方案的成功實(shí)施需要領(lǐng)導(dǎo)者的指導(dǎo)和團(tuán)隊(duì)成員的協(xié)作。方案的制定需要有數(shù)據(jù)和信息的支持與分析。請(qǐng)大家抽空閱讀一下下面這些方案范文，從中汲取經(jīng)驗(yàn)和教益，為自己的方案制定提供一些啟示。

審計(jì)整改實(shí)施方案通用篇一

按照縣教育局黨委深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組的工作部署和安排，結(jié)合我校近期工作重點(diǎn)，根據(jù)我校《深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)實(shí)施方案》，從2009年12月初起，到12月底基本結(jié)束即整改落實(shí)階段。這是開展深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)的最后一個(gè)階段，重點(diǎn)抓好制定整改落實(shí)方案和整改落實(shí)措施、解決突出問題和完善體制機(jī)制兩項(xiàng)工作。為保證我校深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)取得扎實(shí)成效，進(jìn)一步鞏固第一階段集中學(xué)習(xí)、調(diào)查研究和第二階段對(duì)照檢查、分析問題的成果，確保整改落實(shí)階段取得實(shí)效，現(xiàn)制定學(xué)校在深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)第三階段中整改落實(shí)方案如下：

一、指導(dǎo)思想。

按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，立足學(xué)?，F(xiàn)階段發(fā)展實(shí)際，把分析檢查報(bào)告中提出的整改思路和措施、把解決問題和完善制度的工作進(jìn)一步目標(biāo)化、具體化、責(zé)任化、制度化，使整改落實(shí)工作有章可循、群眾滿意度測(cè)評(píng)有據(jù)可依。做到“四明確一承諾”：明確整改落實(shí)項(xiàng)目，明確整改落實(shí)目標(biāo)和時(shí)限要求，明確整改落實(shí)措施，明確整改落實(shí)責(zé)任，對(duì)整改落實(shí)作出公開承諾。在解決影響和制約學(xué)?？茖W(xué)發(fā)展的突出問題上下功夫，在解決體制機(jī)制創(chuàng)新中存在的突出問題上下功夫，在解決群眾最迫切希望解決的突出問題上下功夫，在解決學(xué)?？沙掷m(xù)發(fā)展的突出問題上下功夫，把學(xué)習(xí)實(shí)踐中形成的共識(shí)轉(zhuǎn)化為實(shí)際行動(dòng)，把科學(xué)發(fā)展的理念轉(zhuǎn)變成科學(xué)發(fā)展的生動(dòng)實(shí)踐，大力強(qiáng)化學(xué)科建設(shè)，積極推進(jìn)科學(xué)管理和思想文化建設(shè)。

三、整改主要內(nèi)容、時(shí)限、主要責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和部門。

（一）、關(guān)于解放思想解放不夠，創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)、思路不夠開闊的問題。

1、利用媒體等各種機(jī)會(huì)宣傳學(xué)校辦學(xué)特色、宣傳學(xué)校突出成績(jī)、展示學(xué)校的硬件建設(shè)、師資力量，展示教師的風(fēng)采以及新任領(lǐng)導(dǎo)班子。

2、盡快建立起學(xué)校的宣傳網(wǎng)站，實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)宣傳。

3、采取走出去、請(qǐng)進(jìn)來的辦法，加大與兄弟校之間的交流合作，學(xué)習(xí)先進(jìn)的辦學(xué)理念、教育教學(xué)及管理經(jīng)驗(yàn)，拓寬視野。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：陳寶昌、李進(jìn)。

責(zé)任部門：校長辦公室。

整改時(shí)限：2009年8月至2009年12月（二）、網(wǎng)絡(luò)、停車場(chǎng)等硬件方面的問題整改措施：

1、安裝局域網(wǎng)，充實(shí)學(xué)校圖書館藏書，方便教師辦公，為教師備課提供資源。

2、在公共路口增裝垃圾筒，方便學(xué)生扔垃圾。

3、完善校園文化環(huán)境建設(shè)，讓一草一木都能發(fā)揮育人作用。4、解決校園內(nèi)停車場(chǎng)車棚問題。

責(zé)任人：王存貴、浦軍。

責(zé)任部門：總務(wù)處、教導(dǎo)處、信息組整改期限：2010年1月至2月底。

5、設(shè)立學(xué)校網(wǎng)絡(luò)專職人員，負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)維護(hù)，保證年級(jí)組教師利用網(wǎng)絡(luò)教育資源。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：王厚杰、葉興德責(zé)任部門：信息組整改期限：2009年12月至12月底（三）、提高教學(xué)質(zhì)量方面整改措施：

加強(qiáng)制度建設(shè)，實(shí)施高效率教學(xué)，為提高教育教學(xué)質(zhì)量提供可靠保證。第一明確備課的新要求。集體備課要突出教育理論的學(xué)習(xí)、集體備課要突出教法、學(xué)法和學(xué)情的研究、集體備課要明確與新課標(biāo)要求相對(duì)應(yīng)的教學(xué)內(nèi)容及例題、練習(xí)、作業(yè)。個(gè)體備課的教案中要體現(xiàn)啟發(fā)式問題的設(shè)計(jì)、分層次作業(yè)、和教學(xué)反思。

第二落實(shí)校本教研計(jì)劃，規(guī)范教研活動(dòng)使之更關(guān)注課堂，更有針對(duì)性、實(shí)效性。

第三以課例為載體繼續(xù)組織全員參與的教學(xué)研究展示活動(dòng)。以學(xué)科組、備課組為基礎(chǔ)，從備課、說課、聽課、講課直到評(píng)課，強(qiáng)調(diào)全員參與，同伴互助,互相提高。

第四建立教師教學(xué)反思工作的管理制度，堅(jiān)持以學(xué)評(píng)教、以學(xué)促教工作。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：胡剛、王厚杰、郭魯江。

責(zé)任部門：教科室、教導(dǎo)處整改期限：2009年8月至2010年7月（四）、學(xué)生行為習(xí)慣養(yǎng)成教育方面整改措施：

1、強(qiáng)化學(xué)校教育和德育工作。

（1）加強(qiáng)班主任的工作。德育處要高度重視班主任工作，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)班主任的培養(yǎng)和培訓(xùn)，明確各種要求，充分發(fā)揮班主任在學(xué)生行為習(xí)慣養(yǎng)成教育中的主力軍作用。（2）、搞好系列教育活動(dòng)。緊緊圍繞學(xué)生學(xué)習(xí)習(xí)慣、文明習(xí)慣、生活習(xí)慣和體鍛習(xí)慣養(yǎng)成教育的主題，積極組織開展系列教育活動(dòng)，促進(jìn)師生良好習(xí)慣的養(yǎng)成。

（3）、創(chuàng)建優(yōu)秀的班集體。德育處進(jìn)一步完善文明班集體和優(yōu)秀班集體考核標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)學(xué)生落實(shí)行為規(guī)范的情況做到日反饋，周小結(jié)、月總評(píng)，公平、公正的搞好六項(xiàng)評(píng)比活動(dòng)。

（4）、完善全員育人機(jī)制。學(xué)校要注重加強(qiáng)師德規(guī)范建設(shè)，讓教師成為學(xué)生文明行為習(xí)慣養(yǎng)成的楷模。完善全員育人制度，努力做到教書育人、管理育人和服務(wù)育人，營造全員育人的良好氛圍。

2、協(xié)調(diào)家庭教育，建立家校聯(lián)系手冊(cè)。

（1）學(xué)校要努力辦好家長學(xué)校，定期召開行為習(xí)慣養(yǎng)成教育為專題家長會(huì)，建立家校聯(lián)系手冊(cè)，完善教師家訪制度，加強(qiáng)與學(xué)生家長的溝通與聯(lián)系，讓家長認(rèn)識(shí)到養(yǎng)成良好的行為習(xí)慣是培養(yǎng)孩子成人成才，走向成功的基礎(chǔ)。

（2）學(xué)校利用家長會(huì)宣講對(duì)學(xué)生學(xué)習(xí)習(xí)慣、文明習(xí)慣、生活習(xí)慣和體鍛習(xí)慣的具體要求，明確每一階段的養(yǎng)成教育的工作重點(diǎn)，爭(zhēng)取得到家長的支持與配合。

3、依賴社會(huì)教育。

積極加強(qiáng)與校外社區(qū)的聯(lián)系，拓寬教育的途徑，主動(dòng)爭(zhēng)取社區(qū)以及有關(guān)部門的支持與配合，調(diào)動(dòng)一切有利于學(xué)校的積極因素，開展各種社區(qū)服務(wù)實(shí)踐活動(dòng)，為學(xué)生的健康成長創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：德育副校長。

責(zé)任部門：教導(dǎo)處、團(tuán)委會(huì)、年級(jí)組、班主任。

整改期限：2009年8月至2011年7月（五）、規(guī)章制度的建設(shè)和完善整改措施：

學(xué)校在過去的幾十年發(fā)展中，很多規(guī)章制度逐步形成慣例并深入人心，校園形成了較好的教師敬業(yè)、校園和諧的位育文化氛圍。但隨著教育形勢(shì)的發(fā)展和學(xué)校人事變遷、人員變動(dòng)，很多規(guī)章制度要么已經(jīng)逐漸被淡化，不再能真正發(fā)揮其指導(dǎo)作用和規(guī)范作用；要么已經(jīng)不再適合新的形勢(shì)和學(xué)校進(jìn)一步發(fā)展的要求，迫切需要進(jìn)行完善。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：高建、張寬先、陳寶昌、李進(jìn)。

責(zé)任部門：黨總支、各支部、辦公室整改時(shí)限：2009年12月底。

（六）、努力提高食堂的餐飲服務(wù)質(zhì)量整改措施：

第一：嚴(yán)格把好入口關(guān)。在選擇服務(wù)單位時(shí)要對(duì)服務(wù)單位資質(zhì)、社會(huì)聲譽(yù)等進(jìn)行認(rèn)真鑒別；

第三：建立退出機(jī)制。膳食管理委員會(huì)要定期收集廣大師生對(duì)食堂的意見和建議，對(duì)飯菜質(zhì)量、服務(wù)水準(zhǔn)均難以達(dá)到師生要求的承包者要堅(jiān)決實(shí)行退出機(jī)制。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：后勤副校長、總務(wù)主任。

責(zé)任部門：總務(wù)處、學(xué)生會(huì)整改時(shí)限：2009年12月底前充分做好工作啟動(dòng)準(zhǔn)備。

（七）、加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，完善學(xué)習(xí)制度，進(jìn)一步解放思想、牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀。

在提高政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)方面，主要是要完善并落實(shí)學(xué)習(xí)制度，真正把科學(xué)發(fā)展的理論與學(xué)校的改革發(fā)展有機(jī)結(jié)合起來，把所學(xué)的理論轉(zhuǎn)化為科學(xué)求實(shí)的思想觀念和態(tài)度。

一是要修訂完善學(xué)習(xí)制度，明確要求黨總支中心組每月學(xué)習(xí)一次，全年集中學(xué)習(xí)不少于六次；各支部每月組織黨員學(xué)習(xí)至少一次，每人每學(xué)期學(xué)習(xí)筆記不少于4000字。

二是要把督促檢查和具體指導(dǎo)結(jié)合起來，正確處理好開展理論學(xué)習(xí)活動(dòng)與做好學(xué)校當(dāng)前工作的關(guān)系，堅(jiān)決杜絕“空對(duì)空”、搞形式、圖應(yīng)付。集體學(xué)習(xí)要有詳實(shí)記錄，嚴(yán)格考勤制度，所有黨員都要積極參加學(xué)習(xí)活動(dòng)，記好學(xué)習(xí)筆記，寫好學(xué)習(xí)體會(huì)，保障學(xué)習(xí)取得成效。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：張寬先。

責(zé)任部門：黨總支、各支部整改時(shí)限：2009年9月起逐步落實(shí)。

（八）、堅(jiān)持用社會(huì)主義核心價(jià)值觀教育學(xué)生，扎實(shí)開展中學(xué)生思想道德教育工作。

一是要精心組織開展“學(xué)守則、知榮辱、除陋習(xí)、樹新風(fēng)”大型主題教育，加強(qiáng)學(xué)生文明養(yǎng)成教育，進(jìn)一步提高學(xué)生的思想道德建設(shè)和文明素養(yǎng)，促進(jìn)良好學(xué)風(fēng)和校風(fēng)的形成。

