(dān)每天20元的罰金。

1、因工作需要購買物品，需先填寫請購單（辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計物品種類、數(shù)量，編制月度采購計劃），財務(wù)主管確認(rèn)（辦公用品經(jīng)行政主管確認(rèn)）、副總經(jīng)理審核同意后方可采購；金額較大需經(jīng)總經(jīng)理審批同意。

2、購買物品后需先填寫報銷單（確保提供正規(guī)發(fā)票等），經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)、財務(wù)主管審核、副總經(jīng)理審批，并由總經(jīng)理簽字同意，方可向出納支取款項。

3、出差人員回公司后，出納應(yīng)及時提醒、督促報銷。一周內(nèi)必須完成報銷工作。

報銷內(nèi)容：按出差管理制度執(zhí)行。有關(guān)請客送禮需預(yù)先報請副總確認(rèn)，然后由總經(jīng)理簽字方能實施。

報銷單填寫：寫明出差時間、報銷內(nèi)容、金額等，并由部門經(jīng)理簽字確認(rèn)。

5、報銷單填寫完，財務(wù)主管確認(rèn)后，統(tǒng)一交于辦公室文員上報副總及總經(jīng)理。上報時間：每星期二、星期四。

6、審批成功后的報銷單交于辦公室文員，經(jīng)與出納確認(rèn)后將統(tǒng)一時間進(jìn)行報銷。報銷時間：每星期四、星期六下午13：00以后。

7、其他報銷內(nèi)容和要求參照相關(guān)規(guī)定。

以上報銷流程各部門務(wù)必遵照執(zhí)行（執(zhí)行期：20xx年01月01日起）。

學(xué)校財務(wù)報銷制度篇十

總則：

秘書處負(fù)責(zé)學(xué)生會各部門的活動經(jīng)費報銷以及審核、管理工作，督促各部門提前做好活動前期的預(yù)算工作，由相關(guān)副主席執(zhí)行、監(jiān)督，由相關(guān)負(fù)責(zé)副主席(或秘書長)出面代表學(xué)生會向?qū)W院申請經(jīng)費，得到批復(fù)后上報秘書處。學(xué)生會所有贊助收入、活動經(jīng)費支出及報銷工作都由秘書處統(tǒng)一管理并對主席直接負(fù)責(zé)。每張發(fā)票都應(yīng)有秘書長簽字并注明具體用途，并做好記錄。若活動的實際經(jīng)費支出超過批準(zhǔn)的經(jīng)費預(yù)算，原則上秘書處不予報銷。秘書處的經(jīng)費支出及報銷情況登記表須定期上交主席審核并做財政工作報告。

細(xì)則：

1.各學(xué)期開學(xué)初各部長應(yīng)在部長會議之后兩周之內(nèi)上交一份本學(xué)期部門所有活動的`清單以及初步經(jīng)費預(yù)算至秘書處，由秘書處協(xié)助做好相關(guān)預(yù)算。

3.對于開銷在500元以下的活動，各部長做好相應(yīng)的財務(wù)支出登記和發(fā)票管理工作，發(fā)票及經(jīng)費支出清單的電子版，經(jīng)由秘書處一名相關(guān)干事負(fù)責(zé)聯(lián)絡(luò)、收集應(yīng)，并在活動結(jié)束后兩周內(nèi)匯總至秘書處。(其中，清單上應(yīng)注明經(jīng)費支出的具體事項、所購物品的單價和數(shù)量、支出總額。同時發(fā)票總額應(yīng)與清單總額相符，秘書長審核通過后方予以報銷。)。

