2023年公司財務(wù)預(yù)算報告范文(模板10篇)

報告的寫作，需要我們收集、整理和分析相關(guān)的數(shù)據(jù)和資料。在報告中，可以提供一些建議和改進(jìn)方案，以便讀者能夠從中獲得一定的啟示和參考。報告范文包括了報告的結(jié)構(gòu)、內(nèi)容和語言表達(dá)等方面的示例，可供學(xué)習(xí)和借鑒。

公司財務(wù)預(yù)算報告篇一

我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財務(wù)工作決算與xxxx年度財務(wù)預(yù)算報告，請審議。報告共分兩部分。

一年來，公司的財務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。

（一）預(yù)算執(zhí)行情況。

1、收入情況。

一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。

2、支出情況。

一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個方面：

（1）進(jìn)貨成本xx萬元。

（2）管理費(fèi)用xx萬元。

（3）財務(wù)費(fèi)用xx萬元。

（4）銷售費(fèi)用xx萬元。

（5）投資支出xx萬元。

一年來，公司財務(wù)工作做到了盈利xx萬元。

（二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略）。

（三)勞動保險費(fèi)用使用情況(略）。

我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。

（二）公司收入預(yù)算。

1、主營收入。

xxxx年公司主營預(yù)算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。

2、附營收入。

xxxx年附營收入預(yù)算為xx萬元。

3、投資收益。

xxxx年度對外投資預(yù)算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。

4、其他收入，預(yù)算xx萬元。

以上全年收入預(yù)算總金額為xx萬元。

（三)公司支出預(yù)算(略）。

以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為xx萬元。

股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務(wù)工作報告，提請大會審議。

公司財務(wù)預(yù)算報告篇二

股東大會、各位代表：

我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財務(wù)工作決算與××××年度財務(wù)預(yù)算報告，請審議。報告共分兩部分。

一年來，公司的財務(wù)工作在公司董事會的`領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。

(一)預(yù)算執(zhí)行情況。

1.收入情況。

一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。

2.支出情況。

一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：

(1)進(jìn)貨成本××萬元。

(2)管理費(fèi)用××萬元。

(3)財務(wù)費(fèi)用××萬元。

(4)銷售費(fèi)用××萬元。

(5)投資支出××萬元。

一年來，公司財務(wù)工作做到了盈利××萬元。

(二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略)。

(三)勞動保險費(fèi)用使用情況(略)。

我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。

1.主營收入。

××××年公司主營預(yù)算收入××萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。

2.附營收入。

××××年附營收入預(yù)算為××萬元。

3.投資收益。

××××年度對外投資預(yù)算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。

4.其他收入，預(yù)算××萬元。

以上全年收入預(yù)算總金額為××萬元。

以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為××萬元。

股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務(wù)工作報告，提請大會審議。

×××。

××××年×月××日。

公司財務(wù)預(yù)算報告篇三

公司年度財務(wù)預(yù)算計(jì)劃，財務(wù)預(yù)算是會計(jì)的一項(xiàng)工作，下面我們就來看看哦!

財務(wù)預(yù)算報告：是指反映企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)資本運(yùn)營、經(jīng)營效益、現(xiàn)金流量及重要財務(wù)事項(xiàng)等預(yù)測情況的文件。

具體來說，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在組織開展內(nèi)部各級子企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制管理的基礎(chǔ)上，按照國資委統(tǒng)一印發(fā)的報表格式、編制要求，編制上報年度財務(wù)預(yù)算報告。

(三)其他相關(guān)材料。

(一)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益規(guī)模、質(zhì)量及結(jié)構(gòu);。

(二)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營成果及利潤分配情況;。

(三)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)為組織經(jīng)營、投資、籌資活動預(yù)計(jì)發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出情況;。

(六)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計(jì)對外籌資總體規(guī)模與分布結(jié)構(gòu)。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用合并口徑編制財務(wù)預(yù)算報表，合并范圍應(yīng)當(dāng)包括：

(一)境內(nèi)外子企業(yè);。

(二)所屬各類事業(yè)單位;。

(三)各類基建項(xiàng)目或者基建財務(wù);。

(四)按照規(guī)定執(zhí)行金融會計(jì)制度的子企業(yè);。

(五)所屬獨(dú)立核算的其他經(jīng)濟(jì)組織。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)對年度財務(wù)預(yù)算報表編制及財務(wù)預(yù)算管理有關(guān)情況進(jìn)行分析說明。

企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算編制說明應(yīng)當(dāng)反映以下內(nèi)容：

(一)預(yù)算編制工作組織情況;。

(二)預(yù)算年度內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營主要預(yù)算指標(biāo)分析說明;。

(三)預(yù)算編制基礎(chǔ)、基本假設(shè)及采用的重要會計(jì)政策和估計(jì);。

(四)預(yù)算執(zhí)行保障措施以及可能影響預(yù)算指標(biāo)事項(xiàng)說明;。

(五)其他需說明的情況。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定組織開展所屬子企業(yè)開展財務(wù)預(yù)算報告收集、審核、匯總工作，并按時上報財務(wù)預(yù)算報告。

企業(yè)除報送合并財務(wù)預(yù)算報告外，還應(yīng)當(dāng)附送企業(yè)總部及二級子企業(yè)的分戶財務(wù)預(yù)算報告電子文檔。

三級及三級以下企業(yè)的財務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)并入二級子企業(yè)報送。

級次劃分特殊的企業(yè)集團(tuán)財務(wù)預(yù)算報告報送級次由國資委另行規(guī)定。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照下列程序，以正式文函向國資委報送財務(wù)預(yù)算報告：