二是針對(duì)各年級(jí)學(xué)生特點(diǎn)，建立各年級(jí)學(xué)生德育目標(biāo)管理體系，進(jìn)一步完善德育處、年級(jí)組、班主任和科任教師齊抓共管的德育工作體系。

三是要進(jìn)一步繁榮校園文化，積極倡導(dǎo)和培育尊敬師長、關(guān)心同學(xué)、熱愛學(xué)校、熱心公益的優(yōu)良校風(fēng)，形成蓬勃向上、文明和諧的校園文化。繼續(xù)大力推進(jìn)高雅藝術(shù)進(jìn)校園，活躍校園文化生活，濃郁校園書香氛圍，提升學(xué)生人文底蘊(yùn)和人文素養(yǎng)。結(jié)合建國60周年重大節(jié)慶和迎世博等重大事件，開展形式多樣的時(shí)事政治教育，加強(qiáng)以愛國主義為核心的民族精神教育、以改革創(chuàng)新為核心的時(shí)代精神教育，深化學(xué)生德育工作。

四是要深入開展平安校園創(chuàng)建活動(dòng)，積極開展“普法”活動(dòng)和學(xué)生心理健康講座，加強(qiáng)對(duì)學(xué)生的法制教育和心理健康教育，增強(qiáng)師生法制觀念和公共安全意識(shí)，防止學(xué)生違法犯罪，切實(shí)加強(qiáng)學(xué)校安全工作。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：德育副校長。

責(zé)任部門：辦公室、團(tuán)委會(huì)、保衛(wèi)室整改時(shí)限：從2009年8月——2009年12月。

五是要進(jìn)一步優(yōu)化生源。做好招生管理和宣傳工作，加大自主招生力度，制定尖子生招生優(yōu)惠辦法，進(jìn)一步優(yōu)化生源。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：胡剛。

責(zé)任部門：教導(dǎo)處、辦公室整改時(shí)限：從2009年6月起。

（九）、進(jìn)一步完善措施，推進(jìn)新課程改革。整改措施：一是要建立《新課程管理系統(tǒng)》，包括評(píng)價(jià)系統(tǒng)的建立，要按照與國家課程改革方案要求相結(jié)合、與教師的專業(yè)發(fā)展相結(jié)合、與教學(xué)實(shí)踐相結(jié)合的“三結(jié)合”原則，不斷完善新課程改革措施。

二是要制定教師個(gè)人學(xué)習(xí)評(píng)價(jià)機(jī)制，如制定教師專業(yè)發(fā)展規(guī)劃、建立教師博客等。

三是要積極創(chuàng)造條件，舉辦課改報(bào)告會(huì)，組織骨干教師考察學(xué)習(xí)。推動(dòng)課改工作深入開展。

四是實(shí)現(xiàn)聽評(píng)課專業(yè)化。要按照“課前會(huì)議、課中觀察、課后討論”的方式開展聽、評(píng)課活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)聽、評(píng)課方式的轉(zhuǎn)型。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：胡剛。

責(zé)任部門：教科室、教導(dǎo)處整改時(shí)限：2009年8月——2010年1月。

（十）、進(jìn)一步深化年級(jí)組負(fù)責(zé)制和教職工聘任制。整改措施：

進(jìn)一步探索完善年級(jí)組管理模式，落實(shí)年級(jí)組管理責(zé)任制，強(qiáng)化年級(jí)組在學(xué)校教育教學(xué)管理中的職能作用。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：高建、張寬先。

責(zé)任部門：學(xué)校和黨總支整改時(shí)限：從2009年9月開始逐步實(shí)施。

（十一）、進(jìn)一步研究探索畢業(yè)年級(jí)教學(xué)備考工作，確立“抓中間，帶兩頭”的工作思路。

一是認(rèn)真落實(shí)“特優(yōu)生”培養(yǎng)，“導(dǎo)師制”和定時(shí)定地定科專人負(fù)責(zé)“面對(duì)面”輔導(dǎo)拔尖制，重點(diǎn)抓好小小班和小班的教學(xué)研究，強(qiáng)化尖子生和邊緣生的因材施教，下功夫解決弱科、弱班問題，充分調(diào)動(dòng)學(xué)生的學(xué)習(xí)積極性和拔尖輔導(dǎo)的高效性。

二是強(qiáng)化文綜和理綜的復(fù)習(xí)備考工作，力爭(zhēng)使我校2010年高考成績(jī)高分段學(xué)生人數(shù)有較大提高。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：教學(xué)副校長。

責(zé)任部門：高、中考領(lǐng)導(dǎo)小組、畢業(yè)年級(jí)整改時(shí)限：2009年8月——2011年6月。

責(zé)任部門：教導(dǎo)處、教科室、高三年級(jí)組。

整改時(shí)限：2009年8月——2010年6月（十二）、堅(jiān)持民主管理，依法治校。整改措施：

責(zé)任部門：辦公室、工會(huì)整改時(shí)限：從2009年8月開始逐步實(shí)施。

（十三）、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)，推進(jìn)作風(fēng)轉(zhuǎn)變，提高管理水平。整改措施：

要按照“舉旗子、抓班子、帶隊(duì)伍、促發(fā)展”的要求，切實(shí)增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的創(chuàng)新意識(shí)、服務(wù)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，深入教學(xué)和工作一線，主動(dòng)熱情地幫助教師解決工作中的困難和問題，真正把校領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)成為改革思路新、團(tuán)結(jié)協(xié)作好、領(lǐng)導(dǎo)水平高、拒腐能力強(qiáng)、工作業(yè)績(jī)佳的善于領(lǐng)導(dǎo)學(xué)?？茖W(xué)發(fā)展的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)集體。

責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)：高建、張寬先。

責(zé)任部門：黨總支、工會(huì)整改時(shí)限：從2009年8月開始逐步實(shí)施。

滁州二中學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀領(lǐng)導(dǎo)小組。

審計(jì)整改實(shí)施方案通用篇二

為充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)審計(jì)的作用，結(jié)合前期與市局信息中心的交流學(xué)習(xí)，以及我局實(shí)際情況，制定信息中心開展大數(shù)據(jù)審計(jì)的工作實(shí)施方案。

（一）樹立大數(shù)據(jù)審計(jì)的理念。將大數(shù)據(jù)審計(jì)的貫穿到每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目中，不斷研究新思路、新經(jīng)驗(yàn)和新做法，以數(shù)據(jù)為核心，將數(shù)據(jù)分析與現(xiàn)場(chǎng)延伸調(diào)查相結(jié)合的方式，更精準(zhǔn)的定位審計(jì)疑點(diǎn)，縮小核實(shí)范圍，提高工作效率。

（二）充實(shí)大數(shù)據(jù)審計(jì)資源。定期采集包括財(cái)政、民生等使用較為頻繁的數(shù)據(jù)資源；

積極推動(dòng)數(shù)據(jù)采集規(guī)范化建設(shè)；

推動(dòng)大數(shù)據(jù)審計(jì)方法庫的構(gòu)建，使計(jì)算機(jī)審計(jì)方法的應(yīng)用更為便利、快捷。

加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析能力和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提升綜合素質(zhì)。

（一）前期數(shù)據(jù)調(diào)查。

對(duì)全市各部門（單位）所運(yùn)用的業(yè)務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)查了解，摸清各部門的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)內(nèi)容及其存儲(chǔ)情況，為采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和審計(jì)項(xiàng)目中可能涉及到跨部門數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)做準(zhǔn)備。接入用友財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算軟件審計(jì)端口，審計(jì)端口的接入更靈活、方便地為各審計(jì)組財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集提供服務(wù)。

（二）積極配合項(xiàng)目組。

在項(xiàng)目實(shí)施前積極與組長、主審進(jìn)行溝通，如何開展計(jì)算機(jī)審計(jì)、項(xiàng)目組需要什么、項(xiàng)目所需要的數(shù)據(jù)、主審想得到的目的和結(jié)果。以確定審計(jì)方向和重點(diǎn)，并將相關(guān)的審計(jì)內(nèi)容納入到審計(jì)工作實(shí)施方案。在審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施過程中，對(duì)審計(jì)方法、發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)、采集到的數(shù)據(jù)方面存在的問題、以及審計(jì)思路的變化，及時(shí)與主審反饋，以調(diào)整審計(jì)方法和思路，并配合項(xiàng)目組核實(shí)疑點(diǎn)。

（三）參與重點(diǎn)項(xiàng)目。

年初審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目制定后，確定重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目，加入到項(xiàng)目組中。除數(shù)據(jù)分析外，通過參與其他審計(jì)內(nèi)容，熟悉財(cái)務(wù)知識(shí)、財(cái)經(jīng)法規(guī)以及其他業(yè)務(wù)方面知識(shí)，盡快地提升自身業(yè)務(wù)能力，積累經(jīng)驗(yàn)。今后審計(jì)工作中，運(yùn)用自己的思路和方法開展審計(jì)。

（四）編寫計(jì)算機(jī)審計(jì)方法。

在審計(jì)項(xiàng)目完成后，總結(jié)項(xiàng)目實(shí)施過程中所采用的計(jì)算機(jī)審計(jì)方法，并編寫計(jì)算機(jī)審計(jì)方法或案例，為以后的審計(jì)項(xiàng)目開展打好基礎(chǔ)。

（五）加強(qiáng)學(xué)習(xí)提升能力。

一是加強(qiáng)與開展大數(shù)據(jù)審計(jì)較好的單位學(xué)習(xí)交流，部門項(xiàng)目可參考他們的經(jīng)驗(yàn)、思路、方法。二是利用知網(wǎng)平臺(tái)查看業(yè)務(wù)方面的學(xué)術(shù)文獻(xiàn)、論文。擴(kuò)展審計(jì)思路，學(xué)習(xí)審計(jì)方法，閱讀計(jì)算機(jī)審計(jì)案例，提升自己的業(yè)務(wù)能力。

審計(jì)整改實(shí)施方案通用篇三

根據(jù)湖南省愛國衛(wèi)生運(yùn)動(dòng)委員會(huì)印發(fā)的《20xx-20xx年湖南省城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)方案》和岳陽市愛國衛(wèi)生運(yùn)動(dòng)會(huì)印發(fā)《20xx-20xx年岳陽市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)方案》的要求，為進(jìn)一步改善城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生面貌，有效預(yù)防和控制疾病的發(fā)生和傳播，提高群眾文明健康意識(shí)和自我保健能力，推進(jìn)城鎮(zhèn)化和社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，確保全區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)的有效實(shí)施，制定本方案。

一、指導(dǎo)思想。

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以建設(shè)現(xiàn)代宜居城市和社會(huì)主義新農(nóng)村為目標(biāo)，以解決城鄉(xiāng)環(huán)境“臟、亂、差”問題為重點(diǎn)，以創(chuàng)建衛(wèi)生縣城、衛(wèi)生鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、衛(wèi)生村(社區(qū))、文明衛(wèi)生單位活動(dòng)為載體，堅(jiān)持政府推動(dòng)、部門聯(lián)動(dòng)、全民參與、綜合整治的原則，全面開展城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整治，解決好影響城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生的突出問題。提高城鄉(xiāng)文明程度，使我區(qū)的人居環(huán)境、城鎮(zhèn)品味和村容村貌提高到一個(gè)全新的水平。

二、行動(dòng)目標(biāo)。

全區(qū)通過城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)，使各鄉(xiāng)鎮(zhèn)特別是行政村。

的“臟亂差”現(xiàn)象得到進(jìn)一步有效整治，開創(chuàng)城區(qū)和農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)環(huán)境清潔、整齊、衛(wèi)生、干凈的新局面。通過開展3年的整潔行動(dòng)，到20xx年底，力爭(zhēng)達(dá)到以下具體目標(biāo)：

1、城區(qū)生活垃圾無害化處理率達(dá)到76%;。

2、城區(qū)生活污水處理率達(dá)到80%;。

3、城區(qū)未達(dá)到管理規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的農(nóng)貿(mào)經(jīng)營點(diǎn)減少一半;。

4、農(nóng)村生活垃圾和污水處理率分別提高10%;。

5、農(nóng)村生活飲用水水質(zhì)衛(wèi)生合格率提高15%;。

6、農(nóng)村衛(wèi)生廁所普及率提高10%。

三、行動(dòng)內(nèi)容。

按照整體部署、突出重點(diǎn)、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)推進(jìn)的總體要求，以加強(qiáng)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、整治城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生“臟、亂、差”為突破口，開展五大集中整治行動(dòng)，全面促進(jìn)全區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生狀況的根本好轉(zhuǎn)。