4.對于開銷在500元以上的活動，由秘書處2名干事成立工作小組專門負(fù)責(zé)該活動的經(jīng)費支出的登記和發(fā)票管理工作。

5.發(fā)票書寫規(guī)范：發(fā)票的“客戶名稱”應(yīng)為“中山大學(xué)藥學(xué)院學(xué)生會”。發(fā)票的“品名規(guī)格”、“單位”、“數(shù)量”、“單價”項目須詳細(xì)地填寫清楚。發(fā)票的“品名規(guī)格”一項須填寫具體事項。如購買宣傳用品一批，不能只填“宣傳用品”，應(yīng)寫明具體項目(如毛筆、顏料、畫紙等)。如果沒有足夠多的空欄填寫所購買的商品，則可直接填上“xx用品”，但必須另附購物商家出示的等額購物小票(注：等額購物小票的商家名稱必須與發(fā)票專用章上的商家名稱相一致，否則學(xué)院不予報銷。)用于報銷的發(fā)票都為第二聯(lián)，即“顧客報銷憑證”，第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報銷。發(fā)票正面不得做任何改動，若有任何涂改、修改的痕跡，學(xué)院不予報銷。

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學(xué)校財務(wù)報銷制度篇十一

（一）對原始單據(jù)的一般要求：

1、發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。

2、內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫要一致，涂改無效。

3、印章要齊全，須有收款單位公章（或收款專用章）及收款人簽字（章）；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專用章；企業(yè)和個體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。

4、學(xué)生食堂自制單據(jù)購買農(nóng)民的農(nóng)副產(chǎn)品而無法取得正式發(fā)票時，可使用總務(wù)處印發(fā)的自制單據(jù)，自制單據(jù)要用墨水筆填寫，內(nèi)容要填齊全。

5、從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機票等），因保管不善被盜、遺失，后果自負(fù)，不予受理。

（二）對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，由會計審查票據(jù)后校長審批，再由總務(wù)處主任簽字，財會室方可付款。

（三）差旅費報銷單，須用藍(lán)（黑）墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結(jié)算人、負(fù)責(zé)人的簽章。

（四）購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品，由總務(wù)處按計劃統(tǒng)一購買，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下，必須自己購買時，須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，總務(wù)處驗收入庫。

（五）臨時工的工資、福利費，由用工部門填制臨時工工資花名冊，有領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導(dǎo)的簽章。

根據(jù)文件精神，按照赫章縣財政局和赫章縣教育局對差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)規(guī)定，為確保我鎮(zhèn)各學(xué)校高效運行、規(guī)范學(xué)校教職工外出參加各類會議、聽課、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等公務(wù)出差行為，保證學(xué)校工作正常開展和學(xué)校經(jīng)費按照節(jié)約，高效，規(guī)范原則開支，結(jié)合我鎮(zhèn)實際，特制定本辦法：

第一章 總則

第一條 根據(jù)文件規(guī)定，結(jié)合我鎮(zhèn)實際，進(jìn)一步規(guī)范差旅費管理制度和報銷流程，保證公務(wù)行為高效，費用節(jié)約、規(guī)范。

第二條 本辦法適用于六曲河鎮(zhèn)教育管理中心及六曲河鎮(zhèn)各中小學(xué)校教職員工。

第二章 出差審批

第三條 普通教職工及學(xué)校中層領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)上級文件通知，外出參加會議、聽課、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、業(yè)務(wù)評比，各類比賽（含帶學(xué)生參加比賽）等活動和因工作需要臨時出差的，由所在學(xué)校出具派差單經(jīng)校長或副校長審核批準(zhǔn)（片區(qū)學(xué)校校長因出差在外不在校時由總務(wù)主任審批）后再出差；各校校長各類出差，由學(xué)校出具派差單，報教管中心主任或副主任審批后出差。

第四條 教管中心工作人員及由教管中心指定的學(xué)校教職工出差的，由教管中心出具派差單并經(jīng)教管中心主任或副主任審批后出差。

第五條 教管中心主任由上級通知出差的，由教管中心副主 1

任審批，無上級通知出差的要由鎮(zhèn)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；教管中心副主任出差由教管中心主任審批。