(三)國有控股公司的財務(wù)預(yù)算報告，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議并提交股東會批準(zhǔn)后抄送國資委。

企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告應(yīng)當(dāng)加蓋企業(yè)公章，并由企業(yè)的主要負(fù)責(zé)人、總會計(jì)師(或分管財務(wù)負(fù)責(zé)人)、財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人簽名并蓋章。

財務(wù)預(yù)算報告的主要內(nèi)容主要包括：上年度財務(wù)預(yù)算工作情況總結(jié)，本年度預(yù)算工作組織情況，本年度財務(wù)預(yù)算報告編制基礎(chǔ)，預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營情況說明，預(yù)算年度主要財務(wù)指標(biāo)說明，可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項(xiàng)說明以及預(yù)算執(zhí)行中的常見問題以及保障措施等。

下面就具體預(yù)算工作組織情況等簡要說明如下：

預(yù)算工作組織情況主要包括企業(yè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理機(jī)構(gòu)主要成員構(gòu)成、內(nèi)部組織分工、年度預(yù)算工作具體組織過程，以及預(yù)算審核情況等。

預(yù)算編制基礎(chǔ)主要包括：企業(yè)編制年度財務(wù)預(yù)算的基本編制依據(jù)、所采用的基本假設(shè)及其論證依據(jù)與企業(yè)正常情況一致。

企業(yè)編制年度財務(wù)預(yù)算所選用的會計(jì)制度與政策，與企業(yè)實(shí)際采用的制度和政策正常情況一致。

年度財務(wù)預(yù)算報表的合并范圍說明，未納入及新納入年度財務(wù)預(yù)算報表編制范圍的子企業(yè)名單、級次、原因以及對預(yù)算的影響等情況。

預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營情況說明。

經(jīng)營情況預(yù)測是財務(wù)預(yù)算指標(biāo)的基礎(chǔ)，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：對預(yù)算年度行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢進(jìn)行預(yù)測分析，說明對本企業(yè)所處市場環(huán)境的影響。

根據(jù)行業(yè)發(fā)展形勢，結(jié)合本企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃、所處行業(yè)地位及市場等情況進(jìn)行合理的市場形勢分析預(yù)測。

如擬簽訂的重大合同、擬進(jìn)行的資產(chǎn)及業(yè)務(wù)重組、擬開展的新業(yè)務(wù)等。

重點(diǎn)說明說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的目的、總規(guī)模、資金來源與構(gòu)成、預(yù)期收益及預(yù)計(jì)實(shí)施年限等情況;重點(diǎn)說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大籌資項(xiàng)目的、長、短期籌資規(guī)模以及結(jié)構(gòu)安排、相關(guān)籌資費(fèi)用等情況。

以及企業(yè)預(yù)算年度擬計(jì)劃實(shí)施的重大長期股權(quán)投資情況，包括：投資目的`、預(yù)計(jì)投資規(guī)模、持股比例，以及預(yù)計(jì)收益等情況說明、企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的委托貸款投資項(xiàng)目的規(guī)模、資金來源等情況說明。

預(yù)算年度主要財務(wù)指標(biāo)說明指根據(jù)企業(yè)年度業(yè)務(wù)預(yù)算，具體分析說明主要財務(wù)指標(biāo)的預(yù)算目標(biāo)，對比分析年度間指標(biāo)變動情況。

應(yīng)包括預(yù)算年度營業(yè)收入及成本發(fā)生情況，以及增減變動金額和原因;預(yù)算年度期間費(fèi)用發(fā)生情況，包括：分項(xiàng)說明營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用預(yù)計(jì)發(fā)生金額，以及年度增減變動情況。

預(yù)算年度企業(yè)職工薪酬情況;預(yù)算年度預(yù)計(jì)可實(shí)現(xiàn)的利潤總額、凈利潤和凈資產(chǎn)收益率，以及與上年的增減變動情況及原因;預(yù)算年度企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模、結(jié)構(gòu)，以及上年變動情況及原因等財務(wù)指標(biāo)。

可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項(xiàng)說明是企業(yè)對預(yù)算年度可能對現(xiàn)有預(yù)算產(chǎn)生重大不確定影響事項(xiàng)的說明，如國家宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和政策的變化、企業(yè)決策中的重大不確定事項(xiàng)等。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分說明各種不確定性因素的原因，分析可能對主要財務(wù)指標(biāo)預(yù)算的預(yù)計(jì)影響程度，以及年度預(yù)算調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)等。

預(yù)算執(zhí)行的保障和監(jiān)督措施指企業(yè)在預(yù)算執(zhí)行過程中，確保預(yù)算執(zhí)行的有關(guān)制度保障和跟蹤、監(jiān)督、評價、考核等措施。

在實(shí)際預(yù)算管理過程中，企業(yè)財務(wù)預(yù)算容易產(chǎn)生一些問題，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

首先，財務(wù)預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)結(jié)合不一致，不利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。

其次，財務(wù)預(yù)算編制寬余，影響預(yù)算的激勵作用。

再次，財務(wù)預(yù)算執(zhí)行缺少監(jiān)督，影響預(yù)算的嚴(yán)肅性。

使預(yù)算的作用得不到充分發(fā)揮，使預(yù)算失去了控制費(fèi)用的作用。

此外，由于執(zhí)行過程中缺乏實(shí)時監(jiān)督，當(dāng)市場狀況發(fā)生重大變化時，企業(yè)不能及時對財務(wù)預(yù)算作出調(diào)整，從而使預(yù)算脫離實(shí)際。

