備用金管理規(guī)章制度(通用9篇)

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備用金管理規(guī)章制度篇一

1、開立兩個賬戶，基本戶用來付款，一般戶用來收款。建立健全現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，建議使用網(wǎng)銀。每天發(fā)生的現(xiàn)金和銀行存款收支業(yè)務(wù)做到日清日結(jié)，及時核對，保證賬實相符。

2、嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金等管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不用白條抵庫。

1、所有現(xiàn)金收支專人(出納)負(fù)責(zé)。

2、出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬(流水賬)，每天結(jié)出余額并核對實存。做到日清日結(jié)，賬實相符。

3、庫存現(xiàn)金超過一定數(shù)額(建議5000元，且是收入額)時必須存入銀行(一般戶)。

4、出納收取銷售現(xiàn)金時，須立即登記現(xiàn)金日記賬并開具一式至少兩聯(lián)的銷售單據(jù)，一聯(lián)銷售留存，一聯(lián)會計處理。經(jīng)手人一定要有經(jīng)手依據(jù)。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序?qū)徟?詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)相關(guān)人員(如總經(jīng)理)簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。

1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。并建立支票登記備查簿(包括支出和收取支票兩本)。

2、出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬(流水賬)，結(jié)出余額，每天登錄網(wǎng)銀核對銀行存款實存。作到日清日結(jié)，賬實相符。

3、出納收取支票時，須立即開具一式至少三聯(lián)的收據(jù)，繳款人、出納、會計各留存一聯(lián)。

4、支票的使用或網(wǎng)上付款必須事前按相關(guān)程序?qū)徟?詳見支出審批制度)。所開出支票必須封填收款單位名稱。支出支票時，由領(lǐng)取人在支票頭上簽收簽字認(rèn)可，并及時登記支票備查簿。

5、基本戶余額不足時，申請按支出預(yù)算從一般戶轉(zhuǎn)過來(建議半月一次)。

銀行印鑒原則上必須分人保管。財務(wù)專用章和法人印鑒分別派其他專人和出納負(fù)責(zé)保管。

1、出納至少每半月應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“半月報表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，指定人員于每半月終了進(jìn)行定期對賬盤查，其他時間進(jìn)行不定期抽查。

2、會計根據(jù)實際情況做好每月現(xiàn)金與銀行存款的帳務(wù)處理及其他帳務(wù)處理。

購買日常辦公用品、固定資產(chǎn)、辦公家具等、會務(wù)費、差旅費、工資與獎金等任何支出都要相應(yīng)審批。為簡化支出審批手續(xù)，提高效率，負(fù)責(zé)人可適當(dāng)將其權(quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給指定專人。

報銷人持原始憑證簽字，報負(fù)責(zé)人、會計簽字認(rèn)可，交會計報銷。

備用金管理規(guī)章制度篇二

第一條為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)公司《財務(wù)管理制度》的規(guī)定，制定本辦法。

第二條備用金，是指公司借支給公司員工個人的款項，這些款項僅用于支付與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的事項。

現(xiàn)金會計：按照國家相關(guān)規(guī)定持有一定數(shù)額的備用現(xiàn)金。

其他人員：最高為人民幣200元。

第四條備用金由財務(wù)部核算并負(fù)責(zé)監(jiān)督;備用金借支個人(以下簡稱借支人)所在部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)督促借支人按期足額還清備用金。

第五條公司財務(wù)部門辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時間為周一至周五;辦理備用金核銷業(yè)務(wù)的時間同上(特殊情況可以例外)。

第六條借支人應(yīng)根據(jù)實際需要申請備用金，不得以任何名義挪用或占用公司資金。

第七條借支人應(yīng)按以下規(guī)定辦理借支備用金手續(xù)：

一、借支人應(yīng)如實、規(guī)范填寫備用金申請單。

借款時，借支人應(yīng)按要求填寫由公司財務(wù)部門統(tǒng)一印制的備用金申請單，按申請單格式準(zhǔn)確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額(大小寫)、預(yù)計還款時間等。備用金必須?？顚Ｓ?，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

對于未按要求填寫的備用金申請單，財務(wù)部門有權(quán)不予受理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

借支備用金必須寫明款項的用途，報帳沖銷的內(nèi)容要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到財務(wù)部報帳沖銷，不能挪做別的用途，否則不予以報銷。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。

