資產運營管理制度范本(模板15篇)

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資產運營管理制度范本篇一

由院長、行政分管院長、設備科長、財務科長、總務科長、各護士長組成設備管理機構，負責設備購置可行性論證、考察、保管及使用管理辦法。

一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原由物質形態(tài)的資產。以及單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資。

為正確反映和監(jiān)督固定資產的增減變動情況和實際成本，正確固定資產折舊，必須按照《工業(yè)企業(yè)財務制度》規(guī)定的原價為計價基礎，對固定資產進行計價。

固定資產內部轉移，須經分管院長同意，由總務科統(tǒng)一調度，調出、調入部門雙方辦理手續(xù)，固定資產管理部門要根據(jù)調出、調入單及時更改倉庫固定資產臺帳及科室固定資產臺帳，并報送財務部門。

范圍:

1、房屋和建筑物;

2、在用醫(yī)療器械等專用設備;

3、辦公用品、家具等一般設備;

4、圖書;

5、其他。

折舊辦法:房屋及建筑物，年提取率為3%計算

專用設備 電子設備，年提取率為20%

光學設備 年提取率為15%

機械設備 年提取率為12%

其他設備 年提取率為10%

固定資產管理部門為固定資產修理的主要部門，其他部門應配合管理。設備維修員平時要對貴重儀器做好維護保養(yǎng)工作。確保醫(yī)療儀器設備的正常運轉，對發(fā)生的修理費支出，5仟元以下列入管理費用，修理費支出，5仟元以上列專用基金修購基金支出。

1、固定資產調出、出售、外借需由管理部門提出書面報告經院長同意后，同時按規(guī)定辦好手續(xù)并及時轉帳，報送財務部門。

2、調撥、出售固定資產由管理部門報告院長后，并經評估機構確認后進行有價轉讓。

一般設備應有使用部門提出報告，經院長同意，才可報廢;貴重設備需由領導組織熟悉設備的技術人員進行鑒定后才可辦理報廢手續(xù)，并報上級部門批準。

資產運營管理制度范本篇二

第一條為了規(guī)范和加強學校固定資產管理，維護固定資產的安全完整，合理配置和有效利用固定資產，保障和促進固定資產管理體制，根據(jù)市政府和財政局有關規(guī)定，制定本制度。

第二條本制度適用于各部門各學科的固定資產管理人員管理活動。

第三條學校固定資產（包括固定資產、材料、低值耐久品和低值易耗品），是保證開展學校工作，完成教育任務所必需的物質條件。學校需建立必要的固定資產及財產物資管理制度，進行科學核算和嚴格管理，防止財產物資的積壓、浪費和損失。

第四條學校要加強對固定資產和財產物資管理工作的領導。按照“分級管理，管用結合，層層落實”的原則，實行學校領導負責，財產管理部門負責實施，專職財產會計（財產總保管員）具體管理和核算，做到財務、財產使用部門明確分工，密切配合，嚴密手續(xù)，定期對帳，帳帳相符，帳實相符。

第五條固定資產的范圍。

包括房屋建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書及其他固定資產。固定資產是指單位價值在規(guī)定標準以上（一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上），使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態(tài)的的教學、科研、生活、生產用資產（不含玻璃制品）。單位價值雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資（如課桌椅、辦公桌椅、圖書資料、學生床等），作為固定資產管理。

第六條固定資產分為以下六類：

第一類：房屋和建筑物。凡產權屬于學校的房屋（校舍）、場地、建筑物及其他各種附屬設施。

第二類：專用設備。包括各種儀器和機械設備、醫(yī)療器械、電教設備、藝術和體育專業(yè)用的文娛、體育設備等。

第三類：一般設備。包括被服裝具，家俱，辦公與炊事設備等。

第四類：文物和陳列品，包括展覽（室）的一切文物及陳列品，不論其價值大小，一律列為固定資產。

第五類：圖書音像資料。包括各類圖書、報刊合訂本、各種音像資料、教育軟件、管理軟件等。

第六類：其他固定資產。不屬于以上分類的固定資產。

第七條固定資產的計價。

1、新建、購入、有償調入的`固定資產，分別按造價、購價和調撥價入帳。

2、無償調入、捐贈、贊助和盤盈的固定資產，不能查明原價的，參照同類固定資產估價入帳。

3、自制的固定資產，按實際開支的工料費入帳。

4、調出、變賣和報廢的固定資產，都按帳面原價注銷。

5、按規(guī)定支付的購置車輛附加費計入車輛購價內。購入、調入固定資產的運雜費和固定資產的安裝調試費，不計入固定資產價值。

6、固定資產大修理，不變動固定資產的帳面價值。對固定資產進行技術改造或擴大原有規(guī)模的，應按其支出相應增加固定資產價值。在工程中拆除的單獨計算價值部分，可從該項固定資產原值中減除。

第八條固定資產的增加。

1、固定資產的購置，應本著勤儉節(jié)約的原則，根據(jù)學校的發(fā)展和教育的需要，對大型、貴重儀器設備的購置和建造永久性設施，應十分注重使用效益，必須組織專業(yè)技術人員進行可行性研究，實行科學、民主決策，從各種方案中擇優(yōu)確定。凡屬于集中采購的工程、貨物，應按政府采購程序辦理。

2、購置固定資產，要按批準的計劃（預算）進行，其中屬于集中采購的工程、貨物，應按政府采購程序辦理。購入的固定資產，要經管理部門人員驗收；專業(yè)設備還應會同使用部門進行技術驗收。驗收合格后，填制“固定資產入帳單”一式三聯(lián)，分別登記入帳。

3、學校自制的固定資產，只核算耗用的工料費。付出時費用先記入“暫付款”帳戶，自制完工經驗收合格交付使用后再轉列“支出”，并填寫“固定資產入帳單”一式三聯(lián)，分別登記入帳。

4、無償調入的固定資產，財產管理部門人員應按調撥單或估價單驗收后，填寫“固定資產入帳單”一式三聯(lián)，分別登記入帳。

根據(jù)《州杭市市級行政、事業(yè)單位國有資產處置管理辦法（試行）（杭財綜〔20xx〕821號）的通知》要求，行政、事業(yè)單位實物資產報廢、報損及貨幣性資產損失核銷按下列權限處置：

（一）行政、事業(yè)單位實物資產報廢、報損及貨幣性資產損失核銷，由單位提出申請，經單位主管部門審核同意后報市財政部門審批。

（二）資產核銷金額在1000萬元以上的，由財政部門審核后報市政府批準。

第九條固定資產的權限處置。

依據(jù)上述權限處置要求，學校固定資產的正常報廢、責任損失、調撥、變賣等，必須按規(guī)定由學校提出申請，經學校主管部門審核同意后，報市財政部門辦理審批手續(xù)。

1、正常報廢的固定資產。學校固定資產，經一定時間的使用、磨損，逐漸喪失了使用效能，需要報廢更新的固定資產，須經學校有關部門和學科實地檢查鑒定后，經市教育局審核同意后報市財政部門審批。

2、房屋和建筑物、土地、車輛處置，應根據(jù)上級有關要求，向市教育局申報，提出申請?zhí)幹脟匈Y產的報告，填報《行政事業(yè)單位國有資產處置審批表》，經市教育局審核后，報市財政（國資）部門審批。

3、報廢或處置后的固定資產，須進行清理。經變價處理后，有一部分殘值收入作“專用基金——修購基金”收入核算，用于重置固定資產。

4、報廢或處置固定資產，應填制《固定資產報廢單》一式三聯(lián)或填報《行政事業(yè)單位國有資產處置審批表》一式五份，分別注銷固定資產帳戶。

5、責任損失的固定資產。由于管理不善或失職，固定資產有丟失、毀損、遭受人為破壞等情況，財產管理部門人員應會同使用部門和使用人員認真追查，找出原因，分清責任，提出處理意見，報學校領導審批。重大損失還應報市教育局審批。同時，要編制《固定資產報損單》一式三聯(lián)，并根據(jù)批準后的處理意見，責成過失單位和個人賠償損失，或執(zhí)行其他處理決定。管理部門人員根據(jù)《固定資產報損單》注銷固定資產明細帳，財會部門減少固定資產。賠償損失的收入，納入“專用基金——修購基金”收入核算。

6、無償或有償調撥、變賣的固定資產。為了發(fā)揮固定資產的效能，對于閑置或不適用的固定資產在系統(tǒng)內無償調撥時，報市教育局、市財政（國資）部門審批，財產管理部門（人員）應填制《固定資產調撥清單》，一式三聯(lián)，分別沖銷固定資產帳戶記錄；收回價款記入“專用基金——修購基金”收入核算。