第六條 教管中心及各校應(yīng)根據(jù)所辦理事務(wù)的工作量、時限、難易、復(fù)雜程度嚴(yán)格控制出差人數(shù)及出差天數(shù)。各學(xué)校必需實行先審批后出差，嚴(yán)禁出差后再補審批手續(xù)。如果是開會、培訓(xùn)的，要在出差事由欄注明：是短信通知、或是電話通知或是文件通知。若審批把關(guān)不嚴(yán)或弄虛作假套取差旅費的，經(jīng)查實后嚴(yán)格追究相關(guān)人員的責(zé)任，由相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)追退違規(guī)所報的差旅費，并視情節(jié)予以通報。情節(jié)嚴(yán)重的上報教育局處理，涉嫌違法的移交司法機關(guān)處理。

第三章 出差管理

第七條 出差暫時不存在落單報銷。即當(dāng)出差人數(shù)或性別為單時，住宿費按個人的標(biāo)準(zhǔn)憑票報銷，暫不按在多一人標(biāo)準(zhǔn)的范圍內(nèi)報銷 。

第八條 到赫章參加會議、培訓(xùn)等活動等出差的，活動在上午9點鐘以后開始的不能報活動前一天的費用；活動在下午6點以后結(jié)束的，根據(jù)實際情況需要住宿的，可以報銷當(dāng)晚住宿費及第二天的生活補助費費用；到縣外出差的按文件規(guī)定執(zhí)行，若活動提前結(jié)束的據(jù)實報銷。

第九條 出差人員必須選擇最經(jīng)濟、快捷的交通工具。除特殊情況外原則上不準(zhǔn)開私車出差或租車出差。

第十條 縣內(nèi)出差原則上不住宿，若因工作和特殊原因需住宿的，需報請派差審批人審批。

第十一條 出差人員要努力提高辦事效率，盡量做到“一差多能”，既要完成出差人的主辦事宜，還應(yīng)做好各項托辦事項。

第十二條 未經(jīng)批準(zhǔn)，教職員工擅自出差的，不予報銷差旅費，外出期間按曠工處理。

第十三條 出差人員經(jīng)審核批準(zhǔn)后，要安排好自己所負(fù)責(zé)的各項工作后方可外出，在外公務(wù)出差期間，確因特殊原因不能按時完成相關(guān)工作，需要增加出差天數(shù)的，必須以短信或電話向派差審批人請示匯報，并在出差回來后及時完善相關(guān)手續(xù)。

第十四條 因公務(wù)緊急，未能履行出差審批手續(xù)的，出差前可以通訊方式請示并經(jīng)批準(zhǔn)，出差歸后兩日內(nèi)補辦相關(guān)手續(xù)。

第十五條 未經(jīng)請示，私自延長出差時間，超過審核天數(shù)的部分不予報銷超出時間部分的費用，私自延長期間并按曠工處理。

第十六條 教育管理中心工作人員到所轄學(xué)校開展工作據(jù)實審核報銷。

第十七條 在周末和假期到赫章或縣外出差的，最多只能按從工作所在地（教育管理中心、學(xué)校）到出差地出差費用報銷，若費用低于從工作所在地到出差地出差費用的據(jù)實報銷。

第四章 報銷管理

第十八條 當(dāng)出差人數(shù)或性別為單時，住宿費不再執(zhí)行第三章第十五條第（7）款規(guī)定，即不再按多一人的標(biāo)準(zhǔn)報銷。

第十九條 本辦法未作報銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的，各項出差報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按文件規(guī)定執(zhí)行。

第五章 附則

第二十條 在差旅費的審核報銷上，嚴(yán)禁弄虛作假、徇私舞弊、虛開冒領(lǐng)。

第二十一條 本規(guī)定由六曲河鎮(zhèn)教育管理中心負(fù)責(zé)解釋。 第二十二條 本規(guī)定自2015年11月8日起開始執(zhí)行。

xxxxxxx

2015年11月10日

一、所有干部職工必須嚴(yán)格執(zhí)行教育事業(yè)費開支規(guī)定，不得隨意擴大開支范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)。