二、借支備用金時，借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、通知書、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人簽字的備用金申請單等有效文件，并準(zhǔn)確填列付款單位全稱、開戶銀行、帳號，否則財務(wù)部門有權(quán)不予辦理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

由經(jīng)辦人提出后交部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批。

第八條借支人應(yīng)按時歸還所借備用金。

第九條原則上誰借支誰報銷。借支人因故不能親自報賬，而委托他人代辦的，委托人應(yīng)在報銷憑證上簽字。

第十條公司員工調(diào)離、辭退或辭職時，必須到財務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。

第十一條借支人超過預(yù)計還款時間尚未結(jié)清備用金賬戶，但有合理理由說明原因的，應(yīng)由借支人提出書面申請，說明不能按時歸還的原因，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十二條公款丟失，由本人承擔(dān)。

備用金管理規(guī)章制度篇三

備用金是公司各下屬單位各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等，以現(xiàn)金方式借用的款項，包括臨時備用金和定額備用金。

第3條實行備用金制度有利于各部門工作人員進(jìn)取、靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿?。對于私自挪用備用金等行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)則嚴(yán)肅處理。

第4條本辦法規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。

第5條公司實施定額備用金與臨時備用金相結(jié)合的辦法。

第9條定額備用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，備用金須足額還回財務(wù)部，逾期未還，經(jīng)兩次催收后，財務(wù)部有權(quán)從單位負(fù)責(zé)人和保管人員工資中扣回。

第10條每年1月份第三周，各單位根據(jù)本年度審定的備用金額度到財務(wù)部辦理借支手續(xù)。若尚未審定額度，延用上年額度，審定后多退少補。

第11條各下屬單位負(fù)責(zé)人和備用金保管人員崗位變動或離職時，定額備用金必須做相應(yīng)交接，交接表原件的其中一份交財務(wù)部備案。

第12條臨時備用金的借用和報銷手續(xù)。

一般情景下，不予借支臨時備用金，臨時備用金借支須依照以下程序進(jìn)行。

1.公司經(jīng)總經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

2.工作人員需臨時借用備用金時，應(yīng)先到財務(wù)部索取《借款單》，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)一式三聯(lián)放《借款單》，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的《借款單》各項資料是否正確、完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。

3.借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)持報銷單據(jù)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。報銷單據(jù)經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，須由財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)管理制度及公司其他相關(guān)制度審核單據(jù)的合法性，審核無誤后可辦理報銷手續(xù)。

4.借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人;對于報銷后低于備用金金額的款項，應(yīng)讓報銷人員退回余額，以結(jié)清原借款單所借賬款。

1.財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

2.借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延且在財務(wù)部發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

3.跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年初的借款。

備用金管理規(guī)章制度篇四

企業(yè)應(yīng)依據(jù)市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的發(fā)展變化、企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展需要和企業(yè)資金資金的實際狀況來科學(xué)合理的編制企業(yè)資金預(yù)算。企業(yè)要嚴(yán)格按照資金預(yù)算來籌集、使用和管理企業(yè)資金，不可隨意的籌集使用資金，確保企業(yè)的資金預(yù)算更好的服務(wù)于企業(yè)的資金管理，對企業(yè)資金的有效管理發(fā)揮作用。資金預(yù)算管理有切實有效的貫徹執(zhí)行，規(guī)范貨幣資金的管理程序，確定貨幣資金執(zhí)行的審批權(quán)限和制度，超限額或重大事項資金支付要實行集體審批，嚴(yán)格控制無預(yù)算或超審批權(quán)限的資金支出。嚴(yán)格企業(yè)內(nèi)部資金收入和支出審批程序以先進(jìn)的計算機(jī)技術(shù)為手段，健全財務(wù)規(guī)章制度，減少人為因素，實現(xiàn)高效率的信息化管理。加強對貨幣資金、會計憑證、原始的管理，要依法建賬，及時核對銀行賬目，認(rèn)真履行定期對賬、報賬的制度，建立定期進(jìn)行檢查的制約機(jī)制。不符合審核程序不能支付資金，按規(guī)定實事求是報賬，不作假賬。 但如果在預(yù)算的執(zhí)行過程中確實發(fā)現(xiàn)了預(yù)算的不合理，可以對于企業(yè)的資金預(yù)算進(jìn)行全面的考察并結(jié)合企業(yè)決策者的意見了合理的修訂企業(yè)的資金預(yù)算，以確保企業(yè)的資金預(yù)算更符合企業(yè)的需要。