活垃圾等現(xiàn)象，農(nóng)村生活垃圾要做到定點(diǎn)集中封閉式堆積、收集、及時(shí)清運(yùn)、集中處理，實(shí)行定點(diǎn)掩埋，或者通過村級(jí)收集、鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉(zhuǎn)運(yùn)、區(qū)建設(shè)部門集中處理。力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)“三有”、“三無”目標(biāo)，即戶有垃圾存放桶、村有垃圾收集池、鎮(zhèn)有垃圾中轉(zhuǎn)站;無暴露垃圾、無衛(wèi)生死角、無亂堆亂放。加大各級(jí)垃圾清運(yùn)設(shè)備和中轉(zhuǎn)設(shè)施建設(shè)的投入，有步驟、有重點(diǎn)、有規(guī)范地建設(shè)村鎮(zhèn)垃圾污水收集處理設(shè)施。

(二)集中整治城區(qū)環(huán)境衛(wèi)生臟、亂、差現(xiàn)象。營田鎮(zhèn)城區(qū)及天問街道辦事處社區(qū)要徹底整治城鄉(xiāng)結(jié)合部、城中村、城市主要出入通道、河道、背街小巷、老居民區(qū)的積存垃圾和衛(wèi)生死角;徹底整治集貿(mào)市場(chǎng)、農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)、廣場(chǎng)、公共廁所、車站等公共場(chǎng)所及周邊的環(huán)境衛(wèi)生;結(jié)合天然氣、污水管網(wǎng)建設(shè)，對(duì)強(qiáng)電、弱電實(shí)行地埋，統(tǒng)一改造臨街門面，統(tǒng)一規(guī)范戶外廣告管理;研究制定城市環(huán)境衛(wèi)生總體規(guī)劃，按照《營田城區(qū)環(huán)境衛(wèi)生管理暫行規(guī)定》的要求進(jìn)一步強(qiáng)化城區(qū)環(huán)境衛(wèi)生管理，增加城區(qū)環(huán)境衛(wèi)生投入，加強(qiáng)城區(qū)環(huán)境污染監(jiān)管治理和環(huán)境衛(wèi)生清掃保潔，完善城區(qū)垃圾收運(yùn)和無害化處理系統(tǒng)，加強(qiáng)城區(qū)環(huán)境衛(wèi)生監(jiān)測(cè)，建立環(huán)境衛(wèi)生突發(fā)事件應(yīng)急體系。

鄉(xiāng)村公路的路面、綠化帶、基礎(chǔ)設(shè)施及視野范圍內(nèi)的周邊環(huán)境衛(wèi)生整治，做到路面整潔、無裸露垃圾，基礎(chǔ)設(shè)施完好、無污跡，集中整治沙礫石運(yùn)輸亂撒、主要干道隨意堆積建筑材料等現(xiàn)象，做好交通沿線的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和綠化美化工作。

(四)集中整治餐飲業(yè)和集體食堂的環(huán)境衛(wèi)生臟、亂、差現(xiàn)象。餐飲業(yè)和集體食堂的衛(wèi)生臟、亂、差現(xiàn)象影響面廣、危害性大，各級(jí)各部門應(yīng)當(dāng)給予高度重視。重點(diǎn)解決餐飲業(yè)就餐環(huán)境不衛(wèi)生、餐飲具消毒不嚴(yán)格、操作間衛(wèi)生不達(dá)標(biāo)，以及使用腐爛變質(zhì)和對(duì)人體健康有害的原料制作加工食品的問題，防止食物中毒和食源性疾病的發(fā)生;加強(qiáng)對(duì)學(xué)校食堂的環(huán)境衛(wèi)生和食品衛(wèi)生的綜合整治，配備必須的食品衛(wèi)生設(shè)施，防范群體性食物中毒事件發(fā)生。

(五)集中整治建設(shè)施工現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境衛(wèi)生臟、亂、差現(xiàn)象。城鄉(xiāng)所有在建施工場(chǎng)地要做到衛(wèi)生設(shè)施齊全、符合標(biāo)準(zhǔn)，施工現(xiàn)場(chǎng)管理符合《建筑施工現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境與衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》要求，施工場(chǎng)地要設(shè)置符合要求的隔離護(hù)欄和車輛沖洗設(shè)施，做到物料堆放整齊、建筑垃圾管理規(guī)范，全面實(shí)施密閉運(yùn)輸，無亂倒現(xiàn)象;職工食堂、宿舍符合衛(wèi)生要求，廁所、洗浴間保持清潔。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)可根據(jù)本地實(shí)際，制定更為具體的實(shí)施細(xì)則。

四、實(shí)施步驟。

(一)組織動(dòng)員階段(20xx年11月1日—11月30日)。

1、根據(jù)湖南省愛國衛(wèi)生運(yùn)動(dòng)會(huì)印發(fā)的《20xx-20xx年湖南省城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)方案》和《20xx-20xx年岳陽市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)方案》，制定《20xx-20xx年屈原管理區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)實(shí)施方案》。

2、屈原電視臺(tái)加大對(duì)全區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)宣傳力度，讓廣大干部群眾充分認(rèn)識(shí)到實(shí)施全區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)的必要性、重要性、艱巨性和長期性。

3、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村要按照本方案的要求，結(jié)合各自實(shí)際，制定切實(shí)可行的實(shí)施細(xì)則。

4、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)層層召開城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)動(dòng)員大會(huì)。

(二)全面實(shí)施階段(20xx年12月1日—20xx年8月31日)。

1、全各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府組織群眾，廣泛開展城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)。

2、各部門、各行業(yè)根據(jù)分工和管轄范圍，落實(shí)重點(diǎn)整治內(nèi)容。

3、區(qū)鄉(xiāng)兩級(jí)層層開展督查活動(dòng)，組織新聞媒體廣泛深入宣傳城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)中正反兩方面的典型。

效管理的辦法和措施。區(qū)鄉(xiāng)兩級(jí)層層召開城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)總結(jié)表彰大會(huì)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，鞏固成果，落實(shí)長效機(jī)制，加快我區(qū)文明創(chuàng)建步伐，促進(jìn)我區(qū)城市現(xiàn)代化和社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)與管理目標(biāo)。

五、保障措施。

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位要高度重視城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)，將整潔行動(dòng)列入本地區(qū)工作重要議事日程，在政策、資金上予以保障。實(shí)行政府組織、屬地管理、部門聯(lián)動(dòng)、條塊結(jié)合，逐級(jí)建立有效的工作機(jī)制。明確各級(jí)愛衛(wèi)辦為此次整潔行動(dòng)的牽頭單位，重新調(diào)整區(qū)愛衛(wèi)組織機(jī)構(gòu)，將愛衛(wèi)機(jī)構(gòu)隸屬關(guān)系調(diào)整到區(qū)管委辦公室，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道辦事處)要成立愛衛(wèi)會(huì)，由主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任愛衛(wèi)會(huì)主任，有專兼職領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)愛國衛(wèi)生工作，村干部、社區(qū)居委會(huì)中要有人分管愛國衛(wèi)生工作。

門要重點(diǎn)整治好交通要道及沿線環(huán)境衛(wèi)生臟、亂、差現(xiàn)象;衛(wèi)生、質(zhì)監(jiān)和教育部門要重點(diǎn)做好餐飲業(yè)和集體食堂的環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng);各級(jí)愛衛(wèi)部門要重點(diǎn)抓好農(nóng)村衛(wèi)生廁所建設(shè)。各級(jí)愛衛(wèi)會(huì)要協(xié)調(diào)各有關(guān)部門，確定每年工作重點(diǎn)，定期組織有關(guān)部門檢查、督導(dǎo)，建立規(guī)范的信息統(tǒng)計(jì)、數(shù)據(jù)匯總、資料收集工作機(jī)制。

(三)加強(qiáng)宣傳，輿論監(jiān)督。各級(jí)各部門要采取各種有效的宣傳形式，加強(qiáng)宣傳，營造氛圍，使廣大群眾知曉開展城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)的必要性，積極動(dòng)員基層單位和群眾開展義務(wù)勞動(dòng)和志愿者行動(dòng)，充分調(diào)動(dòng)廣大干部群眾參與城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)的積極性。電視臺(tái)要跟蹤報(bào)道，發(fā)揮新聞媒體的輿論導(dǎo)向和社會(huì)監(jiān)督作用,宣傳和曝光實(shí)施城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)中的正反兩方面的典型事例。各單位要在行動(dòng)中善于發(fā)現(xiàn)典型、總結(jié)推廣經(jīng)驗(yàn)、帶動(dòng)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)的全面推進(jìn)。建立群眾參與的監(jiān)督機(jī)制，對(duì)群眾反映的問題認(rèn)真梳理和整改，努力提高群眾對(duì)整潔行動(dòng)的滿意度。

予以表彰獎(jiǎng)勵(lì)。根據(jù)全國愛衛(wèi)會(huì)制定的考核標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施細(xì)則，區(qū)愛衛(wèi)會(huì)將組織對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作進(jìn)行督導(dǎo)檢查和考核評(píng)估，并在電視臺(tái)和五創(chuàng)活動(dòng)簡(jiǎn)報(bào)上公布排名結(jié)果。在此的基礎(chǔ)上，還將開展“十佳村莊”和“百家住戶”評(píng)選活動(dòng)，對(duì)綜合考評(píng)排名第一的鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)連續(xù)兩年排名最后的鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)實(shí)行問責(zé)。對(duì)在整潔行動(dòng)中創(chuàng)建的“國家衛(wèi)生鄉(xiāng)鎮(zhèn)”、“省衛(wèi)生鄉(xiāng)鎮(zhèn)”、“省衛(wèi)生村”以及省市愛衛(wèi)會(huì)評(píng)選的“十佳鄉(xiāng)鎮(zhèn)”、“十佳村莊”給予表彰獎(jiǎng)勵(lì)。

(五)建立機(jī)制，長效管理。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府要堅(jiān)持“標(biāo)本兼治、重在治本”的方針，不斷鞏固、深化城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)的成果，研究制定城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生長效管理辦法。按照全面高水平地完成城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)的要求，制定相應(yīng)的工作制度與實(shí)施細(xì)則，以責(zé)任落實(shí)推動(dòng)工作落實(shí)，推行城鄉(xiāng)“門前三包”制度，探索和建立城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)的工作運(yùn)行機(jī)制，并通過開展文明、衛(wèi)生鄉(xiāng)鎮(zhèn)村的創(chuàng)建活動(dòng)，以增強(qiáng)群眾衛(wèi)生意識(shí)、不斷鞏固整治成果，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生管理工作的經(jīng)常化、制度化、規(guī)范化。

審計(jì)整改實(shí)施方案通用篇四

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改工作實(shí)施方案根據(jù)aa省審計(jì)廳10月11日向我校下達(dá)的《審計(jì)報(bào)告》（豫審行報(bào)[2016]101號(hào)）、《審計(jì)報(bào)告》（豫審行報(bào)[2016]105號(hào)）、《審計(jì)決定書》（豫審行決[2016]34號(hào)）文件精神,為做好我校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題的整改工作，進(jìn)一步規(guī)范辦學(xué)行為，提升管理水平，促進(jìn)學(xué)校事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，特制定本方案。

一、整改內(nèi)容本次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改的主要內(nèi)容，包括審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的未執(zhí)行政府采購的問題、違規(guī)招投標(biāo)的問題、工會(huì)招標(biāo)評(píng)委未履行職責(zé)的問題、應(yīng)繳未繳財(cái)政專戶的問題、違規(guī)收費(fèi)的的問題、房屋出租未納入學(xué)校規(guī)范管理和核算、違規(guī)發(fā)放領(lǐng)導(dǎo)干部電話補(bǔ)貼的問題、列支應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)費(fèi)用問題、水系二期二標(biāo)段工程招標(biāo)控制價(jià)計(jì)價(jià)不準(zhǔn)問題、校辦企業(yè)未實(shí)行統(tǒng)一管理、資產(chǎn)管理使用不健全、個(gè)人涉嫌公款旅游的問題、抵賬資產(chǎn)未經(jīng)評(píng)估頂賬造成國有資產(chǎn)損失的問題、教材折扣款未讓利于學(xué)生、外墻保溫材料變更升級(jí)未達(dá)標(biāo)等方面問題。