針對企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理中存在的問題，需制定有效措施加以解決。

一是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和各部門要高度重視財務(wù)預(yù)算管理工作。

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)帶頭遵守財務(wù)預(yù)算管理制度，項(xiàng)目審批要嚴(yán)格履行財務(wù)預(yù)算審批程序，不能因財務(wù)預(yù)算具有不確定性而隨意增減預(yù)算外開支項(xiàng)目。

編制財務(wù)預(yù)算應(yīng)遵循“統(tǒng)籌兼顧、量入為出”的原則，對企業(yè)各部門在預(yù)算期內(nèi)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動作出全面的測算。

三是要嚴(yán)格界定企業(yè)的基本支出與項(xiàng)目支出。

合理調(diào)整企業(yè)基本支出定額核定方法，可以使預(yù)算資金的分配更加公正、公平、透明。

四是要嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算管理制度，及時反饋財務(wù)預(yù)算執(zhí)行信息。

財務(wù)部門要依據(jù)預(yù)算指標(biāo)嚴(yán)格履行經(jīng)費(fèi)開支審批手續(xù)，對各類業(yè)務(wù)事項(xiàng)做到全過程控制，使財務(wù)預(yù)算真正控制企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動。

同時，財務(wù)部門要及時向預(yù)算執(zhí)行部門反饋預(yù)算執(zhí)行信息，以便各部門及時了解本部門的財務(wù)開支狀況，確保其經(jīng)濟(jì)活動不偏離本部門的財務(wù)預(yù)算目標(biāo)。

為順利地進(jìn)行財務(wù)預(yù)算管理，確保預(yù)算管理效果，企業(yè)要按各級責(zé)任層次劃分責(zé)任，做到權(quán)責(zé)明確、管理到位。

同時，要成立考核組，制定可操作的獎懲辦法。

六是根據(jù)實(shí)際情況的變化調(diào)整預(yù)算。

預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表反映企業(yè)在預(yù)算期末的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的全貌及財務(wù)狀況。

編制預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表以資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)為基點(diǎn)，充分考慮預(yù)算損益表、預(yù)算現(xiàn)金流量表的相關(guān)數(shù)據(jù)對資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益期初數(shù)的影響，采用平衡法加以增減后計(jì)得。

其公式可表示如下：

資產(chǎn)及負(fù)債的期末數(shù)=期初余額+預(yù)算期增加數(shù)-預(yù)算期減少數(shù)。

我們按資產(chǎn)負(fù)債表的分類和順序，把資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的期末數(shù)據(jù)，予以適當(dāng)排列后，即編制成預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表。

預(yù)算損益表綜合反映企業(yè)在預(yù)算期間的收入、成本費(fèi)用及經(jīng)營成果的情況。

由于整個財務(wù)預(yù)算是以營業(yè)收入為起點(diǎn)，因此，預(yù)算損益表中只有確定了營業(yè)收入，才能進(jìn)一步對與營業(yè)收入配比的成本費(fèi)用進(jìn)行規(guī)劃和測算。

現(xiàn)金流量預(yù)算是以經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入及流出量，反映企業(yè)預(yù)算期間現(xiàn)金流量的方向、規(guī)模和結(jié)構(gòu)。

以現(xiàn)金流入、流出的凈值反映企業(yè)的支付能力和償債能力。

通過編制現(xiàn)金流量預(yù)算，合理地安排、處理現(xiàn)金收支及資金調(diào)度的業(yè)務(wù)，保證企業(yè)現(xiàn)金正常流轉(zhuǎn)及相對平衡。

編制現(xiàn)金流量預(yù)算，以企業(yè)期初現(xiàn)金的結(jié)存額為基點(diǎn)，充分考慮預(yù)算期間的現(xiàn)金收入，預(yù)計(jì)期末的理想現(xiàn)金結(jié)存額，確定預(yù)算期間的現(xiàn)金支出。

相互的關(guān)系可用公式表示為：

其中：期初現(xiàn)金結(jié)存數(shù)據(jù)，來源于預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金的期初數(shù)。

現(xiàn)金收入由以下三個方面組成：經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入。

1、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，主要來源于銷售商品或提供勞務(wù)的現(xiàn)金收入，租金收入，其他與經(jīng)營活動有關(guān)的收入。

它等于銷售收入及其他經(jīng)營收入，加、減應(yīng)收、預(yù)收帳款的期末與期初的差額。

2、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，主要來源于對外資收到的回報，收回投資、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金。

3、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，等于吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金、發(fā)行債券收到的現(xiàn)金、借款收到的現(xiàn)金。

現(xiàn)金支出包括經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的現(xiàn)金支出。

1、經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出，包括購買商品或接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金，支付職工工資以及為職工支付的金，經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金，支付稅金及其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。

2、投資活動的現(xiàn)金支出，包括購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金，企業(yè)權(quán)益性投資及債權(quán)性投資支付的現(xiàn)金.