(1)企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)實際經(jīng)營狀況，編制企業(yè)資金制度，企業(yè)資金管理制度應(yīng)當(dāng)包含資金預(yù)算制度、資金審批制度、資金籌集制度、資金日常使用制度、資金投資制度、資金核算制度等。企業(yè)應(yīng)將企業(yè)資金管理制度體系運用于企業(yè)資金管理的全過程，做到任何資金環(huán)節(jié)都有有章可循且必須按章辦事，保證資金收支的高度集中，確保有限資金用到重點上，使計劃外開支、無效益支出得到嚴(yán)格控制，不該花的錢決不亂花，該花的錢每一分都用到刀刃上，管理制度《企業(yè)貨幣資金管理制度》。(2)強化企業(yè)資金的日常管理。企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制資金開支范圍，杜絕一切無計劃的、不合理的資金開支，減少資金浪費，促進(jìn)企業(yè)資金合理有效地使用。在企業(yè)內(nèi)部劃分責(zé)任中心，對各職能部門進(jìn)行明確的職責(zé)分工，使其樹立資金有償使用的觀念，使各部門自覺的加強其資金使用的管理并控制資金使用的全過程，盡可能的減少和避免資金的浪費和無效使用.同時.企業(yè)應(yīng)建立各部門的資金考核制度，定期對各部門的資金的使用和管理情況進(jìn)行考核，依據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行有效的獎懲處理，使資金的使用和管理與職工的切身利益相結(jié)合，使企業(yè)的所用員工都樹立資金管理意識，確立資金成本的觀念并調(diào)動其資金管理的積極性，加強資金使用的管理，以保證資金的合理有效使用。

企業(yè)應(yīng)建立健全資金內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，實行資金管理人員不相容職務(wù)相互分離制度，合理設(shè)置會計、出納及相關(guān)的工作崗位，確保各崗位職責(zé)分明、相互制約。會計、出納崗位應(yīng)相互分離，不允許一個人辦理資金使用的全過程。積極開展內(nèi)部審計，健全內(nèi)部審計監(jiān)督控制制度，強調(diào)內(nèi)部審計與監(jiān)督對于企業(yè)資金管理的有效控制，把監(jiān)督關(guān)口前移，將更多的精力放到資金管理審計中去，強化資金事前計劃和事中控制，保證企業(yè)資金在嚴(yán)格的程序下進(jìn)行。

備用金管理規(guī)章制度篇五

(四)零用金保管及作業(yè)程序如下：1.零用金之收支應(yīng)設(shè)立零用金帳戶，并編制收支日報送呈經(jīng)理核閱。2.零用金每星期應(yīng)將收到之發(fā)票或收據(jù)，編制零用支出傳票結(jié)報一次，送交財務(wù)部。3.財務(wù)部收到零用金支出傳票后，應(yīng)于當(dāng)天即行付款，以期保持零用金總額與周轉(zhuǎn)。4.財務(wù)部收到零用金支付傳票，補足零用金后，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問，可直接通知各部經(jīng)手人辦理補正手續(xù)，如經(jīng)手人延擱不辦得照有關(guān)規(guī)定辦理。5.零用金帳戶應(yīng)逐月清結(jié)。(五)零用金應(yīng)由保管人出具保管收據(jù)，存財務(wù)部，如有短少概由保管人員負(fù)責(zé)賠償。(六)本細(xì)則經(jīng)奉準(zhǔn)后實施。

備用金管理規(guī)章制度篇六

第一條、為規(guī)范公司現(xiàn)金使用，管理明確使用范圍，加強財務(wù)監(jiān)督，根據(jù)經(jīng)濟(jì)法規(guī)和總公司實際情況，特制定本制度。

第二條、公司任何部門、個人都必須自覺遵守，嚴(yán)格執(zhí)行本制度的相關(guān)規(guī)定。

第四條、本制度所指現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。

第五條、現(xiàn)金的收入、支出保管僅限于出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。

第二章、現(xiàn)金收入管理。

第六條、公司各部門的現(xiàn)金收入須及時送交財務(wù)部報賬，嚴(yán)禁各部門、貨場、門市截留收入或坐支現(xiàn)金。

第七條、按照“收支兩條線”原則，財務(wù)部收入的現(xiàn)金、結(jié)算票據(jù)應(yīng)及時存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。