二、外來票據(jù)必須要素齊全，單據(jù)合格同時具有經(jīng)辦人、審批人簽字，方可報銷。

三、購置各種辦公用品，出外印刷各種文件、資料，應(yīng)先提出計劃，再開支權(quán)限審批，財務(wù)人員憑審核無誤的單據(jù)報銷。

四、審批權(quán)限。凡開支在300元以下的由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批；學(xué)校所有開支必須由財務(wù)負(fù)責(zé)人和校長共同審批；1000元以上的大項目開支須經(jīng)會議研究通過，并由財務(wù)負(fù)責(zé)人和校長簽字方可報銷。

五、凡在省內(nèi)外出差的，差旅費單據(jù)先由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批；領(lǐng)導(dǎo)的差旅費由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財務(wù)人員憑審核無誤的單據(jù)報銷。

為嚴(yán)格執(zhí)行《渭南市zz中學(xué)財務(wù)管理制度》，加強財務(wù)支出管理，規(guī)范經(jīng)費報銷程序，結(jié)合我校具體情況，制定本制度。

一、各部門的經(jīng)費支出嚴(yán)格按《渭南市zz中學(xué)財務(wù)管理制度》中計劃管理的要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的部門，財務(wù)處不得安排該部門的用款計劃。

二、學(xué)校財務(wù)報銷實行“一支筆”審批制度。學(xué)校各個部門的支出都必須經(jīng)主管財務(wù)校長審批方可報銷。

三、各部門要嚴(yán)格控制差旅費和會務(wù)費支出，對差旅費的報銷，嚴(yán)格按《渭南市臨渭區(qū)事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。

四、各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對非安排不可的業(yè)務(wù)，由學(xué)?？倓?wù)處統(tǒng)一安排，原則以每人10元安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。

五、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后3日內(nèi)到財務(wù)處辦理報銷還款手續(xù)，財務(wù)處應(yīng)嚴(yán)格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務(wù)處有權(quán)予以經(jīng)濟處罰。

六、各種票據(jù)是財務(wù)報銷的`憑據(jù)，下列票據(jù)財務(wù)處不予報銷：

審批手續(xù)不全的票據(jù)。

內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

無公章、無私人簽章（字）的白條收據(jù)。

購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。

數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。

七、為了集中處理會計業(yè)務(wù)，財務(wù)處每周二、四全天辦理各種借款報銷業(yè)務(wù)，除發(fā)放工資等特殊情況上，其他時間不再辦理報銷業(yè)務(wù)。

為加強學(xué)校財務(wù)管理，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范會計行為，依據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，結(jié)合我校實際情況，對財務(wù)開支的報銷作如下規(guī)定：

學(xué)校的財務(wù)開支實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級負(fù)責(zé)、歸口管理的辦法。

一、財務(wù)開支管理的范圍：

1、人員工資，各項津貼、補貼、獎金、加班費、臨時工工資、行政人員培訓(xùn)、進(jìn)修、脫產(chǎn)學(xué)習(xí)費用、獨生子女學(xué)費及保健費、遺屬補助、喪葬及撫恤費、困難補助、探親路費、職工年度先進(jìn)獎及質(zhì)量獎、職稱考試及評審費、人才招聘費、人事代理費、教師資格認(rèn)定費、法人及勞動年檢費、差旅費、車輛維持費、招待費、宣傳費、法律顧問及訴訟費等由辦公室管理。

2、學(xué)校建設(shè)、專項維修改造費(含設(shè)計費、圖紙費、監(jiān)理費、工程費、材料費等)、教學(xué)設(shè)備（含低值易耗品）、圖書、期刊、報紙、電子讀物以及相關(guān)資料、設(shè)備購置費(含家具、辦公設(shè)備、一般設(shè)備及物品、水費（含污水處理費）、行政辦公用品費、通訊費（郵電、電話、網(wǎng)絡(luò)）、電費、取暖費、日常維修費)，新增綠化美化、綠化維持費、衛(wèi)生費、食堂經(jīng)費等由后勤管理。