整改的具體內(nèi)容、責(zé)任部門、協(xié)助部門、整改要求等事項(xiàng)，見附件“經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改任務(wù)分解表”。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)學(xué)校成立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱“整改領(lǐng)導(dǎo)小組”），全面領(lǐng)導(dǎo)審計(jì)整改工作。（具體名單見附件1）。

三、

工作安排審計(jì)整改工作分為梳理核對(duì)、整改落實(shí)兩個(gè)階段。

（一）梳理核對(duì)階段（10月12日—10月14日）整改辦公室對(duì)問題進(jìn)行梳理。整改辦公室按照發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)進(jìn)行分類，按照問題點(diǎn)逐項(xiàng)分析，建立整改任務(wù)分解表，并將整改任務(wù)分解表于10月14日前下發(fā)至各責(zé)任部門。

（二）整改落實(shí)階段（10月15日—11月5日）。

1、各責(zé)任部門對(duì)分解的問題點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，并開展自查整改工作。自查整改以法律法規(guī)和相關(guān)政策為依據(jù)，以能否經(jīng)得起外部審計(jì)的檢驗(yàn)為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐項(xiàng)對(duì)照，按照整改任務(wù)分解表的要求認(rèn)真整改。并將自查整改情況按要求形成《審計(jì)問題及自查整改情況報(bào)告》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字并報(bào)經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，于11月5日前報(bào)整改辦公室（同時(shí)報(bào)送電子材料至******@*******，聯(lián)系人李曉莉，聯(lián)系電話：***********）。

2、整改辦公室匯總各責(zé)任部門的自查整改情況，形成自查整改總報(bào)告，于11月8日前報(bào)整改領(lǐng)導(dǎo)小組審核、確認(rèn),待學(xué)校確認(rèn)后，于11月10日前上報(bào)省審計(jì)廳、教育廳。

四、工作要求（一）提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各責(zé)任部門要深刻認(rèn)識(shí)審計(jì)整改工作的重要性、迫切性，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、規(guī)范意識(shí)，要以問題為導(dǎo)向，認(rèn)真組織開展自查整改工作。各部門主要負(fù)責(zé)人是本次審計(jì)整改工作的直接責(zé)任人，要敢于面對(duì)問題，敢于暴露問題，敢于正視問題，敢于解決問題，要以堅(jiān)定的決心和鮮明的態(tài)度全面推動(dòng)本部門審計(jì)整改工作。

（二）健全組織，積極整改。各部門要指定專門聯(lián)絡(luò)人員，抓好具體問題的整改落實(shí)。要針對(duì)存在問題，制訂完善整改方案，細(xì)化整改措施，確定整改責(zé)任人。對(duì)能夠及時(shí)整改的，要立即加以整改；對(duì)因特殊情況一時(shí)難以整改的，要說明原因，制定具體整改計(jì)劃，明確整改時(shí)間和完成時(shí)間，報(bào)學(xué)校同意后，限時(shí)抓緊落實(shí)。同時(shí)，各部門要按照有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的要求，對(duì)照檢查產(chǎn)生問題的根源，舉一反三，對(duì)發(fā)現(xiàn)的類似問題，也要切實(shí)主動(dòng)整改到位。要進(jìn)一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞，防范問題再度發(fā)生。通過有力的工作，確保審計(jì)問題整改落到實(shí)處。

（三）加強(qiáng)督查，嚴(yán)格追責(zé)。整改辦公室要加強(qiáng)與責(zé)任部門的溝通聯(lián)系，及時(shí)掌握整改工作情況，督促整改工作進(jìn)度。對(duì)不能按時(shí)保質(zhì)完成整改任務(wù)且無充分理由的，責(zé)成部門主要負(fù)責(zé)人向整改領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行專題報(bào)告。各部門整改情況要經(jīng)得起學(xué)校、省審計(jì)廳等各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門的檢查。同時(shí)，不得以任何理由回避或拖延整改，對(duì)整改不力的責(zé)任部門，學(xué)校將嚴(yán)格進(jìn)行責(zé)任追究。

附件1：

關(guān)于成立aa科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知各基層黨委、黨總支、直屬黨支部，校屬各單位：

根據(jù)aa省審計(jì)廳審計(jì)整改會(huì)議的精神要求，經(jīng)學(xué)校研究決定成立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱“整改領(lǐng)導(dǎo)小組”），全面領(lǐng)導(dǎo)審計(jì)整改工作，組成如下：

組長：孫金鋒孔留安副組長：杜遂淵李漪周志立宋書中謝敬佩(常務(wù)）李友軍雷方李全安朱春陽孟偉整改領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（以下簡(jiǎn)稱“整改辦公室”），負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織、協(xié)調(diào)，組成如下：

附件2：

序號(hào)需整改的問題責(zé)任校領(lǐng)導(dǎo)實(shí)施/牽頭部門主要負(fù)責(zé)人整改要求支家屬院個(gè)人物業(yè)費(fèi)1118.9萬元；列支住宅區(qū)個(gè)人維修費(fèi)234.71元；列支個(gè)人暖氣費(fèi)72.46萬元11水系二期二標(biāo)段工程招標(biāo)控制價(jià)計(jì)價(jià)不準(zhǔn)朱春陽李友軍紀(jì)委辦張相俊監(jiān)察處李瑞卿基建處陳玉浩將開元校區(qū)水系工程項(xiàng)目移交學(xué)校紀(jì)委進(jìn)一步核查處理，并將結(jié)果函告aa省審計(jì)廳12校辦企業(yè)未實(shí)行統(tǒng)一管理李全安校產(chǎn)處高茂章對(duì)校辦企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一管理。

序號(hào)需整改的問題責(zé)任校領(lǐng)導(dǎo)實(shí)施/牽頭部門主要負(fù)責(zé)人整改要求1應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)處侯建設(shè)國資處孫樂民學(xué)校應(yīng)補(bǔ)計(jì)未計(jì)的固定資產(chǎn)2應(yīng)計(jì)未計(jì)收入237.38萬元財(cái)務(wù)處侯建設(shè)學(xué)校應(yīng)調(diào)整賬目，補(bǔ)計(jì)收入備注：1、各部門按照有關(guān)法律法規(guī)以及上級(jí)文件的要求，進(jìn)一步健全完善制度體系。

2、請(qǐng)各部門于11月5日前完成整改，并將自查整改情況按要求形成《審計(jì)問題及自查整改情況報(bào)告》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字并報(bào)經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)，于11月5日前報(bào)整改辦公室。同時(shí)電子版發(fā)送至******@*******。

審計(jì)整改實(shí)施方案通用篇五

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和重慶市巴南區(qū)審計(jì)局年度審計(jì)計(jì)劃安排以及區(qū)政府交辦審計(jì)事項(xiàng)的要求，結(jié)合審前調(diào)查情況，制定本實(shí)施方案。

二、被審計(jì)單位基本情況

按審前調(diào)查情況填列。此部分應(yīng)包括工程項(xiàng)目立項(xiàng)審批及投資計(jì)劃、招投標(biāo)情況、合同約定情況、工程項(xiàng)目參建單位情況、工程開竣工時(shí)間及實(shí)際建設(shè)規(guī)模、送審結(jié)算(決算)情況及建設(shè)單位初審情況等，決算審計(jì)項(xiàng)目需調(diào)查項(xiàng)目總投資情況、建設(shè)資金的籌集、管理及使用情況等。

三、審計(jì)目標(biāo)

通過審計(jì)，揭示建設(shè)項(xiàng)目存在的違反招投標(biāo)規(guī)定、高估冒算、挪用建設(shè)資金等等違法、違紀(jì)、違規(guī)問題，促進(jìn)建設(shè)單位及有關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目和建設(shè)資金的管理，規(guī)范投資建設(shè)行為，提高投資效益。

四、重要性的確定和審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

(一)確定重要性水平

本次審計(jì)采用固定比率法確定重要性水平。被審計(jì)單位此次投資項(xiàng)目應(yīng)是非盈利性質(zhì)的，根據(jù)資料調(diào)查情況，選用工程承包合同總價(jià) 元作為判斷基礎(chǔ)，選用敏感比率1.5%，根據(jù)固定比率法的計(jì)算公式：重要性水平=判斷基礎(chǔ)×比率，確定重要性水平為 元。

(二)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

本次審計(jì)將可以接受的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)水平確定為5%。

根據(jù)對(duì)被審計(jì)單位的初步調(diào)查了解和查閱有關(guān)資料，對(duì)該單位的固有風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為中度風(fēng)險(xiǎn)，固有風(fēng)險(xiǎn)水平取值為75%。

通過對(duì)內(nèi)部控制制度的初步測(cè)評(píng)，該單位的控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估為中度風(fēng)險(xiǎn)，控制風(fēng)險(xiǎn)水平取值為50%。

根據(jù)計(jì)算公式：可接受檢查風(fēng)險(xiǎn)=可以接受的風(fēng)險(xiǎn)/(固有風(fēng)險(xiǎn)×控制風(fēng)險(xiǎn))，計(jì)算出可接受檢查風(fēng)險(xiǎn)為13.33%[5%/(75%×50%)]的低度風(fēng)險(xiǎn)，保證程序?yàn)?6%，則實(shí)質(zhì)測(cè)試的性質(zhì)為余額測(cè)試為主，測(cè)試范圍為較大樣本和較多證據(jù)。

對(duì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)有較大影響的主要是以下兩個(gè)方面：

1.資料的準(zhǔn)確性、完整性對(duì)工程造價(jià)及投資額準(zhǔn)確性的影響;

2.審計(jì)人員業(yè)務(wù)能力和工作水平對(duì)工程造價(jià)及投資額的影響。

五、審計(jì)范圍

對(duì)xx工程項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行(竣工決算)情況進(jìn)行審計(jì)，并可延伸審計(jì)與建設(shè)項(xiàng)目直接相關(guān)的設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、采購、供貨等單位。

六、審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)

(一)審計(jì)內(nèi)容

1.審查建設(shè)單位是否履行國家規(guī)定的立項(xiàng)審批、規(guī)劃許

可、施工許可等等基本建設(shè)程序。審查建設(shè)項(xiàng)目是否實(shí)行法人制、招標(biāo)制、合同制、監(jiān)理制，現(xiàn)場(chǎng)簽證的程序和權(quán)限設(shè)置是否合理、合規(guī)。重點(diǎn)審查工程招投標(biāo)情況，審查工程是否執(zhí)行了招投法，招投標(biāo)工作是否公正、公平、公開、其過程是否合規(guī)、合法。

2.審查建設(shè)項(xiàng)目工程直接費(fèi)用(造價(jià))的構(gòu)成是否真實(shí)、合規(guī)。重點(diǎn)審查項(xiàng)目工程結(jié)算的真實(shí)性、合理性和合法性，審查構(gòu)成工程結(jié)算的依據(jù)是否充分，工程量的計(jì)算是否正確;工程的計(jì)價(jià)是否遵循了建設(shè)和施工方約定的原則和國家相關(guān)的法律法規(guī)，有無多算重復(fù)計(jì)算工程量、高套定額、提高取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和材料價(jià)格、重復(fù)計(jì)算費(fèi)用等問題。

3.審查項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合規(guī)性、合法性。審查項(xiàng)目資金來源是否合規(guī)、合法，有無挪用與項(xiàng)目無關(guān)的救災(zāi)、救濟(jì)、移民等其它專項(xiàng)資金;是否存在利用“小金庫”非法帳外資金修建項(xiàng)目的情況;審查項(xiàng)目工程支出是否真實(shí)、合規(guī)、合法，是否按合同約定撥付工程進(jìn)度款;竣工決算審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)審查工程待攤投資支出(工程前期、間接費(fèi)用)歸集是否合理、正確，內(nèi)容是否真實(shí)，有無將不應(yīng)納入的費(fèi)用納入了待攤投資。

(二)重要審計(jì)事項(xiàng)的審計(jì)步驟和方法

1.招投標(biāo)程序?qū)徲?jì)

符合有關(guān)規(guī)定，招標(biāo)標(biāo)底是否進(jìn)行過審查，有無招標(biāo)前泄露標(biāo)底的情況，招標(biāo)過程的依據(jù)是否充分、合法。

2.工程結(jié)算審計(jì)