第十條固定資產的清查和監(jiān)督復核。

1、為了進一步提高固定資產利用效率，及時解決固定資產在管理、使用中出現(xiàn)的問題，學校應定期對固定資產進行清查盤點。財會部門至少每季要同固定資產管理部門人員對帳一次，保持帳帳相符，同時應不定期的對固定資產管理人員的管理賬目、實物進行監(jiān)督和復核。管理部門人員定期（半年或一年）組織由學校領導、使用部門、財會部門參加的清查小組，對固定資產進行實地清查、核對，保持帳物相符。并建立固定資產清查盤點記錄。

2、通過清查，要編制《固定資產盤盈、盤虧表》，說明盈虧的原因，報學校領導批準，及時做出相應的會計帳務處理。

第十一條固定資產維修保養(yǎng)。為加強固定資產的管理，提高使用壽命：

1、根據(jù)固定資產的使用性能和要求，進行必要的保養(yǎng)，特別是對電視機、錄像機、高級照相機及附件、高級樂器、高級美術教具等固定資產，每半年進行一次專門檢修和保養(yǎng)，并建立保養(yǎng)記錄。

2、保持固定資產存放地點的清潔衛(wèi)生，注意防火、防竊、防潮、防塵。

3、貴重物品設專人保管、專人使用、專人保養(yǎng)。

4、對固定資產進行定期和不定期維修，并建立維修記錄。

第十二條低值耐久品和低值易耗品。

1、低值耐久品是指單位價值未達到固定資產規(guī)定標準，但單位價值在50元，耐用時間在一年以上的非批量同類物資資產。

2、低值易耗品是指單位價值和使用年限均不夠低值耐久品條件的物品。如小儀器儀表、小工具、小量具、一般辦公用具以及勞保用品等。

3、采購低值耐久品和低值易耗品，應根據(jù)學校實際需要和庫存情況，有計劃地進行，并建立驗收、領用和保管制度。對于增減變動低值耐久品由學校會計和財產會計同時登記備查帳薄入帳核算，低值易耗品設立領用登記簿。

第十三條為加強財產管理，學校各部門設專、兼職財產保管員。

1、總務處設專職財產會計（或稱財產總保管員），負責全校財產的管理（驗收、保管、編目、登記、作帳）。

2、各教研組、處室、圖書館、食堂等部門，設兼職財產保管員（也可由各組、處室等部門負責人兼任），負責本部門、本班級財產保管及財產帳務等工作。各班級也設財產保管員，負責本班級財產保管等工作。

3、財產保管實行以學校與組、處室（或圖書館）或個人保管本結合的原則：

凡集體使用的公物，分別由?；虿块T財產保管員保管。

凡個別因教學或工作需要而個人借用之物（如計算器、收錄機、工具書和參考書等），也列入其所在部門的財產清冊，責任到人。

4、各部門保管員，負責對本部門公物的保管，財產增減必須及時入帳，并協(xié)助總務處執(zhí)行對公物管理的獎懲制度。

第十四條本辦法自20xx年1月1日起施行。此前所制定的有關固定資產管理制度與本制度相抵觸的，按照本辦法執(zhí)行。

資產運營管理制度范本篇三

為了保證公司正常的工作時間和工作秩序，根據(jù)公司的工作性質和特點，特制定以下制度：

一、公司人員按時上班下班，不得遲到、早退。有事請假，非特殊情況下不得電話請假。

二、全體人員實行早晨上班簽到制度，凡遲到超過規(guī)定時間20分鐘以上者作為缺勤處理。

三、根據(jù)每人的工資標準、實行按實際出勤天數(shù)(有效工作日)計算和發(fā)放基本工資(節(jié)假日按國家規(guī)定)。缺勤一天扣一天工資，事假三天以上者取消當月獎金。病假一天扣一天工資、病假五天以上者當月無獎金。

四、公司實行有效工作日制度。因工作需要加班的，可填寫加班人名登記表，經領導批準加班。公司由專人負責考勤，每月按22天有效工作日計算工資標準，超過部分，加班人員可換休或領取加班工資。加班時間在晚上12點以前計半個工作日，超過晚12點計一個工作日。

五、對于公司外出聯(lián)系業(yè)務人員，如需個人外出聯(lián)系業(yè)務，須經批準后方可外出，所里一般選派2――3人一同前往，并要求在當日下午2點前趕回公司，下午2點后外出聯(lián)系業(yè)務的需在下班前趕回公司，匯報登記聯(lián)系業(yè)務情況表(業(yè)務性質、單位名稱、電話、地址),特殊情況另定。若不經所領導同意無故缺勤者，視同私自外出干私活處理。一經發(fā)現(xiàn)，公司向當事人按每人每天收取200元勞務費并從當月工資中扣除，無故外出三天以上者停發(fā)當月工資。

外出執(zhí)業(yè)時由項目經理負責考勤記工。有事先請假，未經項目負責人同意擅離崗位者按曠工處理。

取資料和送報告除所里專職人員外，一般原則上由客戶取送，特殊情況由聯(lián)系業(yè)務的人取送，在市內及近郊不超過2―3個小時，郊縣及外地除外。

本制度自公布之日起執(zhí)行。

資產運營管理制度范本篇四

（一）農村集體資產承包適用對象主要包括：不宜采取家庭承包方式的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等資源性資產，以及集體經濟組織創(chuàng)辦的企業(yè)、公益性項目。

（二）農村集體資產租賃適用對象主要包括：由集體經濟組織興辦或投入形成的房屋、生產設備、農用機械、農田水利基礎設施等固定資產。

（三）農村集體資產出讓適用對象主要包括：長期投資、集體經濟組織興辦或投入形成的房屋、生產設備、農用機械、農田水利設施等固定資產，以及專利權、著作權、商標權、商譽、非專利技術轉讓、土地使用權等無形資產。

（一）民主管理的原則。農村集體資產承包、租賃、出讓及其實施方案必須召開村民代表會議確定，依法經本村集體經濟組織三分之二以上村民代表同意后方可實施（注：村民代表同意，必須由代表本人簽字，他人不得代簽）。

（二）公平、公開的原則。農村集體資產的承包、租賃、出讓，必須堅持平等自愿、公平合理、全面公開的原則，訂立合同，必須采取書面形式，簽訂合同必須由當事人本人簽字，他人不得代簽，否則合同無效。

（三）依法監(jiān)督的原則。農村集體資產承包、租賃、出讓合同必須經鄉(xiāng)（辦）經營管理站審查規(guī)范，合同審查時發(fā)包方必須如實提供會議記錄原件和復印件（復印件必須加蓋村委會章，提供人簽字，包村干部審查簽字），合同文本經市農村土地承包及承包合同管理辦公室審核規(guī)范后，方可辦理合同簽訂手續(xù)。必要時鄉(xiāng)（辦）經營管理站合同審查人員應列席村民代表會議，做好會場資料的收集。

（一）資產經營流轉方案擬定和價值的評估。由村集體經濟組織、村務公開監(jiān)督小組和民主理財小組根據(jù)本村經濟發(fā)展的要求和本集體經濟組織經營流轉資產的現(xiàn)狀，擬定承包、租賃、出讓資產、資源的具體方案。內容包括：資產的名稱、數(shù)量、通途、公開招標和承包的條件、起止日期及資源性資產的邊界四至等。

（二）民主程序和履行資產評估價值的確認。農村集體資產承包、租賃、出讓方案，必須要經過集體經濟組織村民代表會議討論通過。同時，還要對農村集體資產評估價值進行民主討論確認，村民代表會議議定的內容必須形成會議記錄，參會人員簽字認可后（他人不得代簽），存檔備查。

（三）資產經營流轉方案審核。加強對農村集體資產的外部監(jiān)督，經村民代表會議議定的資產經營流轉方案在執(zhí)行前，必須報經鄉(xiāng)（辦）經營管理站審核。審核重點主要包括：方案制定程序、標的價值確定、條款等主要內容。經審核后的方案要通過村務公開欄向村民公示，公示時間不得少于7天（法定假日除外）。

（四）資產承包、租賃、出讓合同及有關資料的備案。農村集體資產承包、租賃、出讓合同簽訂后，發(fā)包方必須到鄉(xiāng)（辦）經營管理站備案，同時備案的還包括：資產經營流轉方案及方案公示記錄，有關會議記錄和相關資料。

在農村集體資產公開競價及招投標中，同等條件下，本集體經濟組織內部成員享有優(yōu)先權，有關資產承包方、承租方、受讓方確定后，集體經濟組織必須以書面形式與承包方、承租方、受讓方簽訂農村集體資產承包、租賃、出讓合同，合同條款包括以下內容：