3、籌資活動的現(xiàn)金支出，包括分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金、支付利息所支付的現(xiàn)金、支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金。

公司財務(wù)預(yù)算報告篇四

股東大會、各位代表：

我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財務(wù)工作決算與××××年度財務(wù)預(yù)算報告，請審議。報告共分兩部分。

一、××××年度財務(wù)工作決算。

一年來，公司的財務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。

1.收入情況。

一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。

2.支出情況。

一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：

(1)進(jìn)貨成本××萬元。

(2)管理費(fèi)用××萬元。

(3)財務(wù)費(fèi)用××萬元。

(4)銷售費(fèi)用××萬元。

(5)投資支出××萬元。

……。

一年來，公司財務(wù)工作做到了盈利××萬元。

(二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略)。

(三)勞動保險費(fèi)用使用情況(略)。

我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。

1.主營收入。

××××年公司主營預(yù)算收入××萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。

2.附營收入。

××××年附營收入預(yù)算為××萬元。

3.投資收益。

××××年度對外投資預(yù)算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。

4.其他收入，預(yù)算××萬元。

以上全年收入預(yù)算總金額為××萬元。

以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為××萬元。

股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務(wù)工作報告，提請大會審議。

×××。

××××年×月××日。

公司財務(wù)預(yù)算報告篇五

××××年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費(fèi)用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢頭。現(xiàn)對本年財務(wù)決算情況和有關(guān)內(nèi)容說明如下：

一、生產(chǎn)經(jīng)營和主要財務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。

××××年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)出新型的××產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到××萬元，比上年(××萬元)增長××%;產(chǎn)品銷售收入達(dá)××萬元，比上年(××萬元)增加××%;實(shí)現(xiàn)純利潤××萬元，比上年(××萬元)增加××倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低××%。

二、利潤指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況。

××××年，我公司利潤計(jì)劃為××萬元，實(shí)際完成××萬元，超過計(jì)劃××%，銷售收入利潤率達(dá)到××%，利潤增加的主要因素是：

1.因改型的××產(chǎn)品在國內(nèi)各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。

2.范文寫作在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。

3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。

4.營業(yè)外收入增加×萬元。

以上4項(xiàng)共比上年增利××萬元?？鄢蜾N量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調(diào)整、煤水電運(yùn)費(fèi)提價、各種補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高等減利因素××萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤××萬元。

三、成本費(fèi)用情況。

××××年度全部商品總成本為××萬元，可比產(chǎn)品成本為××萬元，按上年平均單位成本計(jì)算為××萬元，下降××%。

四、固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的增減情況。

1.固定資產(chǎn)。

年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產(chǎn)(原值)利潤率為××%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為××%。均比上年高出較多。

2.流動資產(chǎn)。

本公司流動資產(chǎn)年末占用額為××萬元，比年初(××萬元)增加××萬元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為××天，比上年(××天)加快××天，比原計(jì)劃的××天多××天。但從總體上看，資金占用過多、周轉(zhuǎn)期過長的狀況，仍未很好解決。

五、其他需要說明的問題。

××××年企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過多的問題，并未徹底解決，經(jīng)過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。

××公司。

××××年×月×日。

公司財務(wù)預(yù)算報告篇六

我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對預(yù)算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進(jìn)行分析，具體做法：

（一）搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ)，我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計(jì)、房管等部門聯(lián)系，取得基礎(chǔ)信息資料，為分析做好準(zhǔn)備。

（二）對數(shù)據(jù)加工。對財政總收入、公共財政預(yù)算收入及明細(xì)項(xiàng)目、國地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行計(jì)算對比；對支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對比，為定性分析做定量準(zhǔn)備。

（三）撰寫分析報告。目前，預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種：一種是定期分析，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析（每月），即對財政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成情況、同口徑同比進(jìn)行簡要分析；定期全面綜合分析（每季、半年和全年），對收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點(diǎn)及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進(jìn)行分析。另一種是專題分析，比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟(jì)工作重點(diǎn)，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點(diǎn)企業(yè)寶勝集團(tuán)收入完成情況的點(diǎn)評，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策提供有益的參考。

由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎(chǔ)工作不強(qiáng)、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）基礎(chǔ)信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中，除了對預(yù)算收支已完成情況及原因分析外，還要對當(dāng)年收入全面完成情況進(jìn)行預(yù)測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預(yù)測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù)（銷）售許可、成交、實(shí)現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復(fù)聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響。

（二）分析的廣度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對預(yù)算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入（包括國、地稅各自收入）的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財政管理體制調(diào)整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財政體制調(diào)整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進(jìn)行分析，受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質(zhì)，再之執(zhí)行分析強(qiáng)調(diào)時效性，分析的內(nèi)容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質(zhì)量的影響度，由于指標(biāo)考核因素，單憑從財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大。

（三）分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源，強(qiáng)化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進(jìn)行收入預(yù)測；支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預(yù)算其實(shí)質(zhì)還是綜合預(yù)算，預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報（全省統(tǒng)一）只統(tǒng)計(jì)一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計(jì)范圍，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算編制時，部門支出分為基本和項(xiàng)目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計(jì)沒有這一統(tǒng)計(jì)口徑，難以通過預(yù)算執(zhí)行情況檢驗(yàn)編制質(zhì)量。二是支出進(jìn)度分析難度較大，為達(dá)到按上級財政部門加快支出進(jìn)度要求，許多科室的專項(xiàng)資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級財政部門許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才下達(dá)，項(xiàng)目資金受工程進(jìn)度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。

（四）調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項(xiàng)分析工作時才進(jìn)行，習(xí)慣于通過聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。

（一）進(jìn)一步加強(qiáng)部門協(xié)作，完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預(yù)算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟(jì)部門的信息支持，進(jìn)一步完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度，加強(qiáng)部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發(fā)現(xiàn)財政收支執(zhí)行中的新情況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準(zhǔn)確及時的分析和判斷。