首先收集工程的招標(biāo)、施工合同、竣工圖等等工程相關(guān)資料，并踏勘現(xiàn)場(chǎng)。然后根據(jù)收集的招標(biāo)文件、施工合同等資料確定審計(jì)的核心原則和方向;之后計(jì)算工程量并與施工單位進(jìn)行核對(duì)，對(duì)有疑問的工程量，采取現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量進(jìn)行核實(shí)、確定。工程量應(yīng)邊核對(duì)確定邊簽字認(rèn)可。待工程量最終確定后，再根據(jù)招標(biāo)文件和施工合同明確的計(jì)價(jià)原則和國家相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定套價(jià)、取費(fèi)，確定工程的結(jié)算造價(jià)。最后，將審定工程結(jié)算造價(jià)結(jié)果和有關(guān)問題形成審計(jì)取證記錄和審計(jì)工作底稿，并附上涉及問題的主要證據(jù)。

3.待攤投資費(fèi)用審計(jì)(竣工決算審計(jì))

收集勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等需要以協(xié)議或合同形式確認(rèn)的費(fèi)用的相關(guān)資料，通過審查這部分合同或協(xié)議，確定其費(fèi)用額，審查項(xiàng)目相關(guān)會(huì)計(jì)帳簿中各種待攤費(fèi)用的實(shí)際支付依據(jù)是否合規(guī)、合法，是否有尚未支付的費(fèi)用。最后，確定待攤投資的費(fèi)用總額。

七、審計(jì)工作時(shí)間

(一)審計(jì)準(zhǔn)備階段

包括進(jìn)行審前調(diào)查、編寫審計(jì)實(shí)施方案和送達(dá)審計(jì)通知書三個(gè)階段的時(shí)間。

(二)審計(jì)實(shí)施階段

包括審計(jì)實(shí)施、編寫審計(jì)工作底稿、編寫審計(jì)報(bào)告征求

一、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)主體資源整合的可行性分析

從企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的視角來看，在企業(yè)內(nèi)部，發(fā)揮審計(jì)職能的主體資源包括內(nèi)部審計(jì)部門、審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)等負(fù)有審計(jì)職責(zé)的主體。那么，將這3種主體進(jìn)行整合的可行性在哪里呢?本文認(rèn)為至少有以下3個(gè)方面的理由:

1.職責(zé)目標(biāo)的一致性。按照中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)、國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)22年1月發(fā)布的《上市公司治理準(zhǔn)則》規(guī)定，審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)主要包括:提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu);監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施;負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通;審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露;審查公司的內(nèi)控制度。按照《公司法》的規(guī)定，監(jiān)事會(huì)的職權(quán)是:檢查公司的財(cái)務(wù);對(duì)董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督;當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事和經(jīng)理予以糾正;提議召開臨時(shí)股東大會(huì);列席股東大會(huì)和董事會(huì)等等。這與內(nèi)部審計(jì)的終極目標(biāo)是高度契合的。在審計(jì)目標(biāo)上，內(nèi)部審計(jì)不僅關(guān)注財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性，本部門或單位經(jīng)營管理的效益性更是其首要目標(biāo)。也就是說，內(nèi)部審計(jì)在目標(biāo)上與審計(jì)委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)基本一致，只是側(cè)重點(diǎn)各有區(qū)別。有了這種職責(zé)目標(biāo)上的一致性，監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)在整合審計(jì)資源時(shí)就有了目標(biāo)基礎(chǔ)。

2.技術(shù)手段的同質(zhì)性。從本質(zhì)上看，監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)都是代表所有者或管理者，對(duì)其所轄制的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其結(jié)果記錄進(jìn)行監(jiān)督的活動(dòng)。這種活動(dòng)所采用的技術(shù)手段都包括對(duì)審計(jì)對(duì)象的財(cái)務(wù)資料及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的相關(guān)資料進(jìn)行審核，對(duì)貨幣資金和實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)經(jīng)營管理人員進(jìn)行詢證，收集各種證據(jù)以形成并支持評(píng)價(jià)結(jié)論。在審計(jì)程序安排上，監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)都遵循大體相同的規(guī)律，從工作計(jì)劃(包括審前調(diào)查、方案制定等)到實(shí)施、直至出具報(bào)告，三者大同小異，只是名稱和側(cè)重點(diǎn)不同而已。盡管監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)因具體目標(biāo)、工作環(huán)境等不同，造成技術(shù)手段具體運(yùn)用上各有側(cè)重，但技術(shù)手段上如此眾多的同質(zhì)性，已經(jīng)為整合企業(yè)內(nèi)部審計(jì)資源提供了廣闊的技術(shù)平臺(tái)。

3.資源利用的互補(bǔ)性。從內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的歷史來看，內(nèi)部審計(jì)部門的關(guān)鍵優(yōu)勢(shì)表現(xiàn)在業(yè)務(wù)技能上。而審計(jì)委員會(huì)熟悉所處行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境，了解審計(jì)對(duì)象的運(yùn)行規(guī)律，因而也具有相當(dāng)?shù)捻?xiàng)目管理優(yōu)勢(shì)和信息資源優(yōu)勢(shì)。監(jiān)事會(huì)具有以法律授權(quán)和公司章程為保證的高度獨(dú)立性，則是內(nèi)部審計(jì)部門審計(jì)委員會(huì)無法企及的。在企業(yè)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施中，依托監(jiān)事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)的行政權(quán)威，通過優(yōu)選整合監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、內(nèi)部審計(jì)的人力資源，充分利用其技術(shù)資源、信息資源，從而可以實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。只要組織協(xié)調(diào)得當(dāng)，資源的互補(bǔ)性將帶來可觀的整合效益。

二、整合方案設(shè)計(jì)的假設(shè)前提

假設(shè)是基于某種特定的目的，在一定的客觀事實(shí)的基礎(chǔ)上，對(duì)某一事物理想狀態(tài)的一種設(shè)定。它在很大程度上具有人為設(shè)定的主觀性，是建立理論模型和進(jìn)行實(shí)務(wù)工作的必備基礎(chǔ)，且不需要證明。整合企業(yè)內(nèi)部審計(jì)資源的假設(shè)前提可以從以下幾個(gè)方面考慮:

1.獨(dú)立性假設(shè)。獨(dú)立性即內(nèi)部審計(jì)主體獨(dú)立于被審計(jì)對(duì)象，能夠排除干擾和個(gè)人利害關(guān)系，客觀公正地實(shí)施審計(jì)并提出報(bào)告。審計(jì)主體的獨(dú)立性假設(shè)要求審計(jì)主體與被審計(jì)對(duì)象的活動(dòng)沒有利害關(guān)系，因?yàn)橛欣﹃P(guān)系的人顯然是無法站在公正的立場(chǎng)上對(duì)待被審計(jì)對(duì)象的。該項(xiàng)假設(shè)的重要意義在于確立了內(nèi)部審計(jì)主體獨(dú)立性的特征，它也是內(nèi)部審計(jì)主體審計(jì)行為的基本依據(jù)。

2.正當(dāng)懷疑與可確認(rèn)假設(shè)。正當(dāng)懷疑是指由于沒有充分的理由完全信任受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任關(guān)系中的受托人的責(zé)任履行過程是全面有效的，沒有充分的理由完全確信受托人提供的說明其責(zé)任履行狀況的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息都是真實(shí)、公允和可信的，就有必要對(duì)受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況及其表達(dá)的信息的可靠性進(jìn)行審計(jì);可確認(rèn)是指受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況及其表達(dá)的信息的可靠性可以通過收集評(píng)價(jià)相關(guān)證據(jù)、驗(yàn)證相關(guān)信息而得到確認(rèn)。該項(xiàng)假設(shè)明確了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的直接原因，為內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的制定和審計(jì)程序?qū)嵤┨峁┝艘罁?jù)。

3.審計(jì)有效假設(shè)。即指假設(shè)審計(jì)主體與被審計(jì)的對(duì)象之間不存在必然的利害沖突，即使有時(shí)存在，也可以避免或不至于妨害內(nèi)部審計(jì)行為的有效實(shí)施。該假設(shè)是有效實(shí)施內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)。

4.不同內(nèi)部審計(jì)主體具體的差異性。即指監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)部門等內(nèi)部審計(jì)主體的具體審計(jì)目標(biāo)并不是完全一致的，其行使的審計(jì)監(jiān)督功能也存在差異。從組織屬性上看，審計(jì)委員會(huì)以及內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)督職能是寓于經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)之中的監(jiān)督，而監(jiān)事會(huì)是企業(yè)內(nèi)部專門行使監(jiān)督職能的組織，比較而言，在所有的企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督主體中，只有監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性最強(qiáng)。從功能上看，審計(jì)委員會(huì)(獨(dú)立董事)大多具有專業(yè)特長和豐富的商業(yè)經(jīng)驗(yàn)，能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來多樣化的思維，有助于實(shí)現(xiàn)企業(yè)決策的科學(xué)化，因而審計(jì)委員會(huì)并不囿于監(jiān)督功能，還具有一定的戰(zhàn)略功能;監(jiān)事會(huì)的`功能則限于單一的監(jiān)督功能。從審計(jì)方式上看，審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)的內(nèi)部控制機(jī)制，其監(jiān)督作用主要體現(xiàn)在董事會(huì)的決策過程中，這是一種事前的審計(jì);而監(jiān)事會(huì)則是董事會(huì)之外、與董事會(huì)并行的企業(yè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，主要是一種事后監(jiān)督，因?yàn)楸O(jiān)事雖然可以列席董事會(huì)會(huì)議，但其對(duì)董事會(huì)決議沒有表決權(quán)，不可能事前否定董事會(huì)決議。

三、整合企業(yè)內(nèi)部審計(jì)資源的方案設(shè)計(jì)

1.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度模式的安排。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的合理設(shè)置是內(nèi)部審計(jì)資源整合的重要組成部分。從機(jī)構(gòu)設(shè)置上看，目前企業(yè)內(nèi)部審計(jì)通常有3種制度形式:一是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)隸屬于總經(jīng)理，向總經(jīng)理報(bào)告工作;二是內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)在監(jiān)事會(huì)，向監(jiān)事會(huì)報(bào)告工作;三是在董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)由審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)。此外，還有的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)隸屬于財(cái)會(huì)部門，也有與紀(jì)檢、監(jiān)察合署辦公的。

從主要職能上分析，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)是對(duì)企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，通過對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)的檢查，發(fā)現(xiàn)其中存在的缺陷和漏洞，以確保揭露企業(yè)自身存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)逐步形成一個(gè)自我防范的機(jī)制。那么，內(nèi)部審計(jì)只有獨(dú)立于被監(jiān)督者，才能獲取客觀公正的審計(jì)證據(jù)以做出評(píng)價(jià)，從而真正履行監(jiān)督的職能。所以內(nèi)部審計(jì)的制度形式應(yīng)選擇能夠保證其獨(dú)立性的制度形式，具體應(yīng)為監(jiān)事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的模式。如圖1所示。

2.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)資源組織方式的重新架構(gòu)?，F(xiàn)代企業(yè)往往以集團(tuán)公司的形式存在，擁有眾多實(shí)際控股和參股的子公司以及分布在各地的分公司，這些公司的內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍資源匯總起來往往是很龐大的，這就涉及到了企業(yè)內(nèi)部審計(jì)資源組織方式的整合的問題。一般來講，企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的組織模式有集中管理性和分散管理性兩種，其中集中管理性，即總部垂直領(lǐng)導(dǎo)性模式有利于內(nèi)部審計(jì)部門的權(quán)威性和獨(dú)立性。而分散管理，機(jī)構(gòu)設(shè)置不統(tǒng)一，企業(yè)集團(tuán)對(duì)下屬企業(yè)審計(jì)隊(duì)伍的工作缺乏指導(dǎo)和監(jiān)督，整個(gè)審計(jì)隊(duì)伍難以形成合力，審計(jì)資源就會(huì)存在浪費(fèi)的情況。所以，對(duì)這類內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)整合的方式可以按照下述思路進(jìn)行:對(duì)于集團(tuán)控股的非上市公司，其審計(jì)部門一律直接劃歸集團(tuán)審計(jì)總部，財(cái)審合一的子公司，其審計(jì)人員則剝離給集團(tuán)審計(jì)總部。對(duì)于事業(yè)本部或其他非法人機(jī)構(gòu)中的有關(guān)審計(jì)人員和審計(jì)職能，也同樣劃歸或剝離給企業(yè)集團(tuán)審計(jì)總部?？傊?，在整合過程中，各企業(yè)、各管理部門要互相配合，盡量減少對(duì)正常經(jīng)營活動(dòng)的影響。