（一）當事人的名稱。發(fā)包方（出租方、出讓方）負責人和承包方（承租方、承包方）代表的姓名、住所。

（二）承包（租賃、出讓）農村集體資產的名稱及基本情況，其中資源性資產必須標明名稱、坐落、面積、四至、質量等級等（應附明細表）。

（三）簽訂合同的日期、限期和起止日期（三者必須相符）。

（四）承包（租賃、出讓）農村集體資產的用途。

（五）承包（租賃、出讓）價款及支付時間、方式。

（六）合同雙方當事人權利和義務。

（七）違約責任、風險責任及處理辦法。

（八）合同終止后的財產移交和清算辦法。

（九）雙方議定的其他事項。

（十）合同雙方當事人簽字（必須本人簽字，他人不得代簽）。

（一）完善集體資產臺賬制度。鄉(xiāng)（辦）經營管理站要指導村集體經濟組織建立健全農村集體資產臺賬，對每項農村集體資產的數(shù)量、金額、規(guī)格、形態(tài)、坐落、面積、新舊程度等都要詳細記錄、登記造冊（由村報賬員登記），并責成專人管理，資源性資產還需表明邊界四至，逐步規(guī)范農村集體資產的檔案管理。

（二）實行資產報告制度。鄉(xiāng)（辦）經營管理站要加強對農村集體資產的統(tǒng)計和匯總工作，對農村集體資產流轉情況要隨時發(fā)生、隨時報告，農村集體資產承包、租賃、出讓過程中，除報鄉(xiāng)（辦）經營管理站備案以外金額在10萬元以上的，要同時向市經營管理站提出書面報告，金額在100萬元以上的要向臨汾市經營管理站提出書面報告，500萬元以上的要向省農經部門提出書面報告。

農村集體土地承包有兩種辦法：一是農村集體經濟組織內部的家庭承包；二是通過招標、拍賣、公開協(xié)商等方式的其他方式承包。

（一）家庭承包是指集體經濟組織按公平分配、人人有份的原則，統(tǒng)一將耕地、林地、草地承包給本集體經濟組織內部農戶的一種承包方式，其特點是：

1、發(fā)包方是集體組織經濟，承包方是本集體經濟組織內部的農戶。

2、承包方式主要是耕地、林地、草地，具有福利和社會保障功能。

3、根據(jù)公平分配和人人有份的原則承包，確定每戶承包地數(shù)量時，采取按人口平均分配的方式，由集體經濟組織統(tǒng)一發(fā)包。

4、承包期限：耕地30年，草地30—50年，林地30—70年。

5、承包雙方當事人的權利、義務是法定的，承包方享有經營自主權、產品處理權、土地流轉權、土地被征用占用的補償權等。

6、土地承包合同自成立之日起生效，承包方自承包合同生效時取得土地承包經營權，并由市人民政府頒發(fā)土地承包經營權證和林權證。

7、土地承包經營權流轉可采取轉包、出租、互換、轉讓等方式，流轉的期限不得超過承包期的剩余期限。

（二）其他方式承包是指集體經濟組織按照效益優(yōu)先、兼顧公平的原則，通過招標、拍賣、公開協(xié)商等方式，將“四荒”地、養(yǎng)殖水面、其他零星土地等承包給本集體經濟組織成員的、或集體經濟組織以外的單位和個人的一種承包方式，其特點是：

1、發(fā)包方是集體經濟組織，承包方可以是本集體經濟組織內部的農戶，也可以是經本集體經濟組織三分之二以上村民代表同意的外部單位和個人。

2、承包對象主要是“四荒”地、養(yǎng)殖水面及其零星土地。

3、根據(jù)效益優(yōu)先、兼顧公平的原則承包，采取招標、拍賣、公開協(xié)商等市場化方式運作，承包通過公開競標、經濟雙方議定來確定，承包費納入鄉(xiāng)（辦）農村會計服務中心賬戶監(jiān)管。

4、承包期限有長有短，由承包雙方協(xié)商確定，集體經濟組織依法預留的機動地、依法開墾、復墾等方法增加的土地，發(fā)包方依法收回和承包方自愿交回的土地，依法收回已辦理審批手續(xù)的非農建設占用的耕地，在未用于調整之前，采取招標、公開協(xié)商方式承包的，承包期不得超過三年。本集體經濟組織成員同等條件下優(yōu)先承包權。

5、承包雙方當事人的權利義務由承包雙方協(xié)定。

6、土地承包經營權需經依法登記取得土地承包經營權證后才能流轉，流轉的期限不得超過承包期的剩余期限。

7、土地承包經營權流轉可采取轉讓、出租、入股、抵押等方式。

資產運營管理制度范本篇五

為加強公司固定資產的管理,為了使資產的利用效率達到最大化,減少公司資源的浪費,特制定以下制度.

1．為了更好的利用固定資產，實行固定資產歸口管理，加強對固定資產的維修與保養(yǎng)，建立崗位責任制和操作規(guī)范，按照集中領導、歸口管理的原則以固定資產的類別確定分工管理如下：

1.1財務部作為固定資產的主管部門，應建立健全固定資產的明細賬卡。（由于公司的賬務處理原因，固定資產的原值比較難查，應以重估價入賬，用系統(tǒng)管理，輔以電子表格）。

1.2公司辦公用的家具由行政部負責登記管理。

1.3.維護部負責公司的通用電子計算機及附屬設備購置、安裝、維護和使用管理。

1.4總經理辦公室負責公司運輸工具的購置、維護和使用管理。

2.1隨時掌握固定資產的使用狀況。

2.2負責監(jiān)督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。

2.3負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統(tǒng)一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。

2.4根據(jù)使用部門的使用情況，按期編報設備更新計劃。

2.5嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現(xiàn)象，要嚴格追查責任，視情節(jié)給予處罰。

3.1各固定資產使用部門負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的資產管理員。

3.2嚴格執(zhí)行維護保養(yǎng)制度，確保設備的完好、清潔安全使用。

3.3建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。

3.4根據(jù)主管部門的要求定期組織固定資產的盤點，做到帳、卡、物三相符。

4.1由于生產、研制需要，各單位購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經總經理批準后，由相關部門負責購置。

4.2購設備進廠后，由相關部門開箱檢查、驗收，設備完好后將發(fā)票報財務部門。財務部根據(jù)發(fā)票建立固定資產卡片，并通知使用單位。

5.1凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。

5.1.1公司內部設備的調撥與轉移，必須通過主管部門辦理資產轉移手續(xù)，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理固守資產轉移登記手續(xù)，并通知相關的負責人進行帳、卡交接。

5.2公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據(jù)設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續(xù)。

5.3未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經辦人的責任。

6.1公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫設備報廢單一式三份由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續(xù)。

6.2凡符合下列條件可申請報廢：

6.2.1超過使用年限，修復需要的費用大于他的自身價值。

6.2.2因事故或其他原因，使設備遭受損壞無修復價值的。

6.3凡經批準報廢的固定資產不能使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續(xù)，對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。

6.4凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。

6.5閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫使用單，主管部門同意后，方可使用。

7.1為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。

7.2固定資產每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查：

（一）直接經管固定資產的人員調動工作；

（二）因機構、業(yè)務變動，辦理財產交接；

（三）固定資產發(fā)生非常損失事故；

（四）單位負責人根據(jù)工作需要決定進行的.臨時抽查。

7.3根據(jù)固定資產清查的范圍和任務，成立由資產管理部門、財務部門、使用部門三部門統(tǒng)一清查。

7.4對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。

7.5經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續(xù)，避免發(fā)生重點、漏點等差錯。

7.6固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數(shù)與賬面結存數(shù)是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，并分別填制清查表。

7.7對固定資產清查以后，根據(jù)清查的結果填制盤點表單。盤點表單經過審核無誤以后，由參與清查的人員和經管財產的人員共同簽名蓋章。

盤點表單應當由資產管理部門留存一份，送交財務部門一份。

7.8財務部門根據(jù)清查表格與固定資產賬簿記錄進行核對。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。

7.9對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，報公司領導審批。財務部門根據(jù)審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規(guī)定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。

8.1在固定資產管理工作中成績突出者，可給予一定的物質獎勵。

8.2固定資產保管人、使用人玩忽職守，違反有關固定資產管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產損失者，應予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責任大小確定，同時追究其相關領導的責任。

8.3造成重大固定資產安全事故，依據(jù)國家安全法規(guī)和局隊有關安全管理規(guī)定，對相關責任人進行紀律處分和經濟處罰，并追究相應的法律責任。

9.1本辦法由資產部門會同財務部負責解釋。

9.2本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

資產運營管理制度范本篇六

為加強醫(yī)院固定資產管理，明確相關科室職責，防止國有資產的流失，提高固定資產的投資效益，保證醫(yī)療、科研和其它工作的正常進行，特制訂本管理規(guī)定。