3、體育用品費、教材資料講義費（含教學(xué)人員辦公費）、文印費、專業(yè)評估費、教師進(jìn)修費、教師課時津貼、教學(xué)質(zhì)量獎、外聘教師代課費、課件費、學(xué)生實習(xí)費由教務(wù)處管理。

4、助學(xué)金學(xué)金及困難補助、班主任津貼、宿管人員工資、生活老師津貼、體檢費、保險費、公寓物品購置費等由學(xué)生處管理。

5、招生就業(yè)業(yè)務(wù)費、招生就業(yè)宣傳費、差旅費、招生郵寄費、招生錄取費等由招生就業(yè)指導(dǎo)辦公室管理。

6、科研課題立項費、優(yōu)秀論文評審費、期編印費、科研獎勵費等由教育科研處管理。

7、工會經(jīng)費由工會管理。

8、財務(wù)費用(含匯款手續(xù)、購買各種票據(jù)費用、會計檔案材料費)、財務(wù)審計費用、繳納稅金及各種基金由財務(wù)處管理。

二、單據(jù)要求、審批權(quán)限、責(zé)任及程序：

（一）對原始單據(jù)的一般要求：

1、發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報銷單據(jù)。

2、內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額等項目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫要一致，嚴(yán)禁涂改。

3、印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專章；企業(yè)和個體戶的收據(jù)須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的。

4、從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負(fù)。

5、差旅費報銷單，須用藍(lán)(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用

一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結(jié)算人、負(fù)責(zé)人的簽章。

6、臨時工的工資及其他雜費，由辦公室報送臨時工工資花名冊，由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、校領(lǐng)導(dǎo)簽章。

7、由總務(wù)處按計劃交采購領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品，各使用處室不得自行購買。在特殊情況下必須自己購買時，須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，總務(wù)處驗收入庫。

（二）審批權(quán)限：對各項支出報銷的審簽，實行統(tǒng)一管理，開支金額100元以下由總務(wù)主任審批，100元以上由校長審批，再由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字方可付款。

（三）業(yè)務(wù)處理程序：

1、職能部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員：根據(jù)合法的原始憑證填制報銷封面、簽業(yè)務(wù)經(jīng)手人；

2、財務(wù)處主管業(yè)務(wù)審核：審核憑證的合規(guī)性、合法性、正確性；

3、職能部門負(fù)責(zé)人：審核業(yè)務(wù)合同執(zhí)行、部門預(yù)算、質(zhì)保金及售后服務(wù)等情況；

4、總務(wù)主任：100元以下的業(yè)務(wù)審批；

5、校長：100元以上的業(yè)務(wù)審批；

6、財務(wù)處負(fù)責(zé)人：部門預(yù)算、合同執(zhí)行、手續(xù)是否完備；

7、出納會計：報賬。

三、財務(wù)開支憑證的一般要求：

報銷憑證必須具備的基本要素是：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。

l、從外單位取得的開支憑證(指發(fā)票或收據(jù))，必須印有稅務(wù)監(jiān)章(發(fā)票)或財政監(jiān)章(收據(jù))，并蓋有填制單位的公章(財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、結(jié)算專用章等)。

2、對學(xué)校自制的開支憑證(如工資、績效等)，根據(jù)財務(wù)開支管理的范圍及授予相應(yīng)權(quán)限的審批人簽字。

3、購買實物的開支憑證，必須有驗收證明。實物驗收工作由經(jīng)管實物的人員負(fù)責(zé)(倉庫保管員)辦理。需要入庫的實物，必須填寫入庫驗收單，由倉庫保管員驗收后在入庫單上填寫實收數(shù)額實物，除經(jīng)辦人員在憑證上簽章外，必須交倉庫保管人員或使用者進(jìn)行驗收并簽名蓋章。屬于固定資產(chǎn)或價值500元以上的低值易耗品需到保管員處辦理相關(guān)固定資產(chǎn)手續(xù)。完善以上手續(xù)后財務(wù)室才能報銷入賬。