3.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)方式方法的選擇與配合

(1)制定中長期審計(jì)計(jì)劃。在日常審計(jì)工作中，內(nèi)部審計(jì)部門往往缺少全盤統(tǒng)一的規(guī)劃，臨時(shí)任務(wù)較多，審計(jì)計(jì)劃存在一定的盲目性。因此，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)在明確審計(jì)職責(zé)的前提下，根據(jù)現(xiàn)有審計(jì)資源，采取中長期規(guī)劃的方式來克服審計(jì)資源不足的影響，在一定的時(shí)間周期內(nèi)，將重點(diǎn)審計(jì)單位全部審查一遍，并以固定的間隔期對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行定期重復(fù)審計(jì)。中長期計(jì)劃要采取滾動(dòng)式編制方法，每年加以更新，通過制定中長期規(guī)劃，一方面可以克服短期審計(jì)資源不足的影響，防止審計(jì)工作的盲目性、隨意性和臨時(shí)性，保證在一定期間內(nèi)全面完成任務(wù);另一方面，中長期計(jì)劃制定的比較合理，也有利于內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在企業(yè)內(nèi)部爭(zhēng)取新的資源。

(2)開展定期審計(jì)。這是提高內(nèi)部審計(jì)資源使用效益的有效途徑。具體思路是，第一，制定審計(jì)計(jì)劃，對(duì)確定的重點(diǎn)審計(jì)單位實(shí)行定期審計(jì)，其余單位作為一般審計(jì)，這就保證了將有限的內(nèi)部審計(jì)資源用在刀刃上;第二，實(shí)行定期審計(jì)，由于每次審計(jì)都積累了許多資料，并在此基礎(chǔ)上建立了審計(jì)檔案等，可以大量節(jié)約審計(jì)前的準(zhǔn)備工作量，大大提高了工作效率;第三，做好準(zhǔn)備工作，以便于分析潛在風(fēng)險(xiǎn)，可以積累較多的經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，便于實(shí)施實(shí)質(zhì)性測(cè)試;可以與被審計(jì)單位進(jìn)行更有效的溝通，獲得更多的信息，提高審計(jì)效率。

(3)加強(qiáng)內(nèi)外部審計(jì)協(xié)調(diào)。這是節(jié)約內(nèi)部審計(jì)資源的重要措施。國際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)在頒布的《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)準(zhǔn)則》中建議，在協(xié)調(diào)內(nèi)外部審計(jì)工作時(shí)，內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人應(yīng)確保內(nèi)部審計(jì)工作不與外部審計(jì)工作重復(fù)，內(nèi)部審計(jì)可以利用外部審計(jì)成果來保障內(nèi)部審計(jì)的覆蓋面。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與外部審計(jì)之間的協(xié)調(diào)，在制定審計(jì)計(jì)劃時(shí)，充分考慮到外部審計(jì)因素，盡量避免工作重復(fù)，最大限度地節(jié)約內(nèi)部審計(jì)資源。

4.企業(yè)內(nèi)部審計(jì)職能的拓展。內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)必須對(duì)企業(yè)的增值與長遠(yuǎn)戰(zhàn)略有所幫助。從傳統(tǒng)意義上看，內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)僅限于在管理及規(guī)章制度方面的監(jiān)督，正因?yàn)槿绱?，許多內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面經(jīng)驗(yàn)嚴(yán)重不足，同時(shí)無法在改革工作程式、推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)方面向企業(yè)提出有價(jià)值的建議。企業(yè)中新技術(shù)和電子商務(wù)的應(yīng)用以及對(duì)“多快好省”目標(biāo)的迫切追求把內(nèi)部審計(jì)推到了風(fēng)險(xiǎn)管理和運(yùn)作程式改革的最前沿。因此，越來越多的企業(yè)都要求其內(nèi)部審計(jì)部門突破傳統(tǒng)的管理和規(guī)章制度范疇，承擔(dān)更加廣泛的職能。對(duì)許多內(nèi)部審計(jì)人員來說，這一變化過程既艱巨又充滿了各種不穩(wěn)定因素。成功實(shí)現(xiàn)這一轉(zhuǎn)變的關(guān)鍵可以概括成一點(diǎn):職能整合。內(nèi)部審計(jì)的資源與技能只有與多數(shù)股東的預(yù)期和企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略相結(jié)合，才能為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。整合后的內(nèi)部審計(jì)部門能夠在很多方面為實(shí)現(xiàn)企業(yè)增值做出巨大的貢獻(xiàn)。

審計(jì)整改實(shí)施方案通用篇六

為認(rèn)真貫徹落實(shí)《20xx-20xx年全國城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)方案》及廣東省、湛江市《20xx-20xx年城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)方案》，有效預(yù)防和控制疾病的發(fā)生和流行，保護(hù)人民身體健康，特制定吳川市20xx-20xx年城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想。

以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，緊密結(jié)合醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，按照市區(qū)創(chuàng)建國家衛(wèi)生城市、國家環(huán)保模范城市，以及推進(jìn)城鄉(xiāng)清潔工程實(shí)施、宜居城鄉(xiāng)工程等工作的要求，堅(jiān)持“政府主導(dǎo)、全民參與、因地制宜、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、綜合治理、長效管理”的行動(dòng)原則，全面開展城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)，有效改善城鄉(xiāng)人民的工作和生活環(huán)境，建設(shè)幸福吳川。

二、行動(dòng)目標(biāo)。

(一)總目標(biāo)。

通過城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)，對(duì)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生進(jìn)行全面的綜合整治，到20xx年底，解決一批突出的城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生問題，進(jìn)一步完善城鄉(xiāng)特別是農(nóng)村的環(huán)境衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施，逐步建立完善城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生長效管理機(jī)制，城鄉(xiāng)居民衛(wèi)生意識(shí)、健康素質(zhì)和生活質(zhì)量有明顯的提高，全市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生水平有質(zhì)的提升。

(二)具體指標(biāo)。

到20xx年底，力爭(zhēng)達(dá)到如下具體目標(biāo)：

1、城市生活垃圾無害化處理率達(dá)到90%;(責(zé)任單位：市公用事業(yè)局)。

2、城市生活污水處理率達(dá)到85%;(責(zé)任單位：市環(huán)保局)。

3、整治未達(dá)到管理規(guī)范和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)2個(gè);(責(zé)任單位：市物業(yè)局、市工商局、市經(jīng)濟(jì)和信息化局)。

4、農(nóng)村生活垃圾處理率達(dá)到15%;(責(zé)任單位：市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局、市農(nóng)業(yè)局、市環(huán)保局、市畜牧局)。

5、農(nóng)村生活污水處理率達(dá)到15%;完成25個(gè)村莊的環(huán)境綜合整治;(責(zé)任單位：市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設(shè)局、市農(nóng)業(yè)局、市環(huán)保局、市畜牧局)。

6、農(nóng)村生活飲用水水質(zhì)衛(wèi)生合格率每年提高5%，到20xx年達(dá)到68%;(責(zé)任單位：市水務(wù)局)。

7、農(nóng)村衛(wèi)生廁所普及率達(dá)76%;(責(zé)任單位：市衛(wèi)生局)。

8、到20xx年底，爭(zhēng)創(chuàng)省級(jí)以上衛(wèi)生鎮(zhèn)1個(gè);市級(jí)以上衛(wèi)生村40個(gè)。(責(zé)任單位：市衛(wèi)生局)。

三、具體內(nèi)容。

(一)大力開展城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生綜合整治。

——大力整治城市環(huán)境衛(wèi)生。重點(diǎn)整治背街小巷、城中村、城鄉(xiāng)結(jié)合部和舊居民區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，清除衛(wèi)生死角;規(guī)范戶外廣告、牌匾設(shè)置，清理亂張貼、亂拉掛現(xiàn)象;規(guī)范攤點(diǎn)擺設(shè)，治理亂擺亂賣、占道經(jīng)營行為;規(guī)范農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)的建設(shè)和管理;規(guī)范車輛停放秩序，治理亂停亂放。

農(nóng)戶庭院環(huán)境，清理亂堆放、亂搭建;加強(qiáng)禽畜養(yǎng)殖衛(wèi)生管理，減少污染環(huán)境;建立清掃保潔制度，廣泛開展衛(wèi)生之家、衛(wèi)生清潔戶評(píng)比活動(dòng)。

——整治重點(diǎn)場(chǎng)所、行業(yè)環(huán)境衛(wèi)生。加強(qiáng)對(duì)車站港口、工地、城中村、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集市、流動(dòng)人口及農(nóng)民工聚集地、畜禽養(yǎng)殖場(chǎng)(小區(qū))和畜禽散養(yǎng)密集區(qū)等地方的衛(wèi)生整治，加大餐飲業(yè)等“五小”行業(yè)的衛(wèi)生管理力度;強(qiáng)化國道、省道和縣道等交通沿線及周邊地區(qū)的環(huán)境衛(wèi)生治理和綠化美化。

(二)切實(shí)加強(qiáng)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

——加強(qiáng)城市公用設(shè)施建設(shè)。積極推動(dòng)生活垃圾分類收集處理，保障城市生活垃圾和污水處理設(shè)施的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，逐步實(shí)現(xiàn)垃圾、污水處理減量化、無害化、資源化。加強(qiáng)對(duì)公共廁所、垃圾收運(yùn)和處理等市政公用設(shè)施的改造和建設(shè)，各鎮(zhèn)(街)要在20xx年底前建成生活垃圾無害化處理設(shè)施。加強(qiáng)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)規(guī)劃、建設(shè)及升級(jí)改造，督促農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)主辦方履行市場(chǎng)管理及經(jīng)營秩序的責(zé)任。

——加快農(nóng)村改水改廁步伐。加快實(shí)施農(nóng)村飲水安全工程建設(shè)，完善水質(zhì)消毒設(shè)施，全面提高農(nóng)村自來水普及率和水質(zhì)衛(wèi)生合格率，確保農(nóng)村居民群眾的飲水安全。大力普及農(nóng)村無害化衛(wèi)生廁所，按計(jì)劃完成重大公共衛(wèi)生農(nóng)村改廁項(xiàng)目任務(wù)。

處理。加快農(nóng)村污水治理步伐，靠近城鎮(zhèn)的村莊，優(yōu)先選擇通過管網(wǎng)延伸實(shí)現(xiàn)生活污水集中處理;布局相對(duì)集中的村莊和新建的農(nóng)民集中居住點(diǎn)，可以建設(shè)獨(dú)立的生活污水處理設(shè)施。

(三)建立健全環(huán)境衛(wèi)生長效管理機(jī)制。

——健全環(huán)境衛(wèi)生管理制度。進(jìn)一步健全城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生管理制度，環(huán)境衛(wèi)生管理要明確職責(zé)，落實(shí)人員、經(jīng)費(fèi)等保障措施，有條件的鎮(zhèn)(街)要將環(huán)境衛(wèi)生管理范圍向鄉(xiāng)村延伸覆蓋，加強(qiáng)工作督查和執(zhí)法檢查，實(shí)現(xiàn)環(huán)境衛(wèi)生長效管理;農(nóng)村要逐步建立村莊清掃保潔機(jī)制，健全農(nóng)村環(huán)境衛(wèi)生管理體系，推動(dòng)環(huán)境衛(wèi)生管理城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程。

——積極培育一批先進(jìn)典型。充分利用城鄉(xiāng)文明、衛(wèi)生、生態(tài)、園林等各類創(chuàng)建載體，樹立城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)先進(jìn)典型，充分發(fā)揮典型的示范作用，帶動(dòng)和輻射其它地區(qū)。

——完善病媒生物防制機(jī)制。強(qiáng)化以環(huán)境治理、清除有害生物孳生地為主的綜合防制措施，重點(diǎn)抓好滅鼠、滅蚊工作，加強(qiáng)重點(diǎn)行業(yè)的防鼠、防蠅設(shè)施建設(shè)，定期開展除有害生物活動(dòng)，降低城鄉(xiāng)病媒生物密度。

——不斷提高公民健康素養(yǎng)。組織實(shí)施“中國公民健康素養(yǎng)促進(jìn)行動(dòng)”和“健康生活方式促進(jìn)行動(dòng)”，圍繞群眾健康需求和衛(wèi)生防病工作重點(diǎn)，大力開展多種形式的健康教育與健康促進(jìn)工作，積極傳遞健康信息，弘揚(yáng)健康文化，倡導(dǎo)不吸煙、勤洗手、不隨地吐痰、不亂扔垃圾、不施用未經(jīng)無害化處理的農(nóng)家肥等科學(xué)文明的生活生產(chǎn)方式，引導(dǎo)群眾改陋習(xí)、講文明、講衛(wèi)生、愛環(huán)境、樹新風(fēng)。