（二）建立財政資料數(shù)據(jù)庫，強(qiáng)化基礎(chǔ)工作。開發(fā)財政統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)信息庫，把全縣經(jīng)濟(jì)情況、部門預(yù)算資料、項(xiàng)目預(yù)算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計(jì)、稅務(wù)部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計(jì)分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理，同時密切關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，各綜合經(jīng)濟(jì)管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響的有關(guān)政策，全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備。完善財稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補(bǔ)充，通過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度，準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實(shí)分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實(shí)際情況提供參考。

（三）加強(qiáng)支出預(yù)算管理，提高支出統(tǒng)計(jì)分析質(zhì)量。在加強(qiáng)收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時，注重加強(qiáng)對支出預(yù)算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計(jì)與預(yù)算編制口徑，將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況；二是逐步減少專項(xiàng)資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級財政部門要及時下達(dá)支出指標(biāo)，便于準(zhǔn)確及時反映支出進(jìn)度的真實(shí)情況，提高支出執(zhí)行分析的質(zhì)量。

（四）加強(qiáng)調(diào)研和學(xué)習(xí)。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟(jì)的中心工作，制定切實(shí)可行的調(diào)研計(jì)劃，到基層、到重點(diǎn)企業(yè)及我縣的三大重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作，掌握稅源經(jīng)濟(jì)的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強(qiáng)政策執(zhí)行情況調(diào)查，及時反映各項(xiàng)財經(jīng)政策對收入的影響，同時開展征管成效調(diào)查，研究各項(xiàng)征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響，促進(jìn)征管質(zhì)量和效率的提高。加強(qiáng)分析人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。

公司財務(wù)預(yù)算報告篇七

優(yōu)秀作文推薦！股東大會、各位代表：

我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財務(wù)工作決算與xxxx年度財務(wù)預(yù)算報告，請審議。報告共分兩部分。

一年來，公司的財務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的.重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。

(一)預(yù)算執(zhí)行情況。

1.收入情況。

一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。

2.支出情況。

一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個方面：

(1)進(jìn)貨成本xx萬元。

(2)管理費(fèi)用xx萬元。

(3)財務(wù)費(fèi)用xx萬元。

(4)銷售費(fèi)用xx萬元。

(5)投資支出xx萬元。

一年來，公司財務(wù)工作做到了盈利xx萬元。

(二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略)。

(三)勞動保險費(fèi)用使用情況(略)。

我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。

1.主營收入。

xxxx年公司主營預(yù)算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。

2.附營收入。

xxxx年附營收入預(yù)算為xx萬元。

3.投資收益。

xxxx年度對外投資預(yù)算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。

4.其他收入，預(yù)算xx萬元。

以上全年收入預(yù)算總金額為xx萬元。

以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為xx萬元。

股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務(wù)工作報告，提請大會審議。

xxx。

xxxx年x月xx日。

公司財務(wù)預(yù)算報告篇八

股東大會、各位代表：

我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財務(wù)工作決算與xxxx年度財務(wù)預(yù)算報告，請審議。報告共分兩部分。

一年來，公司的財務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。

(一)預(yù)算執(zhí)行情況。

1.收入情況。

一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。

2.支出情況。

一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個方面：

(1)進(jìn)貨成本xx萬元。

(2)管理費(fèi)用xx萬元。

(3)財務(wù)費(fèi)用xx萬元。

(4)銷售費(fèi)用xx萬元。

(5)投資支出xx萬元。

一年來，公司財務(wù)工作做到了盈利xx萬元。

(二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略)。

(三)勞動保險費(fèi)用使用情況(略)。

我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。

1.主營收入。

xxxx年公司主營預(yù)算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。

2.附營收入。

xxxx年附營收入預(yù)算為xx萬元。

3.投資收益。

xxxx年度對外投資預(yù)算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。

4.其他收入，預(yù)算xx萬元。

以上全年收入預(yù)算總金額為xx萬元。

以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為xx萬元。

股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務(wù)工作報告，提請大會審議。

xxx。

xxxx年x月xx日。

公司財務(wù)預(yù)算報告篇九

公司的財務(wù)是一個公司的一部分，那么你們知道公司財務(wù)預(yù)算報告要怎么寫嗎?下面小編就和大家分享公司財務(wù)預(yù)算報告，來欣賞一下吧。

說明書。

××××年度，我公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況好于上年。由于產(chǎn)品銷售收入和利潤增長幅度較大，成本費(fèi)用得到了有效的控制，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益已呈現(xiàn)由低轉(zhuǎn)高的勢頭?，F(xiàn)對本年財務(wù)決算情況和有關(guān)內(nèi)容說明如下：

一、生產(chǎn)經(jīng)營和主要財務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。

××××年，由于我公司在完成技術(shù)改造的基礎(chǔ)上，生產(chǎn)出新型的××產(chǎn)品等，工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到××萬元，比上年(××萬元)增長××%;產(chǎn)品銷售收入達(dá)××萬元，比上年(××萬元)增加××%;實(shí)現(xiàn)純利潤××萬元，比上年(××萬元)增加××倍;可比產(chǎn)品成本比上年降低××%。

二、利潤指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況。

××××年，我公司利潤計(jì)劃為××萬元，實(shí)際完成××萬元，超過計(jì)劃××%，銷售收入利潤率達(dá)到××%，利潤增加的主要因素是：

1.因改型的××產(chǎn)品在國內(nèi)各地打開銷路，銷量增加，比上年增利××萬元。

2.范文寫作在我公司技術(shù)改造和產(chǎn)品改型之后，物耗減少，從而使成本降低××萬元。

3.外協(xié)加工部件一律改為自行加工，增利×萬元。

4.營業(yè)外收入增加×萬元。

以上4項(xiàng)共比上年增利××萬元?？鄢蜾N量增多、稅率提高形成的稅金增加和部分原材料價格調(diào)整、煤水電運(yùn)費(fèi)提價、各種補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)提高等減利因素××萬元，實(shí)現(xiàn)凈利潤××萬元。