4、對5000元以上(含)的設(shè)備購置和維修工程必須簽訂經(jīng)濟合同（合同中需明確單位全稱、開戶銀行、賬號），經(jīng)濟合同須經(jīng)學(xué)校法人代表審簽或授權(quán)簽批。5000元以上的維修工程建立必審制度，需附合同。

四、關(guān)于財務(wù)開支標(biāo)準(zhǔn)，按國家有關(guān)財務(wù)制度執(zhí)行。

學(xué)校財務(wù)報銷制度篇十二

規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

適用于公司各項報銷費用的控制。

3.1財務(wù)部稽核、主管負(fù)責(zé)報銷單據(jù)的及時審核。

3.2公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn)，超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

4.1.1行政管理費用報銷的內(nèi)容:業(yè)務(wù)招待費、交通費、辦公費；備注:業(yè)務(wù)招待費須事先填寫《招待費用審批單》。

4.1.2經(jīng)營費用的報銷審核，以公司的實際經(jīng)營狀況為依據(jù)。

4.2報銷單據(jù)的填制要求。

4.2.1費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的3個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

4.2.2將原始單據(jù)剪齊邊角，::粘貼在報銷憑證粘貼單上。

4.2.3用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實在《支出憑單》上填寫各項內(nèi)容，如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等，在發(fā)票背面簽上經(jīng)辦人姓名。

4.2.4采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《申請定貨單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將《申請定貨單》、《收貨單》附在報銷單據(jù)的后面。

4.2.5非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。

4.3報銷單據(jù)的審核。

4.3.1費用報銷由報銷人填寫，各部門負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn);。

4.3.2財務(wù)部稽核、主管應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報銷標(biāo)準(zhǔn)的`，審核人在財務(wù)主管、審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后，再交由總經(jīng)理審批。

4.3.3經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告時，審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。

4.4費用的給付。

4.4.1報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部領(lǐng)取費用。

4.4.2單位價格在2000元以下的報銷費用，由出納員用現(xiàn)金支付。

4.4.3單位價格在20xx以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付，以支票支付的需填寫《支票領(lǐng)用審批單》，填寫領(lǐng)用人、審核人、審批人。

4.4.4費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

4.5費用報銷單據(jù)的保管。

4.5.1費用報銷單據(jù)由財務(wù)部會計按順序編制記帳憑證，月末財務(wù)部經(jīng)理審核后，由會計根據(jù)會計核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財務(wù)分析報表。

4.5.2所有報銷的費用單據(jù)，由財務(wù)部加密長期保存。

5.1《招待費用審批單》。

5.2《支出憑單》。

5.3《支票領(lǐng)用審批單》。

5.4《收貨單》。

5.5《申請定貨單》。

職位說明書加班費規(guī)定探親假規(guī)定。

公休假規(guī)定試用期規(guī)定年休假規(guī)定。

學(xué)校財務(wù)報銷制度篇十三

一、報銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財政局印發(fā)的非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的'，財務(wù)部門作退回處理。

二、經(jīng)辦人按要求粘貼各類報銷票據(jù)(增值稅發(fā)票除外)后，準(zhǔn)確填寫報銷金額(用文字和數(shù)字填寫金額)，并注明票據(jù)編號，做到清晰無誤，不得涂改。

三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實，并簽字確認(rèn)。

四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，財務(wù)總監(jiān)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定審核各類報銷單據(jù)，檢查手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊全，金額計算是否準(zhǔn)確。不符合要求的報銷單據(jù)，予以退回。

五、在財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權(quán)副總）簽字批準(zhǔn)。

七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務(wù)對賬時間，期間不再辦理報銷業(yè)務(wù)（特殊情況除外）。具體時間節(jié)點為：星期三之前報銷憑證提交到財務(wù)部，星期三財務(wù)部審核報銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字，星期四財務(wù)部報銷付款給各報銷人。

八、如總經(jīng)理不在案，且有特殊情況急于報銷，授權(quán)副總和財務(wù)總監(jiān)確認(rèn)情況后，先給報銷，總經(jīng)理回來后再給補簽。