第八條、出納人員從銀行中提取現(xiàn)金，當(dāng)填寫“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額，由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提取。

第九條、收取的代收款專戶存儲。

第三章、現(xiàn)金支出管理。

第十條、公司大額款項及重要的經(jīng)濟(jì)事項的支出，原則由部門主管、分管副總同意、總經(jīng)理批準(zhǔn)、經(jīng)財務(wù)審核方可支付現(xiàn)金。

第十一條、現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司的有關(guān)制度經(jīng)過批準(zhǔn)，須有經(jīng)過復(fù)核會計人員復(fù)核的原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和符合審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人員審核批準(zhǔn)，并填制付款憑證后，出納才能付款，并在付款憑證上加蓋“付訖”戳記后入賬現(xiàn)金付款所附的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、未經(jīng)復(fù)核的會計復(fù)核，或違法、違規(guī)、不真實、不正確、不完整的原始憑證，出納人員必須拒絕付款，否則由出納人員承擔(dān)全部的經(jīng)濟(jì)損失。

第十二條、下列業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金：

1、公司業(yè)務(wù)相關(guān)的運輸費、廣告費。

2員工工資、獎金、津貼福、副利費、醫(yī)藥費和其他勞務(wù)報酬。

3、差旅費、培訓(xùn)費、業(yè)務(wù)招待費。

4、司機(jī)的車油費、過路費、過橋費、行車費以及小型維修費及所需的零配件等其他材料費。

5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時借款。

6、確需現(xiàn)金支付的其他支出。

第十三條、因公外出人員攜帶必要的現(xiàn)金要填寫借款單，并由總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可支付外出人員。外出人員返回后應(yīng)在當(dāng)月15日或25日前報銷，不允許長期借款否則會在工資中扣除，并前期借款未清后期不再借款的原則。財務(wù)會計在報銷時必須按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)支付，同時，認(rèn)真核實車船票和住宿費，檢查發(fā)票是否注明每天每人住宿標(biāo)準(zhǔn)，未注明和發(fā)票填寫項目不全及超標(biāo)準(zhǔn)住宿的不予報銷，另對參加培訓(xùn)和開會的人員，要有培訓(xùn)和開會通知的證明文件。

第十四條、代收款的現(xiàn)金不能挪用。

第十五條、通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，遠(yuǎn)期支票及空白支票。

第十六條、公司按核定標(biāo)準(zhǔn)設(shè)立備用金，不包括在庫現(xiàn)金限額內(nèi)其他部門因業(yè)務(wù)需要備用金的，應(yīng)報總公司機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批并報財務(wù)執(zhí)行。

第十七條、公司財務(wù)代收款出納每人實行5000—0元備用金，客服部的備用金10000—20000元。

第五章、庫存現(xiàn)金管理。

第十八條、庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足總公司機(jī)關(guān)3～5天日常零星開支為標(biāo)準(zhǔn)，一般在50000—100000元。超過限額的部分應(yīng)及時存入銀行，并對每周二、周三適當(dāng)增加現(xiàn)金庫存。

第十九條、出納員從銀行提取現(xiàn)金時，應(yīng)由公司專車前住，否則出現(xiàn)的損失由出納人員負(fù)責(zé)。

第二十條、庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票及轉(zhuǎn)賬支票由出納人員保管，銀行預(yù)留印鑒應(yīng)由財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。

第二十一條、財務(wù)部出納應(yīng)將各種結(jié)算憑證及金融券物存放在保險柜內(nèi)，保險柜應(yīng)打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失保險柜密碼：出納人員應(yīng)將自己保管使用的保險柜密碼嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防止他人利用出納人員調(diào)轉(zhuǎn)或更換使用新的密碼。對保險柜的鑰匙和密碼公司應(yīng)指定兩個專人分別保管。

第二十二條、調(diào)動崗位，新出納人員對庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬實相符，出納人員發(fā)現(xiàn)賬款不符應(yīng)及時報部門經(jīng)理并追查原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。

第二十三條、財務(wù)經(jīng)理不定期對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金是否相符。若發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，做出處理。主管會計應(yīng)經(jīng)常與出納核對庫存現(xiàn)金情況，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)行為。