固定資產是指醫(yī)院在醫(yī)療保健服務活動過程中，使用年限在一年以上，單位價值在規(guī)定標準以上，并在使用過程中基本保持其窮而后工有實物形態(tài)的資產。根據(jù)醫(yī)院現(xiàn)行財務管理制度及固定資產的所屬關系，把固定資產分為五大類:房屋及建筑物類、專業(yè)設備類、一般設備類、圖書類、其他固定資產。

1、醫(yī)院采購科全面負責固定資產的購置、驗收、保管調配和維修，建立分科室的財產實物明細帳，負責定期清查盤點，辦理調撥、變價、報廢等有關審批手續(xù)。

2、財務科負責全院固定資產總帳和按五類設置二級明細分類帳的建帳和核算工作，定期參加固定資產的清查盤點和帳目核對工作，實行會計監(jiān)督。

3、后勤保障部要 設立廢舊資產回收倉庫，并要建立“廢舊資產回收明細帳”，實行帳、物分管。

醫(yī)院外購的固定資產應以購入價格加上購入過程中發(fā)生的相關費用計價(包括:運輸費、裝卸費、保險費、安裝成本費用和繳納的稅金)。國外進口的設備，應按原價加支付的進口稅金計價。貸款購建固定資產時，安裝完畢交付使用前所發(fā)生的貸款利息也應計入固定資產價值。

1、以經濟實效為原則。先由科室提出申請，上報醫(yī)院采購科，由采購科按具體品種、規(guī)格、型號、性能、用途及要求，進行分類匯總，報院長或院采購委員會批準后，方可購置。

2、大型醫(yī)療設備、貴重醫(yī)療儀器設備在購置之前，必須進行市場論證、財務分析和科室投資效益預測分析，否則不予討論。

3、經批準購買的固定資產，其發(fā)票必須到采購科進行登記，同時建立固定資產臺帳。

4、對屬于縣政府采購辦管理制度所規(guī)定金額購置的固定資產，必須報縣采購辦批準。

院內科室與科室之間不得自行進行固定資產調配使用，確需調配使用的需填寫“固定資產調配使用申請單”，報院長審批后，采購科辦理調配手續(xù)，由采購科通知財務科調整科室成本核算數(shù)據(jù)。

1、已滿使用期限或喪失使用價值的固定資產，應填寫“固定資產報廢單”由采購科組織相關科室調查落實、按規(guī)定手續(xù)報院長審批同意。使用科室將廢舊財產交后勤廢舊倉庫(廢舊醫(yī)療設備交器械修理組)，廢舊資產回收管理人員在報廢單上簽字。采購科、財務科辦理銷帳手續(xù)，核減折舊費。

2、后勤保障部、采購科各指定一名專人兼管帳目，據(jù)實記錄“廢舊資產回收明細帳”。

社會向我院各科室贈送、贊助、轉讓的固定資產，以及用專項經費購置的固定資產，由科室書面說明資產的來源，到采購科登記，采購科在財產登記帳薄上注明財產的來源，視同醫(yī)院固定資產管理，但不計提科室折舊費。

1、每年由采購科組織對固定資產進行盤點一次，對盤盈、盤虧，以及在盤點過程中發(fā)現(xiàn)的具體問題，由財務部與使用科室一起協(xié)同查明原因，寫出書面報告，經醫(yī)院主管領導批準后，按照會計制度規(guī)定進行處理。

2、對于出現(xiàn)財產失落或損失不報，造成帳、實不符，又不能查明原因，實行科主任負責制，并按固定資產原值賠償。

資產運營管理制度范本篇七

為了加強中心財產管理，保障中心財產安全，完整，根據(jù)學校的有關規(guī)章制度，特制定本規(guī)定。

1，設備（含軟件）的購置采用預算制度，并在學校預算制定前，各科室對將購置的設備，配件和工具等提出書面預算申請，報中心辦公室，并經中心領導小組會議進行審核批準；未經批準的購置項目，原則上不能進行采購。

2，資產的購置必須嚴格按學校有關規(guī)定和程序進行。

3，由中心辦公室負責申領支票和辦理報銷等事宜。

1，資產購置后，必須到中心辦公室辦理資產登記手續(xù)。

2，符合固定資產條件的，由中心辦公室負責固定資產的報增手續(xù)。

3，辦理資產登記手續(xù)后，由科室負責人領取并簽字。

4，涉及公用設備，配件，器材，耗材等由物管員統(tǒng)一管理，各科室根據(jù)需要填寫出庫單領取。

1，資產在使用過程中，原則上按所屬科室進行管理，科室主管為第一責任人，由主管指定專人負責日常管理。

2，資產在使用過程中，應當對資產的運行情況定期進行檢查，并做好檢查記錄。

3，資產在使用過程中，根據(jù)工作需要進行調整的， 應及時辦理資產變更手續(xù)。

4，資產因工作需要帶出校外的，應填寫相關單據(jù)并經主管領導簽字并交中心辦公室備案后方可帶出。

1，資產在使用過程中出現(xiàn)故障或問題時，及時上報中心辦公室。

2，各科室要對出現(xiàn)的故障或問題，及時進行處理和解決，并對故障或問題產生的原因，解決辦法及結果進行登記。

3，各科室對出現(xiàn)的故障或問題不能自行解決的報中心主管領導，經中心主管領導同意后，請有關單位進行維修后處理。

4，維修后，由中心辦公室及相關科室進行登記備案。 五，資產的核查 中心辦公室每學期進行一次資產核對工作，以確保資產合理，有效的使用。在核查過程中，有關科室負責人應密切配合。

凡是報廢的資產，各科室負責人必須寫出書面申請，上報中心辦公室，按照有關程序批準后，由中心辦公室與有關科室按有關規(guī)定進行處置。

資產運營管理制度范本篇八

為了加強中心財產管理，保障中心財產安全，完整，根據(jù)學校的有關規(guī)章制度，特制定本規(guī)定。

1,設備（含軟件）的購置采用預算制度，并在學校預算制定前，各科室對將購置的設備，配件和工具等提出書面預算申請，報中心辦公室，并經中心領導小組會議進行審核批準；未經批準的購置項目，原則上不能進行采購。

2,資產的購置必須嚴格按學校有關規(guī)定和程序進行。

3,由中心辦公室負責申領支票和辦理報銷等事宜。

1,資產購置后，必須到中心辦公室辦理資產登記手續(xù)。

2,符合固定資產條件的，由中心辦公室負責固定資產的報增手續(xù)。

3,辦理資產登記手續(xù)后，由科室負責人領取并簽字。

4,涉及公用設備，配件，器材，耗材等由物管員統(tǒng)一管理，各科室根據(jù)需要填寫出庫單領取。

1,資產在使用過程中，原則上按所屬科室進行管理，科室主管為第一責任人，由主管指定專人負責日常管理。

2,資產在使用過程中，應當對資產的運行情況定期進行檢查，并做好檢查記錄。

3,資產在使用過程中，根據(jù)工作需要進行調整的， 應及時辦理資產變更手續(xù)。

4,資產因工作需要帶出校外的，應填寫相關單據(jù)并經主管領導簽字并交中心辦公室備案后方可帶出。

1,資產在使用過程中出現(xiàn)故障或問題時，及時上報中心辦公室。

2,各科室要對出現(xiàn)的故障或問題，及時進行處理和解決，并對故障或問題產生的原因，解決辦法及結果進行登記。

3,各科室對出現(xiàn)的故障或問題不能自行解決的報中心主管領導，經中心主管領導同意后，請有關單位進行維修后處理。

4,維修后，由中心辦公室及相關科室進行登記備案。 五，資產的核查 中心辦公室每學期進行一次資產核對工作，以確保資產合理，有效的使用。在核查過程中，有關科室負責人應密切配合。

六，資產的報廢 凡是報廢的資產，各科室負責人必須寫出書面申請，上報中心辦公室，按照有關程序批準后，由中心辦公室與有關科室按有關規(guī)定進行處置。

資產運營管理制度范本篇九

固定資產是酒店經營，提高服務質量必不可少的物質技術基礎，做好固定資產管理工作，保護酒店財產的完整無缺，提高固定資產的使用效率，充分挖掘現(xiàn)有固定資產的潛力，正確計算現(xiàn)有固定資產的損耗，對酒店的經營發(fā)展具有重要的意義。

固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備物品，單位價值在2000元以上并且使用期限超過兩年的資產，也應當作為固定資產核算。

酒店購置的固定資產，根據(jù)《中華人民共和國旅游服務行業(yè)會計制度》進行分類核算，固定資產分為以下幾類：

1、 房屋及建筑物：指酒店所有的營業(yè)用房和其他建筑物。

2、 機器設備類：包括供電系統(tǒng)、供熱系統(tǒng)、中央空調系統(tǒng)、電子系統(tǒng)、廚房機具、電梯、通訊設備、大型洗滌設備、維修器械及其他機械設備等。