三、成本費(fèi)用情況。

××××年度全部商品總成本為××萬元，可比產(chǎn)品成本為××萬元，按上年平均單位成本計(jì)算為××萬元，下降××%。

四、固定資產(chǎn)與流動資產(chǎn)的增減情況。

1.固定資產(chǎn)。

年末企業(yè)固定資產(chǎn)原值××萬元，凈值為××萬元。百元固定資產(chǎn)(原值)利潤率為××%;百元固定資產(chǎn)(原值)利稅率為××%。均比上年高出較多。

2.流動資產(chǎn)。

本公司流動資產(chǎn)年末占用額為××萬元，比年初(××萬元)增加××萬元。周轉(zhuǎn)天數(shù)為××天，比上年(××天)加快××天，比原計(jì)劃的××天多××天。但從總體上看，資金占用過多、周轉(zhuǎn)期過長的狀況，仍未很好解決。

五、其他需要說明的問題。

××××年企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益雖好于上年，但公司過去遺留的滯銷積壓產(chǎn)品過多的問題，并未徹底解決，經(jīng)過清倉壓庫以后，必將抵消一部分利潤。由于這部分虧損尚不能列入決算，故本年決算中，不包括這筆數(shù)字。

××公司。

××××年×月×日。

一、預(yù)算編制說明。

本預(yù)算報告是公司本著謹(jǐn)慎性原則,結(jié)合市場需求和業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃,在公司的預(yù)算基礎(chǔ)上,按合并報表的要求,依據(jù)年自主品牌預(yù)算的產(chǎn)銷計(jì)劃、機(jī)器人業(yè)務(wù)、智能終端業(yè)務(wù)、樂匯天下游戲運(yùn)營計(jì)劃以及零度無人機(jī)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況進(jìn)行編制。本預(yù)算報告的編制基礎(chǔ)是:假設(shè)公司簽訂的供銷。

合同。

游戲運(yùn)營計(jì)劃無人機(jī)業(yè)務(wù)規(guī)劃均能按時按計(jì)劃履行。

本預(yù)算報告在總結(jié)年經(jīng)營情況和分析年經(jīng)營形勢的基礎(chǔ)上,結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略,充分考慮了金融危機(jī)、市場開拓、銷售價格、匯率、互聯(lián)網(wǎng)等因素對預(yù)算期的影響。本預(yù)算報告包括母公司、下屬全資子公司及下屬控股子公司。

二、基本假設(shè)。

1、公司所遵循的國家和地方的現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)和制度無重大變化;。

2、公司主要經(jīng)營所在地及業(yè)務(wù)涉及地區(qū)的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大變化;。

3、公司所處行業(yè)形勢及市場行情無重大變化;。

4、公司年度銷售的產(chǎn)品涉及的市場無重大變動;。

5、公司主要產(chǎn)品和原料的市場價格和供求關(guān)系不會有重大變化;。

7、公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)涉及的信貸利率、稅收政策以及外匯市場匯價將在正常范圍內(nèi)波動;。

8、公司現(xiàn)行的生產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)無重大變化,計(jì)劃的投資項(xiàng)目能如期完成并投入生產(chǎn);。

9、無其他不可抗力及不可預(yù)見因素對本公司造成的重大不利影響。

三、預(yù)算編制依據(jù)。

1、公司年?duì)I業(yè)收入的主要目標(biāo)。

公司預(yù)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入6.9億元。

2、年度期間費(fèi)用依據(jù)年度實(shí)際支出情況及年度業(yè)務(wù)量的增減變化情況進(jìn)行預(yù)算。

3、依據(jù)新企業(yè)所得稅法,年度母公司企業(yè)所得稅稅率適用高新技術(shù)企業(yè)15%優(yōu)惠稅率預(yù)算,樂匯天下企業(yè)所得稅率適用軟件企業(yè)年至年度減半按12.5%征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率預(yù)算。

四、利潤預(yù)算表。

單位:人民幣元。

項(xiàng)目年實(shí)際年預(yù)算增減率(%)。

營業(yè)稅金及附加2,831,248.843,870,000.0036.69%。

管理費(fèi)用77,381,299.67114,561,900.0048.05%。

1、持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)控管理,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管控,加強(qiáng)績效考核,提升管理效率真,降低費(fèi)用;。

2、加強(qiáng)人才儲備,拓展機(jī)器人系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)及無人機(jī)業(yè)務(wù),研發(fā)新產(chǎn)品、新工藝;。

3、持續(xù)開源增收,主營業(yè)務(wù)與新開辟的業(yè)務(wù)齊頭并進(jìn),提升盈利能力;。

4、合理安排、使用資金,提高資金利用率。

5、強(qiáng)化財務(wù)管理,加強(qiáng)成本控制分析、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行情況監(jiān)管等方面的工作,建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行的預(yù)警機(jī)制,降低財務(wù)風(fēng)險,及時發(fā)現(xiàn)問題和持續(xù)改進(jìn),保證財務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

特別提示:本預(yù)算為公司年度經(jīng)營計(jì)劃的內(nèi)部管理控制指標(biāo),不代表公司年度盈利預(yù)測,能否實(shí)現(xiàn)取決于市場狀況變化、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的努力程度等多種因素,存在很大的不確定性,請投資者特別注意。