第二十四條、每個季度財務(wù)負(fù)責(zé)人至少會同主管會計抽查一次庫存現(xiàn)金，對差異情況進(jìn)行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點報告，提出改進(jìn)意見。

第二十五條、嚴(yán)禁私人借用公款，嚴(yán)禁白條抵庫，更不得挪用現(xiàn)金。

第二十六條、財務(wù)室不準(zhǔn)替私人存放現(xiàn)金，防止發(fā)生意外。

第二十七條、財務(wù)室金庫實行晚上值班制。

第二十八條、代收款出納在前往工作地點途中，司機(jī)監(jiān)負(fù)保安職能，確保資金的安全。

第六章、銀行賬戶管理。

第二十九條、財務(wù)科應(yīng)嚴(yán)格按照銀行支付結(jié)算辦法及相關(guān)制度的規(guī)定開立存款賬戶，并由出納負(fù)責(zé)管理。

第三十條、出納應(yīng)不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保數(shù)額相符若發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任。

第三十一條、不準(zhǔn)擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。

第三十二條、對網(wǎng)上銀行的支付須經(jīng)兩人以上確認(rèn)才能支付款項。

第七章、賬目管理。

第三十三條、財務(wù)部應(yīng)按照國家財政部規(guī)定建立日記賬。出納在電算化中登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，嚴(yán)禁登記總賬。

第三十四條、出納在根據(jù)業(yè)務(wù)票據(jù)，編制逐筆登記現(xiàn)金日記賬時，做到賬目日清月結(jié)，確保賬款相符。

第三十五條、出納應(yīng)予每月月末核對未達(dá)帳項，并及時催查清理。

第三十六條、記賬時應(yīng)再一次嚴(yán)格審核憑證，嚴(yán)禁用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證登記入賬。

第三十七條、出納與會計應(yīng)定期于每月15日、25日結(jié)賬日核對現(xiàn)金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。

第八章、處罰。

第三十八條、對違反本辦法造成公司損失的，視其情節(jié)輕重，給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟(jì)賠償。

第三十九條、凡超出規(guī)定范圍內(nèi)限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證充抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，私設(shè)小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存的，除給有關(guān)財務(wù)處分外，視其情節(jié)輕重分別給予違紀(jì)金額10%～30%的罰款。

第九章、附則。

第四十條、本制度由財務(wù)部制定，本制度由財務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。

第四十一條、本制度經(jīng)公司批準(zhǔn)通過后執(zhí)行。

備用金管理規(guī)章制度篇七

5.00。

總經(jīng)理。

1.00。

副總經(jīng)理。

0.50。

總監(jiān)。

0.50。

行政部、人力部、財務(wù)部經(jīng)理。

0.30。

運營部經(jīng)理。

0.50。

司機(jī)。

0.30。

1、財務(wù)部為備用金管理的主控部門，有及時清理備用金的職責(zé)和義務(wù)，對違規(guī)的備用金借支有權(quán)拒絕辦理。

2、人力資源部配合財務(wù)部對拖欠備用金的員工從工資中補回。

3、各職能部門負(fù)責(zé)人對本部門備用金開支的合理性、合法性、去向負(fù)責(zé)。

4、備用金的開支范圍如調(diào)整須總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人會簽后報執(zhí)行董事批準(zhǔn)。

6、經(jīng)辦人員必須妥善保管備用金的有關(guān)報銷憑證，每月報銷核銷備用金，對備用金的領(lǐng)用、中途報銷和開支情景須書面解釋。

1、借款單。

2、經(jīng)核實的借款信息打印件。

3、付款收據(jù)或回單。

4、沖賬時須提交的證據(jù)按各自業(yè)務(wù)性質(zhì)參照相關(guān)費用執(zhí)行。

1、備用金用于以下事項：差旅費、生活水電、工傷醫(yī)藥費、單項不超過貳仟元的零星材料采購；其他特定用途，如押金、保證金等。備用金?？顚Ｓ?，不得挪用。

2、前賬不清，后賬不借。對未及時沖賬的借款人，不允許繼續(xù)借支；如有特殊情景，必須書面報告還款或沖賬計劃，經(jīng)財務(wù)與總經(jīng)理批準(zhǔn)后報執(zhí)行董事特批方可借支。