3、 電器設備類。包括電腦網絡系統(tǒng)、復印打字設備，閉路電視播放設備，音響設備，電視機，電冰箱，空調機及其他電器設備。

4、 交通運輸類。包括客車，貨車，行李車等

5、 家俱類。包括酒店各部門使用的所有家具、辦公用家具設備、燈具、地毯及工藝擺設等。

6、 其他類。指消防監(jiān)控設備，貴重器皿，健身房設備等不在上述分類的固定資產。

1. 固定資產管理實行分級管理，部門負責的原則，把屬于酒店的固定資產落實到部門和個人，執(zhí)行崗位經濟責任制，做到“物物有人管，人人有專職”。

2. 固定資產的賬務管理歸口財務部，每年由財務部負責牽頭，組織有關

部門人員進行清查盤點，使之賬實相符;固定資產的實物管理方面，酒店機器設備、儀表儀器等設備歸口工程部管理;其他資產由所在部門負責管理。

3. 酒店各部門主要負責人為該部資產責任人，部門資產責任人對部門所轄范圍內的資產負責，并委托專人(部門資產管理員)進行部門內各項資產的賬卡管理和盤點工作。

4. 各部門要做好固定資產的維護保養(yǎng)工作，嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程，遵守操作管理制度，確保設備性能和工作量負荷，減輕磨損，未經批準，不得擅自拆卸改裝設備。

5. 財務部對固定資產建立分類明細賬，實行金額控制，負責監(jiān)督和控制固定資產的購置、調入、調出、出售、報廢等正常業(yè)務，定期檢查賬目，隨時掌握固定資產的變動情況。

6. 工程部負責固定資產的維護保養(yǎng)和技術管理工作，對設備的拆卸、安裝等技術項目負責施工及質量驗收、保證設備安全、降低消耗，保證各種設備始終處于良好狀態(tài)。

7. 各部門資產管理員負責管理本部門所使用的固定資產，部門資產責任人應根據(jù)部門資產的使用情況，建立部門內部的資產管理程序和資產管理制度，并設立基層管理組織，以共同做好資產管理工作。

8. 各部資產責任人和資產管理員必須全面掌握所在部門固定資產的分布使用情況。

9. 部門資產管理員在部門資產責任人的直接領導下，主要從事如下工作：

(1)檢查本部資產的使用情況。

(2)管理部門的各種賬、卡、保證卡實相符。

(3)參與資產的清查盤點工作。

(4)對資產的內部轉移，先填寫“資產內部轉移通知單”，經部門負責人、總經理簽批后，報財務部進行賬務調整及卡片調整。

(5)對固定資產的清理報廢，由資產管理員填制“固定資產報廢清單”經由工程技術人員鑒定，報部門負責人、財務總監(jiān)、總經理批準后方能進行報廢處理，并注銷該卡片。

10. 固定資產的添置，應根據(jù)經營需要在年度或季度資本性支出預算中列明，添置固定資產時，由使用部門提交申請報告、可行性報告和采購申請單，同時得到部門資產管理員的認可，報部門負責人，經財務部審核，報財務總監(jiān)、總經理批準后方可采購。預算外的采購需提交詳細的說明。

11. 自制的固定資產完工后，必須辦理驗收手續(xù)，填制“驗收啟用報告書”連同材料費、安裝費等附件，經工程部、使用部門和財務部驗收簽字后，報總經理批準并辦理報賬手續(xù)，登記固定資產賬目和卡片。

12. 直接購買的固定資產到貨后，先辦理驗收手續(xù)，填制“驗收啟用報告書”，部門資產管理員簽字后，連同轉運費、安裝費等附件，經工程部、財務部、使用部門負責人簽字后，然后辦理報賬手續(xù)，登記固定資產賬目和卡片。

13. 對固定資產的更新改造，首先由部門提交更新改造申請報告及可行性經濟效益報告，報總經理批準后方能進行?？⒐ず?，根據(jù)施工部門編制的更新改造交接造冊，會同工程部、財務部，使用部門進行驗收，辦理交接手續(xù)，填制“驗收啟用報告書”連同更新改造竣工決算書等附件，經總經理批準后入賬，登記固定資產賬目和卡片。

14. 固定資產內部轉移時，有關部門先提交申請報告，經轉入和轉出部門負責人簽字，由財務核批，報總經理批準后才能進行，然后，由資產管理員填制“資產內部轉移通知單”，轉入、轉出部門辦理移交和驗收手續(xù)并簽字以后報財務部進行賬務卡片調整。

16. 準后，轉財務處理，財務憑有關單據(jù)調整固定資產賬戶并將清理情況記入固定資產卡片內，注銷固定資產卡片，另行歸檔保管。

17. 在清查財產中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧及損失，應查明原因，作出報告，按以下審批權限報批后處理。

盤盈的固定資產，經總經理批準后，按盤盈的重置完全價值入賬。

盤虧和損失的固定資產，由部門總監(jiān)/經理審批，報財務總監(jiān)、總經理批準。

18. 各部嚴格執(zhí)行本管理制度，若因工作不落實，管理不善，導致部門使用的資產出現(xiàn)人為損壞、流失、賬務不符等情況，將追究部門資產責任人和資產管理員的責任。

19. 資產管理員如有變動，應事先辦理書面的移交手續(xù)，并得到財務部門的認可后方可辦理調動手續(xù)。

資產運營管理制度范本篇十

一、為適應社會主義市場經濟發(fā)展需要，進一步規(guī)范注冊資產評估師的職業(yè)道德行為，提高注冊資產評估師的職業(yè)道德水準，維護本公司與全體注冊資產評估師的職業(yè)形象，保證執(zhí)業(yè)質量，確保獨立、客觀、公正、謹慎、實事求是地搞好資產評估服務，根據(jù)《資產評估準則―基本準則》、《資產評估職業(yè)道德準則―基本準則》制定本規(guī)范。

二、本規(guī)范所稱職業(yè)道德系指職業(yè)品德、職業(yè)紀律、專業(yè)勝任能力及職業(yè)責任等的總稱。

三、遵守國家有關法律、法規(guī)，貫徹執(zhí)行注冊資產評估師資產評估準則，提高執(zhí)業(yè)技能，確保執(zhí)業(yè)質量。

四、堅持獨立、客觀、公正的原則，保持應有的職業(yè)謹慎，實事求是地為委托方提供客觀、真實、合法的評估報告，正直、誠實地對待有關利益各方。

五、接受委托方委托評估業(yè)務時，如與委托方存在可能影響本公司獨立性的利害關系，本公司不承接該評估業(yè)務，本公司注冊資產評估師也不允許發(fā)表評估意見。

六、執(zhí)行評估業(yè)務的注冊資產評估師如與委托方存在可能影響其獨立性的直接或重要間接利害關系，應及時向公司內聲明，并實行回避。

注冊資產評估師不允許兼任與其執(zhí)行的評估業(yè)務不相容的其他業(yè)務或職務。

七、注冊資產評估師要保持和不斷提高專業(yè)勝任能力，遵守資產評估準則等規(guī)范，合理運用資產評估準則及國家其他相關技術規(guī)范。要掌握與運用職業(yè)新知識、新技術、新規(guī)則，不斷提高執(zhí)業(yè)水平。

八、注冊資產評估師執(zhí)行業(yè)務時，必須根據(jù)業(yè)務內容和業(yè)務助理人員的職責分工，作出實施計劃，并對業(yè)務助理人員的工作進行指導、監(jiān)督、檢查，確保執(zhí)業(yè)質量，按計劃完成任務。

九、注冊資產評估師執(zhí)行業(yè)務所形成的結論和提出的建議，要以充分、適當?shù)淖C據(jù)為依據(jù)。但對未評估事項不得以職業(yè)身份發(fā)表意見，對未來事項的可實現(xiàn)程度也不做保證。

十、執(zhí)業(yè)過程中，要在維護社會公共利益的前提下，竭誠為委托方服務，并應按照約定要求完成委托業(yè)務。對委托辦理的事項，要保守委托方的商業(yè)秘密，不得利用其為自己或他人謀取利益。

十一、為發(fā)揮資產評估服務的整體優(yōu)勢，維護整個職業(yè)界在社會公眾中的形象和信譽，要保持與同行之間的良好工作關系，做到相互尊重，相互支持，相互交流，相互協(xié)作。不詆毀同行，不直接間接地損害同行利益。不雇用正在其他公司執(zhí)業(yè)的注冊資產評估師。注冊資產評估師不得以個人名義同時在幾家公司執(zhí)業(yè)，不得以不正當手段與同行爭攬業(yè)務。