該事項(xiàng)已經(jīng)公司第二屆董事會第十六次會議審議通過,尚需提交股東大會審議。

深圳xx科技股份有限公司董事會。

年4月27日。

股東大會、各位代表：

我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財務(wù)工作決算與××××年度財務(wù)預(yù)算報告，請審議。報告共分兩部分。

一、××××年度財務(wù)工作決算。

一年來，公司的財務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的重大問題和重大開支項(xiàng)目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅(jiān)持嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審查、審批制度，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收支情況。

1.收入情況。

一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。

2.支出情況。

一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：

(1)進(jìn)貨成本××萬元。

(2)管理費(fèi)用××萬元。

(3)財務(wù)費(fèi)用××萬元。

(4)銷售費(fèi)用××萬元。

(5)投資支出××萬元。

……。

一年來，公司財務(wù)工作做到了盈利××萬元。

(二)職工困難補(bǔ)助費(fèi)使用情況(略)。

(三)勞動保險費(fèi)用使用情況(略)。

我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。

1.主營收入。

××××年公司主營預(yù)算收入××萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。

2.附營收入。

××××年附營收入預(yù)算為××萬元。

3.投資收益。

××××年度對外投資預(yù)算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。

4.其他收入，預(yù)算××萬元。

以上全年收入預(yù)算總金額為××萬元。

以上各項(xiàng)，全年預(yù)算總支出為××萬元。

股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務(wù)。

工作報告。

提請大會審議。

×××。

××××年×月××日。

公司財務(wù)預(yù)算報告篇十

為進(jìn)一步推進(jìn)權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告制度改革，規(guī)范政府財務(wù)報告編制工作，財政部先后出臺了《政府部門財務(wù)報告編制操作指南(試行)》《政府綜合財務(wù)報告編制操作指南(試行)》《政府財務(wù)報告編制辦法(試行)》等文件，為政府綜合財務(wù)報告編制工作提供了可操作性的指導(dǎo)。然而一直以來，我國預(yù)算會計(jì)是以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)，只能反映財政預(yù)算收支情況，不能全面反映政府所有的資產(chǎn)、負(fù)債及費(fèi)用，也不能全面反映政府資源的獲得、使用情況和財務(wù)狀況，缺乏反映政府公共服務(wù)和公共產(chǎn)品成本的信息。在此背景下，需要積極推進(jìn)政府綜合財務(wù)報告改革，不斷完善相關(guān)問題，逐步建立全面、準(zhǔn)確反映政府各項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債、收入費(fèi)用情況的政府綜合財務(wù)報告制度。

(一)有利于摸清“家底”，提升決策水平。

當(dāng)前我國財政收支壓力較大，通過編制資產(chǎn)負(fù)債表、成本費(fèi)用表等財務(wù)報表，并運(yùn)用各種財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析評價，解決了傳統(tǒng)決算報告的局限性問題，不僅能反映政府收支的流量，也能反映政府的存量，有助于全面準(zhǔn)確地反映政府資產(chǎn)負(fù)債情況，摸清“家底”;有利于加強(qiáng)政府資產(chǎn)管理和債務(wù)風(fēng)險防控，不斷提高政府宏觀經(jīng)濟(jì)決策能力和水平。

(二)有利于準(zhǔn)確核算成本，完善績效考核。

在收付實(shí)現(xiàn)制下，現(xiàn)金的流入、流出只反映政府當(dāng)年財政收入和支出情況，無法準(zhǔn)確記錄和反映政府資產(chǎn)、負(fù)債以及運(yùn)行成本的動態(tài)變化，因此，無法對政府績效進(jìn)行準(zhǔn)確的評估和考核。以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)的政府綜合財務(wù)報告，能夠提供完整的成本費(fèi)用信息，通過準(zhǔn)確反映政府的成本費(fèi)用，為政府績效評價提供準(zhǔn)確的依據(jù)，有利于降低政府運(yùn)行成本、提升政府運(yùn)行效率。

(三)有利于提升政府財政透明度，促進(jìn)規(guī)范化管理。

政府綜合財務(wù)報告可以向社會公眾提供更加翔實(shí)、準(zhǔn)確的政府財務(wù)信息，有利于提高政府信息的透明度和政府決策的公開度，滿足各有關(guān)方面對政府財務(wù)信息的需求，從而推進(jìn)服務(wù)型政府建設(shè)，推動國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化。

(一)資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完善。

一是固定資產(chǎn)未計(jì)提折舊。一直以來，行政事業(yè)單位的固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊，而編制政府綜合財務(wù)報告需對固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，因此需要對固定資產(chǎn)重新計(jì)提折舊。由于許多資產(chǎn)使用時間較長，導(dǎo)致補(bǔ)提折舊工作量較大，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性不高。二是固定資產(chǎn)賬實(shí)不符。有的行政事業(yè)單位的基本建設(shè)類資產(chǎn)已經(jīng)投入使用，但因未進(jìn)行竣工結(jié)算，沒有從“在建工程”及時轉(zhuǎn)為“固定資產(chǎn)”;有的行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)已經(jīng)報廢，但一直未進(jìn)行賬務(wù)處理，導(dǎo)致賬實(shí)不符，固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)失真。三是公共基礎(chǔ)設(shè)施數(shù)據(jù)缺失。原來的預(yù)算會計(jì)制度沒有公共基礎(chǔ)設(shè)施會計(jì)科目，而是將公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)直接作為費(fèi)用列支，同時由于部分公共基礎(chǔ)設(shè)施由多個單位共同管理維護(hù)，導(dǎo)致公共基礎(chǔ)設(shè)施數(shù)據(jù)資料不全，權(quán)屬不清，價值確認(rèn)比較困難。