3、臨時備用金使用完畢后立即清理，滾動備用金賬戶每月需清理一次，月末備用金余額退回公司，有必要的下月初重新辦理手續(xù)，無必要的不再外借。按“一事一清”原則請用備用金，不保留備用金余額，事畢后清理不得超過10個工作日，業(yè)務(wù)完成后及時沖賬，余款即刻退還公司，禁止持款不退。

4、財務(wù)部有權(quán)從工資中扣回備用金，并根據(jù)情節(jié)輕重給予通報批評。

5、標(biāo)準(zhǔn)外的人員借用備用金需逐級審核，時間緊迫時可由總經(jīng)理執(zhí)行董事通知財務(wù)，事后須補簽字。

6、借用備用金必須?？顚Ｓ?，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

7、借支備用金必須寫明款項的用途，報賬沖銷的資料要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到財務(wù)部報賬沖銷，不能挪做別的用途。備用金金額與事由按照“先進(jìn)先出法”原則配比。

8、備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因可由借支人本部門的其他員工代為辦理，須由借支人本人在備用金借款單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的職責(zé)由代辦人負(fù)責(zé)。

9、借款人調(diào)離、辭退或辭職時，必須立即歸還借支的備用金，凡未歸還備用金的，不得辦理離職手續(xù)；財務(wù)人員發(fā)生崗位變動時，必須將所核算的借款人備用金情景予以核實并辦理移交手續(xù)，不得私自轉(zhuǎn)他人保管。對逾期不按規(guī)定退回所持有備用金的，除強行從有關(guān)往來、抵押金、工資等款項扣回外，按銀行同期貸款利率收取占用費，必要時經(jīng)過訴訟索取權(quán)利。

9、欠款單位或個人還款須經(jīng)過銀行轉(zhuǎn)賬劃入公司賬戶或直接交回公司，嚴(yán)禁發(fā)生截留做備用金或其他舞弊行為。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)全額追回款項外，給予當(dāng)事人必須的行政及經(jīng)濟(jì)處罰，必要時訴諸法律。

10、備用金應(yīng)由專人保管，不能互相轉(zhuǎn)借，財務(wù)部按“誰借款，誰清欠”的原則，只對在財務(wù)的直接借款人清欠。

11、備用金賬戶一個月無業(yè)務(wù)發(fā)生的，收回備用金。

12、財務(wù)須給沖賬或還款的`借款人出具證明或收據(jù)，保護(hù)員工的利益。

13、禁止條款：禁止以備用金支付職工工資和獎金；禁止以備用金支付單項超過貳仟元的材料、設(shè)備及低值易耗品款購置費、運費；禁止以暫估（因發(fā)票未到）等方式?jīng)_減個人借款，人為調(diào)控備用金余額；禁止挪用、套取備用金。

14、罰則：對以備用金形式支付職工工資及獎金、以備用金支付單筆超過貳仟元的材料、設(shè)備及低值易耗品等購置費、設(shè)備租賃費的，對以暫估成本等方式?jīng)_減個人借款人為調(diào)控備用金余額的，按涉案金額的10%做負(fù)激勵，其中：主管副總經(jīng)理5%、部門經(jīng)理總監(jiān)4%、項目經(jīng)辦人1%。對以辦理公務(wù)為由挪用套取資金的，按挪用套取資金金額的30%做負(fù)激勵，其中：主管副總20%，部門經(jīng)理總監(jiān)5%；經(jīng)辦人5%。

（略）。

六、附則。

1、本制度財務(wù)中心解釋。

2、本制度執(zhí)行董事批準(zhǔn)后生效。

備用金管理規(guī)章制度篇八

第一章、財務(wù)部部門職能：

(一)負(fù)責(zé)公司財稅計劃的編制與實施;。

(二)負(fù)責(zé)租金、稅金、物業(yè)管理費等費用的足額收繳工作;。

(三)編制公司各種財務(wù)報表及帳務(wù)處理;。

(四)負(fù)責(zé)員工薪酬發(fā)放、出差報銷及日常帳務(wù)處理等財務(wù)管理工作;。

(五)負(fù)責(zé)公司外部財務(wù)環(huán)境協(xié)調(diào)處理工作。

(六)商戶日常費用的收取。

(七)公司庫房等購買用品的建檔記錄。

第二章、財務(wù)部部門職責(zé)：

(一)制訂公司財務(wù)、會計制度和預(yù)算管理制度，建立和完善財務(wù)管理和會計核算體系;。

(二)負(fù)責(zé)公司內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行和公司內(nèi)部審計工作;。