十二、執(zhí)業(yè)中，要保持職業(yè)尊嚴，堅持職業(yè)道德，維護和提高本職業(yè)的形象。要以本公司名義承攬或辦理業(yè)務，不得以個人名義或任何不正當手段承攬或辦理業(yè)務，不得利用執(zhí)行業(yè)務之便收取禮金、饋贈或通過其他方式獲取個人利益，不得同時從事與職業(yè)有利害關系的任何職業(yè)，不得允許他人以本公司、本人名義承辦業(yè)務。

十三、接受上級業(yè)務主管機關的監(jiān)督、管理和業(yè)務指導，定期匯報工作。

十四、本規(guī)范從批準設立之日起實行。

資產運營管理制度范本篇十一

第一條 為了加強公司固定資產和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產安全和完整，充分發(fā)揮資產使用效能，制定本制度。

第二條 本制度適用于公司固定資產和低值易耗品的管理。

第三條 根據(jù)資產的價值和使用年限，分為固定資產和低值易耗品兩類。

1、固定資產：單位價值2000元以上（含2000元），或使用年限1年以上的有形資產。

2、低值易耗品：單位價值在2000元以下（不含2000元）的各種用具物品和辦公用品等，并且使用期限1年以下。

第四條 公司綜合管理部負責對公司資產的實物管理，公司財務部負責對公司資產的價值管理，使用部門負責對公司資產的使用管理。

第五條 綜合管理部設資產管理員崗位，負責對公司資產的全面統(tǒng)一管理，按部門建立資產管理臺賬，對固定資產、低值易耗品分設帳薄進行管理，資產使用部門要同步建立使用臺帳，各部門必須設立一名兼職的資產管理員負責對本部門使用資產進行登記，綜合部資產管理員要定期會同相關部門對公司資產進行盤點。

第六條 固定資產、低值易耗品的購置：各部門提出采購要求，報綜合部（資產管理員）審核，綜合部根據(jù)現(xiàn)有資產情況及消耗標準，判斷是否同意購置或直接從其它部門調撥并加注意見，如需采購，報相關領導審核批準后，由物資采供部或綜合管理部采購人員采購。

第七條固定資產、低值易耗品的驗收：采購的資產由采供部和綜合管理部依據(jù)《物品采購申請表》聯(lián)合驗收，詳細核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細檢查商品質量，對驗收合格的物品填寫《入庫單》，記入庫存；對驗收不合格的物品須及時通知采購人員調換，否則不予入庫。

第八條 固定資產的發(fā)放：發(fā)放固定資產時，須經相關人員和行政副總審批簽字后辦理，領用人必須在《出庫單》中簽字確認。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產遺失、失竊或損壞的，必須按規(guī)定賠償。

第九條 低值易耗品的發(fā)放：發(fā)放低值易耗品時，綜合管理部根據(jù)現(xiàn)有資產情況及消耗標準確認是否超標并加注意見，領用人和資產管理部門負責人須分別在《出庫單》中簽字確認。

第十條 辦公資產使用人離職時，須將辦公資產移交或歸還所用辦公資產，經相關部門負責人核實、確認后方可辦理離職手續(xù)。

第十一條 固定資產的登記與轉移：綜合管理部負責核查、統(tǒng)計各部門的固定資產，明確部門使用管理責任。綜合管理部資產管理員應根據(jù)《固定資產出庫單》及時登記資產管理臺帳。部門固定資產出現(xiàn)遺失、損毀的應由使用部門填寫《固定資產處置申請單》經總經理辦公會及相關領導審批后，及時更新固定資產管理臺帳；固定資產公司內部調撥轉移的，須填寫《固定資產內部轉移通知單》經轉出、轉入部門相關人員及部門負責人簽字確認后方可轉移。

第十二條 低值易耗品的登記：綜合部資產管理員依據(jù)《低耗品出庫單》，分設部門臺帳進行登記。

第十三條 固定資產的報廢：固定資產經專業(yè)人員確認已無法維修或維修費用超過資產原值時，由使用部門申請報廢，總經理辦公會研究同意后辦理相應手續(xù)。

第十四條 低值易耗品的報廢：經使用部門負責人同意，綜合管理部經理審批后報廢。

第十五條 資產的盤點、檢查

1、各部門資產管理人員負責本部門資產的自查和盤點，并將清查盤點情況報綜合管理部。

2、綜合管理部負責資產的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作，不定期抽查各部門的資產管理情況。

3、每季度末，綜合管理部會同財務部對各部門資產管理情況進行全面檢查及盤點，并出具書面報告。對各部門盤盈盤虧的資產，找出原因及責任人，報總經理辦公會審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當事人和管理者的'責任，并視具體情況賠償損失。

第十六條 資產交接

1、資產管理人員進行工作交接時，須保證賬目與實物相符，并由部門負責人審核批準。

2、部門負責人新到崗時須對到崗部門固定資產進行確認。

第十七條 未盡事宜根據(jù)物資管理和財務管理相關制度執(zhí)行。

第十八條 本制度從二oxx年十月一日起執(zhí)行。

資產運營管理制度范本篇十二

2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。分子公司可以在本規(guī)定范圍內制定本單位實施細則，并同時將實施細則報公司財務部備案。

3.固定資產的標準、分類和計價。

3.1固定資產的標準。

3.1.2不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在20xx元以上，并且使用年限在一年以上，也作為固定資產。

根據(jù)管理的需要，公司固定資產按房屋及建筑物、通用設備、專用設備、運輸設備、其他設備進行分類核算，按用途和現(xiàn)行會計制度還可分生產用固定資產、未使用固定資產、不需用固定資產、租出固定資產。

3.3.3自行建造的固定資產，按建造安裝、調試過程中實際發(fā)生的全部支出計價;。

3.3.4投資者投入的固定資產，按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價值計價;。

3.3.10購建期間交納的耕地占用稅，應計入固定資產的價值。

3.4已經入帳的固定資產，除發(fā)生下列情況外，不得任意變動:。

3.4.1根據(jù)國家規(guī)定對固定資產價值重新估價;。

3.4.2增加補充設備或改良裝置;。

3.4.3將固定資產的一部分折除;。

3.4.4根據(jù)實際價值調整原來的重估價值;。

3.4.5發(fā)現(xiàn)原記固定資產價值有錯誤。

4.1各公司需增置固定資產時，應首先打報告申請購買，寫明用途、品種、數(shù)量、規(guī)格、單價、總金額，由公司領導批準后，方能購買。

4.2財務部根據(jù)批準購買手續(xù)以及正式發(fā)票按固定資產的類別建立固定資產明細帳，按使用單位建立固定資產卡片。

4.3各公司所使用的固定資產，應妥善管理，丟失或使用不善造成損失，應追究責任人賠償經濟損失。

5.1固定資產的使用年限。

根據(jù)公司的技術狀況、承受力及生產經營特點，按照國家規(guī)定的折舊年限范圍確定執(zhí)行。折舊年限一經確定，不得隨意變更。

5.2確定固定資產凈殘值率。

凈殘值率按固定資產原值的5%確定。

5.3固定資產折舊方法。

公司固定資產折舊采用直線法平均計算，在凈殘值率確定為5%的情況下，分類折舊率如下:。

類別預計使用年限年折舊率。

房屋及建筑物40年2.375%。

專用設備12年7.92%。

通用設備12年7.92%。

運輸設備6年15.83%。

其他設備5年19.00%。

5.4計提折舊的固定資產范圍。

5.4.1應計提折舊的固定資產。

5.4.1.1房屋和建筑物;。

5.4.1.2在用的各類設備;。

5.4.1.3季節(jié)性停用和大修理停用的設備;。

5.4.1.4以融資租賃方式租入的固定資產和以經營方式租出的固定資產。

5.4.2不計提折舊的固定資產。

5.4.2.1已估價單獨入帳的土地;。

5.4.2.2建筑工程交付使用前的固定資產;。

5.4.2.3以融資租賃方式租出的固定資產和以經營租賃方式租入固定資產;。

5.4.2.4提前報廢的固定資產;。

5.4.2.5已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產;。

5.4.2.6國家規(guī)定其他不計提折舊的固定資產。

5.4.3固定資產折舊的提取時間。

根據(jù)確定的折舊方法，按月計提固定資產折舊。當月新增加的固定資產，當月不計提折舊，從下月起計提;當月減少的固定資產，當月仍計提折舊，從下月起停提折舊。

6.1固定資產實物由總工辦組織管理，驗收、編號、裝上標牌。設臺帳、管理卡片?？ㄆ皇蕉?，財務、使用單位各存一份。卡片內容包括:類別編號、固定資產名稱、規(guī)格型號、生產廠家、計量單位、數(shù)量、購置方式、購建日期、使用公司、存放地點、預計使用年限、已使用年限、原值、凈值、折舊率、建卡時間等。