(二)編制人員專業(yè)素質(zhì)不高。

權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告由于專業(yè)性強(qiáng)、涉及面廣、口徑復(fù)雜，對編制人員的業(yè)務(wù)能力和專業(yè)素質(zhì)提出了較高的要求。由于我國行政事業(yè)單位長期以來實(shí)行的是收付實(shí)現(xiàn)制會計(jì)核算，面對政府綜合財務(wù)報告這一新業(yè)務(wù)，各行政事業(yè)單位的財務(wù)人員由于慣性思維，或者財務(wù)人員自身的原因，對政府綜合財務(wù)報告編制不夠熟悉，在編制過程中，沒有嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的要求對報表間應(yīng)當(dāng)?shù)咒N、調(diào)整、合并的事項(xiàng)進(jìn)行正確的處理，導(dǎo)致政府綜合財務(wù)報告的真實(shí)性、精確性大打折扣，不利于決策部門根據(jù)綜合財務(wù)報告作出正確的決策。

(三)信息化建設(shè)水平不高。

隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，政府間存在許多內(nèi)部抵銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動，編制政府綜合財務(wù)報告不僅涉及各類資產(chǎn)、負(fù)債，還涉及內(nèi)部往來、債權(quán)、債務(wù)的合并和抵銷。在實(shí)際編制過程中，由于政府綜合財務(wù)報告信息系統(tǒng)本身不夠完善，未能和其他信息系統(tǒng)進(jìn)行有效的銜接，各系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)無法相互讀取，很多工作還需要依靠人工操作來完成，加上相關(guān)會計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的不完善，相關(guān)數(shù)據(jù)核對起來比較困難，導(dǎo)致政府綜合財務(wù)報告編制效率較低，準(zhǔn)確性較差。

(一)加強(qiáng)資產(chǎn)管理，夯實(shí)報告基礎(chǔ)。

一是要加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的日常管理。對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面的清查盤點(diǎn)，摸清“家底”，嚴(yán)格按照新的會計(jì)準(zhǔn)則對固定資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)與計(jì)量，并按要求進(jìn)行分類，每月及時準(zhǔn)確計(jì)提折舊。二是要加強(qiáng)對基本建設(shè)項(xiàng)目的管理，已竣工結(jié)算的項(xiàng)目要及時從“在建工程”科目轉(zhuǎn)為“固定資產(chǎn)”科目，另外對已經(jīng)投入使用但尚未進(jìn)行竣工結(jié)算的項(xiàng)目要及時查明原因，提出解決方案，盡快辦理竣工決算手續(xù)，及時登記固定資產(chǎn)賬，做到固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。三是要做好公共基礎(chǔ)設(shè)施的確認(rèn)計(jì)量。按照《政府會計(jì)準(zhǔn)則第5號——公共基礎(chǔ)設(shè)施》的相關(guān)規(guī)定，明確公共基礎(chǔ)設(shè)施的核算主體，加強(qiáng)公共基礎(chǔ)設(shè)施的確認(rèn)和計(jì)量，將公共基礎(chǔ)設(shè)施逐步納入會計(jì)核算體系中。

(二)開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升財務(wù)人員的專業(yè)能力。

由于政府綜合財務(wù)報告的編制工作具有較強(qiáng)的專業(yè)性，對政府綜合財務(wù)報告編制人員的專業(yè)能力提出了較高的要求。建議開展政府會計(jì)準(zhǔn)則和應(yīng)用指南的培訓(xùn)，指定專人對系統(tǒng)操作、填報口徑等進(jìn)行詳細(xì)講解，使行政事業(yè)單位財務(wù)人員準(zhǔn)確理解政府會計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定，熟練掌握具體的業(yè)務(wù)操作方法。同時，對行政事業(yè)單位財務(wù)人員進(jìn)行多渠道、多層次、多形式培訓(xùn)，提升財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)能力，為政府綜合財務(wù)報告編制工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

(三)完善信息化系統(tǒng)，提高編制質(zhì)量。

政府綜合財務(wù)報告編制信息量較大，涉及的各種數(shù)據(jù)資料繁多，需要充分利用信息技術(shù)，以信息化手段為支撐，降低報表編制人員的工作量，減少人為操作失誤而引發(fā)的數(shù)據(jù)失真問題，提升政府綜合財務(wù)報告編制效率和準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)政府綜合財務(wù)報告編制的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。在實(shí)際工作中，建議開發(fā)政府綜合財務(wù)報告編制信息系統(tǒng)，運(yùn)用信息化方式實(shí)現(xiàn)與各個部門之間、各個系統(tǒng)之間的對接和取數(shù)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的歸集和合并，提高編制工作的效率和準(zhǔn)確性，確保政府綜合財務(wù)報告的準(zhǔn)確、完整。

編制政府綜合財務(wù)報告是一項(xiàng)涉及面廣、工作量大、專業(yè)性強(qiáng)的綜合性工作。行政事業(yè)單位應(yīng)積極做好政府綜合財務(wù)報告的編制工作，為開展政府信用評級、加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理、改進(jìn)政府績效監(jiān)督考核、防范財政風(fēng)險等提供支持，促進(jìn)政府財務(wù)管理水平的提高和可持續(xù)發(fā)展。

(作者單位為深圳市坪山區(qū)人才公共服務(wù)中心)。

參考文獻(xiàn)。

[2]劉海燕.政府綜合財務(wù)報告編制方面的問題及思考[j].財會學(xué)習(xí)，2019(08)：147.