(三)負(fù)責(zé)公司會計核算，編報公司財務(wù)預(yù)算和決算;。

(四)分析公司的財務(wù)經(jīng)營情況;。

(六)配合有關(guān)部門定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點;。

(七)負(fù)責(zé)接受審計、稽核、稅務(wù)和有關(guān)上級領(lǐng)導(dǎo)部門工作檢查;。

(八)對公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的決策提出財務(wù)或稅收籌劃建議;。

(九)負(fù)責(zé)公司所需物品的采購及管理工作;。

(十)完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項。

第三章、財務(wù)部各崗位職責(zé)：

一、財務(wù)總監(jiān)職責(zé)：

(一)在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，管理公司會計、報表、預(yù)算工作;。

(二)負(fù)責(zé)制定公司利潤計劃、資本投資、財務(wù)規(guī)劃、開支預(yù)算或成本標(biāo)準(zhǔn);。

(三)制定和管理稅收政策、物業(yè)收費方案及程序;。

(四)組織編制公司財務(wù)計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益;。

(五)監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀(jì)律，以及董事會決議。

二、會計崗位職責(zé)：

(四)負(fù)責(zé)公司財務(wù)收支核算，即對各類報表的審核、監(jiān)督及核銷工作;。

(五)保管好各類財務(wù)資質(zhì)證件、印章;。

(七)協(xié)調(diào)出納員進(jìn)行資金業(yè)務(wù)管理;。

(八)對進(jìn)項發(fā)票進(jìn)行登記，并及時到稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證;。

(九)按時報稅、交稅。協(xié)調(diào)好稅務(wù)部門的工作;。

(十)編制應(yīng)收、應(yīng)付、往來款項報表，每月傳達(dá)到公司各部門進(jìn)行帳目核對;(十一)樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。

三、出納崗位責(zé)任：

(一)遵守國家規(guī)定的各項財經(jīng)紀(jì)律及公司的財務(wù)制度;。

(四)按時填報各種現(xiàn)金銀行、費用等月報表;。

(六)保管好各種印章，按規(guī)定使用;。

(七)保管好各類原始票據(jù)以備查找;。

(八)樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。

四、庫管員崗位職責(zé)：

(一)熟知商品的品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數(shù);。

(二)保管商品、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符;。

(三)商品入庫、出庫前嚴(yán)格檢查商品包裝、數(shù)量及破損情況、發(fā)現(xiàn)問題立刻匯報;。

(六)嚴(yán)格按程序辦理出入庫，賬、物、表三對清，當(dāng)天業(yè)務(wù)當(dāng)日完成，不許他人代辦。

五、采購員崗位職責(zé)：

(一)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的報價原則進(jìn)行對外報價;。

(五)樹立公司形象，保證公司不受到侵害。

備用金管理規(guī)章制度篇九

目的：備用金的設(shè)立是為了一些部門或個人因為業(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的.完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。

1、備用金的申請

(1)要求設(shè)立備用金的部門或個人需先填好借支單，說明原因。

(2)財務(wù)部對此進(jìn)行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部請示總經(jīng)理審批。

(3)經(jīng)過審批同意后，申請人可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

(4)申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。

2、備用金的保管使用

(1)設(shè)立備用金的部門或個人必須對備用金專款專用，不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的情況。

(2)財務(wù)部可對設(shè)有備用金的部門或個人定期或不定期地進(jìn)行盤點，盤點時財務(wù)人員和保管人一起清點備用金，并填制備用金盤點表，雙方簽字確認(rèn)。

(3)在對備用金的盤點當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等情況，必須由保管人立即補上，有長款情況則要求保管人解釋原因。

(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務(wù)部有權(quán)對此行為進(jìn)行處罰。

(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。

(6)保管人在使用備用金時，可用符合財務(wù)制度的單據(jù)到財務(wù)部報銷，經(jīng)過報銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報銷金額。

3、備用金的歸還

(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時將備用金歸還財務(wù)部，財務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

(2)財務(wù)部在盤點備用金過程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。