四、工作安排。

市愛衛(wèi)會(huì)與市城鄉(xiāng)清潔工程指揮部共同負(fù)責(zé)對(duì)全市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)的組織領(lǐng)導(dǎo)，市愛衛(wèi)會(huì)成員部門與城鄉(xiāng)清潔工程指揮部要根據(jù)職能分工要求，密切配合，共同推動(dòng)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)的深入開展。行動(dòng)分三個(gè)階段開展。

(一)準(zhǔn)備啟動(dòng)階段(20xx年4月前)。

完成城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)方案的制定、工作任務(wù)的分解，明確分工，全面啟動(dòng)整潔行動(dòng)工作;召開全市城鄉(xiāng)環(huán)境整潔行動(dòng)工作會(huì)議;各鎮(zhèn)(街道)、各部門根據(jù)要求，研究制定本地區(qū)、本部門的具體實(shí)施方案，層層落實(shí)責(zé)任;廣泛宣傳城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)的目的、意義和任務(wù)，為行動(dòng)的全面開展創(chuàng)造良好的氛圍。

(二)實(shí)施推進(jìn)階段(20xx年4月—20xx年8月)。

圍繞行動(dòng)方案，組織人力、物力、財(cái)力，全面開展整潔工作，按照突出重點(diǎn)，全面推進(jìn)的原則、逐步落實(shí)重點(diǎn)任務(wù)。市愛衛(wèi)會(huì)組織督導(dǎo)組定期開展督查，對(duì)存在問題提出整改意見，定期通報(bào)行動(dòng)進(jìn)展情況，選擇先進(jìn)典型，召開現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議，交流推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，推進(jìn)整潔行動(dòng)深入開展。

(三)總結(jié)階段(20xx年9月—12月)。

對(duì)全市的城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)工作進(jìn)行全面檢查，及時(shí)做好存在問題的整改，迎接上級(jí)愛衛(wèi)會(huì)對(duì)我市城鄉(xiāng)環(huán)境整潔行動(dòng)工作情況的考核驗(yàn)收;總結(jié)通報(bào)全市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)情況，評(píng)選表彰一批先進(jìn)鎮(zhèn)(街道)和先進(jìn)單位，對(duì)行動(dòng)效果差的給予通報(bào)批評(píng)，并追究主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

五、保障措施。

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。

各級(jí)政府(街道辦)要高度重視城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)，將其列入年度工作目標(biāo)及干部政績(jī)考核內(nèi)容，擺上重要議事日程。市愛衛(wèi)會(huì)牽頭成立城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)小組，與市城鄉(xiāng)清潔工程指揮部共同負(fù)責(zé)全市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)的組織領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)督導(dǎo)、檢查評(píng)比工作。各鎮(zhèn)(街道)要設(shè)立行動(dòng)小組，按照國家、省、市的實(shí)施方案要求，結(jié)合本部門和單位的實(shí)際，制訂實(shí)施方案。要認(rèn)真按照《廣東省愛國衛(wèi)生工作條例》、《湛江市愛國衛(wèi)生工作管理辦法》的規(guī)定，實(shí)行“政府組織、屬地管理、部門聯(lián)動(dòng)、條塊結(jié)合，社會(huì)參與、群眾動(dòng)手”的工作機(jī)制，確保城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)目標(biāo)任務(wù)按計(jì)劃完成。

(二)明確職責(zé)任務(wù)。

內(nèi)河航道沿線和國、省、縣道的環(huán)境衛(wèi)生和綠化美化工作;發(fā)展改革、宣傳、廣電、教育、共青團(tuán)、婦聯(lián)等部門和單位在各自職責(zé)范圍內(nèi)推進(jìn)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)。

(三)廣泛宣傳發(fā)動(dòng)。

要充分發(fā)揮電視、廣播、報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)、公益廣告等媒介作用，廣泛宣傳城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動(dòng)的意義、內(nèi)容和衛(wèi)生防病知識(shí)，營造全社會(huì)廣泛關(guān)注整潔行動(dòng)的輿論氛圍，讓群眾深入了解、積極支持、主動(dòng)參與整潔行動(dòng)。要結(jié)合群眾性愛國衛(wèi)生運(yùn)動(dòng)和精神文明建設(shè)等活動(dòng)，充分發(fā)揮婦女、共青團(tuán)員和青年志愿者的作用，動(dòng)員全社會(huì)共同建設(shè)整潔優(yōu)美的城鄉(xiāng)環(huán)境。

(四)強(qiáng)化督查考核。

各級(jí)愛衛(wèi)會(huì)要建立行政督查機(jī)制，實(shí)行定期檢查、定期通報(bào)制度，督查督辦整潔行動(dòng)各項(xiàng)工作;充分發(fā)揮新聞媒體的輿論導(dǎo)向和社會(huì)監(jiān)督作用，廣泛聽取社會(huì)民眾意見;建立健全群眾投訴和參與監(jiān)督機(jī)制，對(duì)群眾反映的問題，認(rèn)真梳理和整改，努力提高群眾對(duì)整潔行動(dòng)的滿意度。在整潔行動(dòng)完成后，市將對(duì)各鎮(zhèn)(街道)、各部門成績(jī)突出的單位、個(gè)人予以通報(bào)表揚(yáng)，對(duì)行動(dòng)遲緩、問題嚴(yán)重的單位和部門通報(bào)批評(píng)并責(zé)令整改。

主題詞：衛(wèi)生方案實(shí)施通知。

抄送：市委各部委辦，市人大會(huì)辦公室，市政協(xié)辦公室，

市紀(jì)委，市人武部，市法院，市檢察院，駐吳有關(guān)單位，各人民團(tuán)體，各新聞單位。

審計(jì)整改實(shí)施方案通用篇七

根據(jù)國家局《關(guān)于進(jìn)一步做好審計(jì)整改工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國煙審〔2013〕117號(hào))、公司《關(guān)于印發(fā)審計(jì)整改工作實(shí)施方案的通知》要求，為進(jìn)一步深入推進(jìn)審計(jì)整改工作，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，提升基礎(chǔ)管理水平，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制訂本方案。

本次審計(jì)整改的內(nèi)容包括2010年、2011年、2012年國家局組織開展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、年報(bào)審計(jì)、全面審計(jì)(包括自查、復(fù)查、國家局重點(diǎn)檢查)、工程項(xiàng)目審計(jì)(含國家局直接審計(jì)和授權(quán)審計(jì))，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和公司集中組織開展的財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、物資采購審計(jì)、宣傳促銷審計(jì)發(fā)現(xiàn)和披露的問題，以及審計(jì)檢查中明確提出的需要關(guān)注的事項(xiàng)、管理建議書中提到的相關(guān)問題。

以國家法律法規(guī)和行業(yè)有關(guān)規(guī)定為依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，按照審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)進(jìn)行分類，各部門要逐項(xiàng)對(duì)照檢查整改落實(shí)情況。

一是涉稅方面，少繳個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、增值稅等，一律進(jìn)行補(bǔ)繳；二是涉及主輔關(guān)系方面，無償占用主業(yè)資金、資產(chǎn)的，一律進(jìn)行收回或收取相應(yīng)的資產(chǎn)使用費(fèi)；三是涉及職工利益方面，工資外列支工資性支出的一律調(diào)入工資列支，為職工承擔(dān)建房成本費(fèi)用的一律收回；四是涉及資產(chǎn)管理方面，權(quán)證不全、權(quán)屬不清、長期閑置的，一律進(jìn)行權(quán)屬辦理和資產(chǎn)清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的進(jìn)行梳理修訂，制度執(zhí)行不到位的加強(qiáng)制度落實(shí)的監(jiān)督檢查；六是涉及歷史遺留問題方面，要明確責(zé)任、落實(shí)到人、限期整改，確保審計(jì)整改達(dá)到預(yù)期的效果。

組長：sss。

副組長：dddfffhhh。

成員：財(cái)務(wù)、審計(jì)以及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在審計(jì)派駐辦。

負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織、協(xié)調(diào)工作，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門指定專門聯(lián)絡(luò)員，抓好具體問題的整改落實(shí)工作。

(一)梳理核對(duì)階段(4月20日—6月10日)。

1、財(cái)務(wù)、審計(jì)部門收集、梳理。

財(cái)務(wù)部門收集梳理2010年以來年報(bào)審計(jì)、外部財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，其他方面的審計(jì)問題由審計(jì)部門收集梳理，按照發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)進(jìn)行分類，按照問題點(diǎn)逐項(xiàng)分析，提出整改建議，并將問題分解表于4月25日前反饋至各責(zé)任部門。

2、各部門核對(duì)、自查。

各責(zé)任部門對(duì)分解的問題點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，并開展自查整改工作，對(duì)各問題點(diǎn)的整改情況以國家法律法規(guī)和行業(yè)政策為依據(jù)，以能否經(jīng)得起外部審計(jì)的檢驗(yàn)為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐項(xiàng)對(duì)照，分別梳理出已經(jīng)整改的問題和正在整改的問題、并對(duì)尚未整改到位的事項(xiàng)詳細(xì)說明原因等，將自查整改情況按要求填列《審計(jì)問題及整改情況自查表》(見附件)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并對(duì)自查結(jié)果負(fù)責(zé)，于5月6日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(同時(shí)報(bào)送電子材料)。

3、報(bào)公司審核確認(rèn)。

由廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總自查整改情況，形成廠部自查整改總報(bào)告，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，于2013年5月10日前上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核、確認(rèn)。

(二)整改落實(shí)階段(6月11日—7月31日)。

廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照公司審核、確認(rèn)結(jié)果及整改要求，對(duì)未整改到位問題進(jìn)行再分解，限期整改。

各責(zé)任部門對(duì)能夠及時(shí)整改的，要立即加以整改。

一時(shí)難以整改的，要制定具體整改計(jì)劃，并抓緊落實(shí)。

對(duì)無法整改的問題點(diǎn)，及時(shí)報(bào)廠部審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究，提出整改意見和建議后，上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。

廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組將以不同形式開展審計(jì)整改工作督促指導(dǎo)，隨時(shí)跟蹤整改進(jìn)展情況，確保審計(jì)整改落實(shí)到位。

各部門將整改情況形成整改報(bào)告，于7月25日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，由其匯總整改情況并將整改總報(bào)告于2013年7月30日前以正式文件報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

(三)重點(diǎn)抽查階段(8月1日—9月10日)。

廠部將組織人員對(duì)各部門審計(jì)問題整改落實(shí)情況進(jìn)行重點(diǎn)抽查，對(duì)抽查發(fā)現(xiàn)不按要求整改或未及時(shí)整改到位的，提交廠部進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

整改情況要經(jīng)得起公司、國家局等各級(jí)檢查。

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。

各部門要深刻認(rèn)識(shí)行業(yè)的`特殊性和審計(jì)整改工作的重要性、迫切性，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、規(guī)范意識(shí)，站在維護(hù)行業(yè)體制和發(fā)展大局的高度，認(rèn)真對(duì)待此次審計(jì)整改工作。

各部門主要負(fù)責(zé)人是本次審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)本部門的審計(jì)整改工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo),做到思想上更加重視，行動(dòng)上更加自覺，措施上更加有效。

對(duì)整改難度較大的問題主要負(fù)責(zé)人要親自參與研究制定整改措施，并定期聽取整改情況，集中力量抓好落實(shí)。

(二)健全組織,落實(shí)責(zé)任。

各部門要指定專門聯(lián)絡(luò)人員，抓好具體問題的整改落實(shí)。

本次審計(jì)整改工作的責(zé)任主體為各業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門，各部門要針對(duì)存在問題，進(jìn)一步制訂完善整改方案，細(xì)化整改措施，確定整改責(zé)任人，限定整改時(shí)限，并將整改情況納入考核，確保審計(jì)問題整改落到實(shí)處。

(三)認(rèn)真落實(shí)，積極整改。

各部門要按照整改要求，積極行動(dòng)，不得以任何理由回避或拖延，對(duì)存在的問題要本著實(shí)事求是、依法依規(guī)的原則逐項(xiàng)整改落實(shí)。

領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門的溝通聯(lián)系，及時(shí)掌握整改工作情況，督促整改工作進(jìn)度，指導(dǎo)和會(huì)同整改部門研究解決整改過程總遇到的難題，重大問題及時(shí)提交領(lǐng)導(dǎo)小組研究解決，共同推動(dòng)審計(jì)整改工作的深入開展。