6.2固定資產購建交付使用時，由建設單位工程部提出驗收申請，總工辦會同技術、財務、設計、使用(存放、保管)等有關單位共同進行技術驗收，參與驗收人員在驗收單上簽字蓋章認可。驗收單應由財務保存一份備案。設計圖紙、技術資料交工程部統(tǒng)一歸檔。

6.3固定資產交付使用后，由使用單位負責維修保養(yǎng)。

6.4設備在內部遷動，由遷出單位填列遷動設備及附件清單，經總工辦審核后，隨設備交給遷入單位，由遷入簽收后，再報財務部調帳。

6.5停用設備，由使用單位提出申請，經總工辦批準后對停用設備予以封存，并報財務部備案。封存設備要有標志，并須經使用單位清洗涂油后封存保管。設備啟封時，必須辦理啟封手續(xù)，并通知財務部。

6.6生產經營設備的調出，由使用管理單位填寫調撥單經領導批準，完清財務手續(xù)后，方可調出。

6.7生產設備進行改裝，使用公司提出申請由總工辦審查，經有關領導審批后進行。所有改裝的方案圖紙、審批文件及鑒定結論歸入被改裝設備的檔案。審批文件及鑒定結論還須交一份到財務部備案。

6.8固定資產的報廢，由使用單位提出，總工辦會同技術、財務、設備等部門作出鑒定，報公司領導審核批準后，方可報廢，并將殘值收入交財務部，同時轉銷固定資產。

6.9固定資產的清查盤點。

6.9.3清查的方法，應以財務帳卡為準，以帳對卡，以卡對物，件件落實;。

6.9.4對清查結果必須進行全面審查。對出現(xiàn)的盈虧，必須及時進行匯總分析，逐項核實，查明原因，由有關公司提出處理意見，報請公司領導審批后予以處理，調整帳務。對閑置資產要摸清數(shù)量和類別，制定處理計劃。對帳外資產要及時入帳。

6.10.1固定資產計劃預防修理或者預防維修，應在保證修理質量、縮短修理時間、節(jié)約維修費用的前提下，優(yōu)選修理方式或維修方式，合理規(guī)定修理周期及其結構、修理復雜系數(shù)、修理勞動量定額、修理費用和器材消耗定額、修理間歇時間定額等一系列修理定額標準。

6.10.2維修計劃管理。

6.10.2.1固定資產維修項目，由使用單位申請，經總工辦審查、領導批準后實施;。

6.10.2.8修理費用發(fā)生不均衡、數(shù)額較大的，可采用待攤或者預提的方法。采用預提辦法的，實際發(fā)生的修理支出沖減預提費用，實際支出數(shù)大于預提費用的差額，計入有關費用;小于預提費用的差額沖減有關費用。

7.附則:。

7.1本制度由公司財務部負責解釋。

7.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

7.3本制度經總經理批準后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。

資產運營管理制度范本篇十三

第一條為了加強公司固定資產和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管理，保證公司資產安全和完整，充分發(fā)揮資產使用效能，制定本制度。

第二條本制度適用于公司固定資產和低值易耗品的管理。

第三條根據(jù)資產的價值和使用年限，分為固定資產和低值易耗品兩類。

1、固定資產：單位價值2000元以上（含2000元），或使用年限1年以上的有形資產。

2、低值易耗品：單位價值在2000元以下（不含2000元）的各種用具物品和辦公用品等，并且使用期限1年以下。

第四條公司綜合管理部負責對公司資產的實物管理，公司財務部負責對公司資產的價值管理，使用部門負責對公司資產的使用管理。

第五條綜合管理部設資產管理員崗位，負責對公司資產的全面統(tǒng)一管理，按部門建立資產管理臺賬，對固定資產、低值易耗品分設帳薄進行管理，資產使用部門要同步建立使用臺帳，各部門必須設立一名兼職的資產管理員負責對本部門使用資產進行登記，綜合部資產管理員要定期會同相關部門對公司資產進行盤點。

第六條固定資產、低值易耗品的購置：各部門提出采購要求，報綜合部（資產管理員）審核，綜合部根據(jù)現(xiàn)有資產情況及消耗標準，判斷是否同意購置或直接從其它部門調撥并加注意見，如需采購，報相關領導審核批準后，由物資采供部或綜合管理部采購人員采購。

第七條固定資產、低值易耗品的驗收：采購的資產由采供部和綜合管理部依據(jù)《物品采購申請表》聯(lián)合驗收，詳細核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，仔細檢查商品質量，對驗收合格的物品填寫《入庫單》，記入庫存；對驗收不合格的物品須及時通知采購人員調換，否則不予入庫。

第八條固定資產的發(fā)放：發(fā)放固定資產時，須經相關人員和行政副總審批簽字后辦理，領用人必須在《出庫單》中簽字確認。使用過程中因保管不善或其它人為因素造成固定資產遺失、失竊或損壞的，必須按規(guī)定賠償。

第九條低值易耗品的發(fā)放：發(fā)放低值易耗品時，綜合管理部根據(jù)現(xiàn)有資產情況及消耗標準確認是否超標并加注意見，領用人和資產管理部門負責人須分別在《出庫單》中簽字確認。

第十條辦公資產使用人離職時，須將辦公資產移交或歸還所用辦公資產，經相關部門負責人核實、確認后方可辦理離職手續(xù)。

第十一條固定資產的登記與轉移：綜合管理部負責核查、統(tǒng)計各部門的固定資產，明確部門使用管理責任。綜合管理部資產管理員應根據(jù)《固定資產出庫單》及時登記資產管理臺帳。部門固定資產出現(xiàn)遺失、損毀的應由使用部門填寫《固定資產處置申請單》經總經理辦公會及相關領導審批后，及時更新固定資產管理臺帳；固定資產公司內部調撥轉移的，須填寫《固定資產內部轉移通知單》經轉出、轉入部門相關人員及部門負責人簽字確認后方可轉移。

第十二條低值易耗品的登記：綜合部資產管理員依據(jù)《低耗品出庫單》，分設部門臺帳進行登記。

第十三條固定資產的報廢：固定資產經專業(yè)人員確認已無法維修或維修費用超過資產原值時，由使用部門申請報廢，總經理辦公會研究同意后辦理相應手續(xù)。

第十四條低值易耗品的報廢：經使用部門負責人同意，綜合管理部經理審批后報廢。

第十五條資產的盤點、檢查

1、各部門資產管理人員負責本部門資產的自查和盤點，并將清查盤點情況報綜合管理部。

2、綜合管理部負責資產的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作，不定期抽查各部門的資產管理情況。

3、每季度末，綜合管理部會同財務部對各部門資產管理情況進行全面檢查及盤點，并出具書面報告。對各部門盤盈盤虧的資產，找出原因及責任人，報總經理辦公會審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當事人和管理者的責任，并視具體情況賠償損失。

第十六條資產交接

1、資產管理人員進行工作交接時，須保證賬目與實物相符，并由部門負責人審核批準。

2、部門負責人新到崗時須對到崗部門固定資產進行確認。

第十七條未盡事宜根據(jù)物資管理和財務管理相關制度執(zhí)行。

第十八條本制度從二o一一年十月一日起執(zhí)行。

資產運營管理制度范本篇十四

為了加強公司固定資產管理，規(guī)范固定資產管理流程，明確在申購、采購、使用、報廢等各環(huán)節(jié)的權、責、利，明確部門與員工的職責，結合公司現(xiàn)有實際情況，特制定本制度。

本公司將單位價值在元以上或使用期限超過年的設備、器具、工具，作為固定資產管理。

2、辦公家具：包括空調、飲水機、文件柜、辦公桌椅等;。

3、其它：一切與公司經營、辦公有關的其它物品。

固定資產的購置、驗收、領用、變更、報廢等，都由行政部統(tǒng)一管理。分發(fā)到個人使用的固定資產，由個人管理和保管。

行政部管理職責：

1、審核部門要求申購的固定資產是否合理;。

2、驗收采購回來的固定資產是是否合格，合格后入庫;。

3、將固定資產的日常管理和使用落實到個人;。

4、對固定資產的變更進行記錄;。

5、審核使用年限過長的固定資產是否可以報廢;。

6、對固定資產編號、登記、每年固定盤點固定資產，做到賬物相符。

2、保持固定資產的日常清潔衛(wèi)生;。

3、固定資產損壞以后，及時上報行政部修理或更換。

固定資產核算部門。

1、財務部為公司固定資產的核算部門;。

2、財務部設置固定資產賬目;。

3、財務部對固定資產的增減變動進行財務處理;。

4、財務部會同行政部對固定資產進行盤點，做到帳物相符;。

5、根據(jù)實際情況協(xié)同固定資產管理部門(行政部)對資產計提減值準備。

3、固定資產收到后，由行政部負責驗收并同時對固定資產進行編號;。

4、各部門應于每月25日之前將下月的固定資產申購單交到行政部，審核完成后，采購部應在次月10日前完成采購流程，行政部驗收后交到使用人手中。

2、在固定資產變更后，固定資產號碼重新編號。

固定資產使用部門應將閑置的固定資產告知行政部，填寫“閑置固定資產明細表”(格式后附三)，提出處理意見，由行政部核定是否有使用價值。

3、固定資產出售申請經批準后，行政部對該固定資產進行處置;。

4、如有需要財務部根據(jù)已經批準的出售申請表，開具發(fā)票及收款，并對固定資產進行相應的財務處理。

編號原則：

1、自年月日起對公司所有固定資產予以整理編號;。

2、固定資產編號：公司簡稱拼音首字母—使用部門—購置年月+編號：

2、固定資產的盤點應填制“固定資產盤點明細表”(格式后附五)，詳細反應所盤點的固定資產的實有數(shù)、擁有人、存放地等，并與固定資產帳面數(shù)核對，做到帳物相符。若有盤盈或盤虧，列出原因和責任，報部門經理、行政部、財務部和總經理批準后，財務部進行相應的財務調整。

附件一：《固定資產申購單》。

附件二：《固定資產變更表》。

附件三：《閑置固定資產明細表》。

附件四：《固定資產出售申請表》。

附件五：《固定資產盤點明細表》。

資產運營管理制度范本篇十五

為有效管理固定資產，維護國家財產安全，保護設施設備完好，充分發(fā)揮其使用效益，對固定資產管理實行統(tǒng)一領導，歸口管理，分級負責，責任到人的管理責任制。原則上由相關部門負責資產的前期市場調研、采購、使用、維修等管理工作并每年按熙規(guī)定清查固定資產一次。

（二）固定資產登記

1．新建房屋按照基本建設管理程序報批。建成后，由基建單位填寫“固定資產移交清單”經雙方驗收并簽字，根據(jù)其決算驗收單價值，及時記入固定資產賬目。

2．購入固定資產后，經辦人到財務部經固定資產管理員驗貨后，辦理固定資產入庫手續(xù)。根據(jù)使用部門要求，辦理資產出庫手續(xù)后，由財務部固定資產管理員錄入資產動態(tài)管理庫并打印固定資產卡片（一式兩份）。固定資產卡片填寫內容：固定資產名稱、財產來源、規(guī)格、財產原值、保管地點、數(shù)量、來源時間以及保管人等。

3．出納將填寫完整的固定資產入庫單附在報銷發(fā)票的后面，轉會計入固定資產明細賬、總賬。

4．財務部固定資產管理員依據(jù)計算機打出的固定資產卡片（一式兩份），一份留查備案，另一份交與使用部門，同時打印固定資產條形碼交使用部門驗貨粘貼。

5．各職能或業(yè)務部門應建立固定資產明細賬并定期與財務部固定資產明細賬進行核對。

6．遇有固定資產內部轉移，各職能或業(yè)務部門應及時通知財務部辦理相關手續(xù)，由財務科固定資產管理員變更資產存放地點。

7．遇有固定資產管理人員調整或退休，財務部應及時明確新的固定資產管理員并與調整或退休的人員辦理固定資產管理交接手續(xù)。

8．收到固定資產捐贈，由接收部門填寫《接收捐贈資產登記表》兩份，1份交由本部門固定資產管理員錄入資產動態(tài)管理庫，1份交財務部計入固定資產賬。

9．固定資產管理的牽制：各職能部門或業(yè)務部門與財務部應定期核對固定資產的賬卡物。

（三）固定資產的保管

1．各職能或業(yè)務部門的固定資產保管員要經常檢查固定資產的使用情況并提出保養(yǎng)、維修意見，確保國家財產的安全使用效益。

2．易燃、易爆物品應單獨存放，專人管理并具有專項保護設施。機動車輛、電力設備、電器設備、貴重物品、醫(yī)療儀器等應指派專人管理，定期維修保養(yǎng)。

3．固定資產保管員應嚴格按崗位責任制要求實施管理職能，盡職盡責。固定資產損失、丟失要按索賠制度處理。

（四）固定資產清查盤點

1．財務部不定期抽查使用部門的固定資產，使用部門的固定資產賬、物卡相符。

2．每年對固定資產進行一次全面清查盤點。各職能或業(yè)務部門的固定資產管理員負責配合財務部對固定資產的盤點核對，確保固定資產有賬、有物、有卡，賬卡物三相符。

3．清查完畢后，對清查結果進行總結，對盤虧提出處理意見報辦公會審批；對管理中的不足，提出改進建議。

（五）固定資產出租出借

1．房屋、土地、機動車輛和大型設備的出租出借，應經院長辦公會批準。其中：土地出租出借要報經上級主管領導批準。

2．出租出借固定資產應簽訂租賃協(xié)議，明確租賃責任，確保國家財產安全。租賃協(xié)議生效后應指派專人負責監(jiān)督租賃人對固定資產的使用情況，發(fā)現(xiàn)違約或有損國家財產的行為應及時報告或終止租賃合同，收回固定資產。

3．租賃收入由財務部統(tǒng)一核算收繳，及時入賬，不得另設小金庫。

（六）固定資產的處置

1．資產處置包括資產的調撥、捐贈、報廢。

2．各類資產的處置須經使用部門提出申請，理由要充分，由固定資產管理部門負責技術鑒定并提出處理意見，經單位領導審批后，財務部門辦理相關手續(xù)，按照要求上報，待批準后辦理相關手續(xù)，資產處置收益上繳財政專戶。

位辦理相關手續(xù)，手續(xù)齊備并獲得批準后交財務部辦理卡片、賬目注銷手續(xù)。

（七）固定資產檔案管理

1．財務部按照類別登記固定資產總賬和明細賬以及登記固定資產動態(tài)管理明細賬后，財務人員復核后記賬上傳數(shù)據(jù)，月末科室核對固定資產總額。

2．財務部按照類別保管固定資產卡片；各部門保管自己部門的卡片。財務部定期和各部門核對賬卡物。

（一）現(xiàn)金管理

財務部依據(jù)國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》要求并結合實際，為進一步加強現(xiàn)金管理，確?，F(xiàn)金安全，現(xiàn)金管理應遵守下列規(guī)定：

1．接受開戶銀行對現(xiàn)金收支的監(jiān)督和管理。

2．實行錢賬分管制度，由出納專門負責現(xiàn)金的收付工作并登記現(xiàn)金日記賬。出納人員不得兼管收入、費用、債權和債務的登記工作，不得兼任稽核和檔案保管工作。

3．嚴格遵守現(xiàn)金使用范圍，具體范圍包括：職工工資、各種補貼、津貼、夜班費等；個人勞務報酬；支付給個人的各種獎金；各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出；收購農副產品和其他物資的價款；出差人員隨身攜帶的差旅費；結算起點1000元以下的零星開支；銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出等。

4．嚴格現(xiàn)金收付手續(xù)。根據(jù)合法的原始單據(jù)逐筆記載，按順序排號，

賬目要日清日結并做到賬實相符。不得以借據(jù)抵現(xiàn)金入賬，不得以“白條”抵頂現(xiàn)金，更不能任意挪用現(xiàn)金，不準套取現(xiàn)金，不準公款私存，不準保留賬外款，不得坐支現(xiàn)金。

5．嚴格執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，每個賬戶現(xiàn)金庫存不能超過500元。

6．對人民幣要認真辨認，收到假幣，經辦人要負賠償責任。

（二）銀行存款的管理

1．銀行存款管理原則和要求

( 1）根據(jù)《支付結算辦法》的銀行存款管理規(guī)定，各項業(yè)務收入要及時送存銀行，通過銀行辦理轉賬結算，接受銀行的監(jiān)督，保證結算業(yè)務的正常進行。

( 2）加強銀行結算賬戶的管理。由財務部統(tǒng)一在銀行開戶，避免多頭開戶，單位的資金不得以個人名義在銀行開戶，不準出租出借銀行賬號。

( 3）單位與單位之間發(fā)生的經濟事項，在現(xiàn)金支付起點以上的支出，原則上一律以轉賬支票或銀行匯款結算，不得支付現(xiàn)金。

( 4）按照銀行及安全部門規(guī)定，支票、密碼、印鑒應分人保管，分別存放在不同地方。

( 5）銀行存款日記賬的賬面余額與銀行對賬單核對。每收到一張銀行對賬單，經管人應及時核對，如有差額，應逐筆查明原因進行處理，屬于未達賬款的，應當編制銀行余額調節(jié)表。會計主管人員要不定期的進行抽查并有記錄。