(四)加強(qiáng)督查，嚴(yán)格考核。

為確保整改落實(shí)到位，廠部將從7月份起對(duì)整改情況按月進(jìn)行跟蹤督查，并將督查結(jié)果納入月度工作目標(biāo)考核，對(duì)不能按時(shí)保質(zhì)完成整改且無充分理由的，除扣減月度考核得分外，由部門一把手向廠辦公會(huì)進(jìn)行專題報(bào)告，以強(qiáng)化整改的執(zhí)行力度，提高整改率。

各部門要按照國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)及公司的相關(guān)要求，對(duì)照檢查產(chǎn)生問題的根源，舉一反三，進(jìn)一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞，防范問題再度發(fā)生；對(duì)屢查屢犯、屢禁不止的問題部門，要加大責(zé)任追究力度；對(duì)未解決的重大問題，要深刻剖析原因，實(shí)施重點(diǎn)督辦。

同時(shí)，要注意實(shí)事求是的解決制度不適應(yīng)和失效的問題，加強(qiáng)制度執(zhí)行監(jiān)督考核，完善各項(xiàng)監(jiān)督考核機(jī)制，促使制度執(zhí)行更加科學(xué)、規(guī)范、有效，不斷提升企業(yè)科學(xué)管理水平和嚴(yán)格規(guī)范水平。參照本方案制定實(shí)施方案，并認(rèn)真抓好落實(shí)整改工作。

審計(jì)整改實(shí)施方案通用篇八

縣就業(yè)局三項(xiàng)整改“回頭看”問題整改實(shí)施方案為全面鞏固提升三項(xiàng)整改成果，扎實(shí)推進(jìn)“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育，鞏固發(fā)展來之不易的良好政治生態(tài)，按照《中共xx縣委辦公室關(guān)于在“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育中開展三項(xiàng)整改“回頭看”的通知》要求，現(xiàn)就落實(shí)我局三項(xiàng)整改“回頭看”重點(diǎn)任務(wù)制定如下實(shí)施方案。

一、整改問題。

（一）領(lǐng)導(dǎo)班子存在的問題1、政策宣傳不到位，辦事流程不具體。2、就業(yè)扶貧工作不扎實(shí)。

（二）支委會(huì)存在的'問題1、黨內(nèi)活動(dòng)形式單一。2、組織生活堅(jiān)持不力。

（三）黨員干部存在的問題1、宗旨意識(shí)不強(qiáng)、群眾觀念不牢。2、學(xué)習(xí)不主動(dòng)、不入心。3、服務(wù)意識(shí)不夠，精神狀態(tài)不佳。4、進(jìn)取意識(shí)不強(qiáng)。

二、工作措施。

（一）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)整改監(jiān)督工作一是建立“一把手”責(zé)任制度。建立由局主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的組織領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制；二是按照整改方案要求，逐條逐項(xiàng)對(duì)照檢查，著力解決突出問題，進(jìn)一步增強(qiáng)了黨員干部對(duì)“回頭看”工作重要性的認(rèn)識(shí)；三是在“回頭看”工作中，要求黨員干部必須發(fā)揮“第一示范帶頭作用”，帶頭落實(shí)整改方案，帶頭遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，確?！盎仡^看”工作落到實(shí)處。

（二）健全完善制度，構(gòu)建長效機(jī)制建立健全機(jī)關(guān)管理制度，規(guī)范機(jī)關(guān)制度化、規(guī)范化管理；完善黨支部工作制度，規(guī)范執(zhí)行“三會(huì)一課”、主題黨日等組織生活，著力構(gòu)建“八個(gè)常態(tài)長效”管理機(jī)制。結(jié)合承諾踐諾、積分評(píng)星活動(dòng)的開展，創(chuàng)新活動(dòng)形式，增強(qiáng)支部凝聚力、戰(zhàn)斗力，提高全體黨員的積極性和主動(dòng)性。加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育和培訓(xùn)，提高全體黨員的宗旨意識(shí)、大局意識(shí)。

文檔為doc格式。

審計(jì)整改實(shí)施方案通用篇九

根據(jù)國家局《關(guān)于進(jìn)一步做好審計(jì)整改工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國煙審〔2013〕117號(hào)）、公司《關(guān)于印發(fā)審計(jì)整改工作實(shí)施方案的通知》要求，為進(jìn)一步深入推進(jìn)審計(jì)整改工作，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，提升基礎(chǔ)管理水平，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制訂本方案。

本次審計(jì)整改的內(nèi)容包括2010年、2011年、2012年國家局組織開展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、年報(bào)審計(jì)、全面審計(jì)（包括自查、復(fù)查、國家局重點(diǎn)檢查）、工程項(xiàng)目審計(jì)（含國家局直接審計(jì)和授權(quán)審計(jì)），外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和公司集中組織開展的財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、物資采購審計(jì)、宣傳促銷審計(jì)發(fā)現(xiàn)和披露的問題，以及審計(jì)檢查中明確提出的需要關(guān)注的事項(xiàng)、管理建議書中提到的相關(guān)問題。

以國家法律法規(guī)和行業(yè)有關(guān)規(guī)定為依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，按照審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)進(jìn)行分類，各部門要逐項(xiàng)對(duì)照檢查整改落實(shí)情況。

一是涉稅方面，少繳個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、增值稅等，一律進(jìn)行補(bǔ)繳；二是涉及主輔關(guān)系方面，無償占用主業(yè)資金、資產(chǎn)的，一律進(jìn)行收回或收取相應(yīng)的資產(chǎn)使用費(fèi)；三是涉及職工利益方面，工資外列支工資性支出的一律調(diào)入工資列支，為職工承擔(dān)建房成本費(fèi)用的一律收回；四是涉及資產(chǎn)管理方面，權(quán)證不全、權(quán)屬不清、長期閑置的，一律進(jìn)行權(quán)屬辦理和資產(chǎn)清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的進(jìn)行梳理修訂，制度執(zhí)行不到位的加強(qiáng)制度落實(shí)的監(jiān)督檢查；六是涉及歷史遺留問題方面，要明確責(zé)任、落實(shí)到人、限期整改，確保審計(jì)整改達(dá)到預(yù)期的效果。

組長：sss。

副組長：dddfffhhh。

成員：財(cái)務(wù)、審計(jì)以及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人。

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在審計(jì)派駐辦。

負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織、協(xié)調(diào)工作，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門指定專門聯(lián)絡(luò)員，抓好具體問題的整改落實(shí)工作。

（一)梳理核對(duì)階段(4月20日—6月10日）。

1、財(cái)務(wù)、審計(jì)部門收集、梳理。

財(cái)務(wù)部門收集梳理2010年以來年報(bào)審計(jì)、外部財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，其他方面的審計(jì)問題由審計(jì)部門收集梳理，按照發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)進(jìn)行分類，按照問題點(diǎn)逐項(xiàng)分析，提出整改建議，并將問題分解表于4月25日前反饋至各責(zé)任部門。

2、各部門核對(duì)、自查。

各責(zé)任部門對(duì)分解的問題點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，并開展自查整改工作，對(duì)各問題點(diǎn)的整改情況以國家法律法規(guī)和行業(yè)政策為依據(jù)，以能否經(jīng)得起外部審計(jì)的檢驗(yàn)為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐項(xiàng)對(duì)照，分別梳理出已經(jīng)整改的問題和正在整改的問題、并對(duì)尚未整改到位的事項(xiàng)詳細(xì)說明原因等，將自查整改情況按要求填列《審計(jì)問題及整改情況自查表》（見附件），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并對(duì)自查結(jié)果負(fù)責(zé)，于5月6日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（同時(shí)報(bào)送電子材料）。

3、報(bào)公司審核確認(rèn)。

由廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總自查整改情況，形成廠部自查整改總報(bào)告，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，于2013年5月10日前上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核、確認(rèn)。

（二)整改落實(shí)階段(6月11日—7月31日）。

廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照公司審核、確認(rèn)結(jié)果及整改要求，對(duì)未整改到位問題進(jìn)行再分解，限期整改。

各責(zé)任部門對(duì)能夠及時(shí)整改的，要立即加以整改。

一時(shí)難以整改的，要制定具體整改計(jì)劃，并抓緊落實(shí)。

對(duì)無法整改的問題點(diǎn)，及時(shí)報(bào)廠部審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究，提出整改意見和建議后，上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。

廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組將以不同形式開展審計(jì)整改工作督促指導(dǎo)，隨時(shí)跟蹤整改進(jìn)展情況，確保審計(jì)整改落實(shí)到位。

各部門將整改情況形成整改報(bào)告，于7月25日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，由其匯總整改情況并將整改總報(bào)告于2013年7月30日前以正式文件報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

（三)重點(diǎn)抽查階段(8月1日—9月10日）。

廠部將組織人員對(duì)各部門審計(jì)問題整改落實(shí)情況進(jìn)行重點(diǎn)抽查，對(duì)抽查發(fā)現(xiàn)不按要求整改或未及時(shí)整改到位的，提交廠部進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

整改情況要經(jīng)得起公司、國家局等各級(jí)檢查。

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。

各部門要深刻認(rèn)識(shí)行業(yè)的`特殊性和審計(jì)整改工作的重要性、迫切性，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、規(guī)范意識(shí)，站在維護(hù)行業(yè)體制和發(fā)展大局的高度，認(rèn)真對(duì)待此次審計(jì)整改工作。

各部門主要負(fù)責(zé)人是本次審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)本部門的審計(jì)整改工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，做到思想上更加重視，行動(dòng)上更加自覺，措施上更加有效。

對(duì)整改難度較大的問題主要負(fù)責(zé)人要親自參與研究制定整改措施，并定期聽取整改情況，集中力量抓好落實(shí)。

（二）健全組織，落實(shí)責(zé)任。

各部門要指定專門聯(lián)絡(luò)人員，抓好具體問題的整改落實(shí)。

本次審計(jì)整改工作的責(zé)任主體為各業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門，各部門要針對(duì)存在問題，進(jìn)一步制訂完善整改方案，細(xì)化整改措施，確定整改責(zé)任人，限定整改時(shí)限，并將整改情況納入考核，確保審計(jì)問題整改落到實(shí)處。

（三）認(rèn)真落實(shí)，積極整改。

各部門要按照整改要求，積極行動(dòng)，不得以任何理由回避或拖延，對(duì)存在的問題要本著實(shí)事求是、依法依規(guī)的原則逐項(xiàng)整改落實(shí)。

領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要加強(qiáng)與業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門的溝通聯(lián)系，及時(shí)掌握整改工作情況，督促整改工作進(jìn)度，指導(dǎo)和會(huì)同整改部門研究解決整改過程總遇到的難題，重大問題及時(shí)提交領(lǐng)導(dǎo)小組研究解決，共同推動(dòng)審計(jì)整改工作的深入開展。

（四）加強(qiáng)督查，嚴(yán)格考核。

為確保整改落實(shí)到位，廠部將從7月份起對(duì)整改情況按月進(jìn)行跟蹤督查，并將督查結(jié)果納入月度工作目標(biāo)考核，對(duì)不能按時(shí)保質(zhì)完成整改且無充分理由的，除扣減月度考核得分外，由部門一把手向廠辦公會(huì)進(jìn)行專題報(bào)告，以強(qiáng)化整改的執(zhí)行力度，提高整改率。

各部門要按照國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)及公司的相關(guān)要求，對(duì)照檢查產(chǎn)生問題的根源，舉一反三，進(jìn)一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞，防范問題再度發(fā)生；對(duì)屢查屢犯、屢禁不止的問題部門，要加大責(zé)任追究力度；對(duì)未解決的重大問題，要深刻剖析原因，實(shí)施重點(diǎn)督辦。

同時(shí)，要注意實(shí)事求是的解決制度不適應(yīng)和失效的問題，加強(qiáng)制度執(zhí)行監(jiān)督考核，完善各項(xiàng)監(jiān)督考核機(jī)制，促使制度執(zhí)行更加科學(xué)、規(guī)范、有效，不斷提升企業(yè)科學(xué)管理水平和嚴(yán)格規(guī)范水平。參照本方案制定實(shí)施方案，并認(rèn)真抓好落實(shí)整改工作。

審計(jì)整改實(shí)施方案通用篇十

下面就由小編來為大家?guī)韺徲?jì)整改工作實(shí)施方案，希望這些信息能夠幫助到大家!更多資訊盡在本站，敬請(qǐng)閱讀和關(guān)注。

審計(jì)整改工作實(shí)施方案(1)

根據(jù)國家局《關(guān)于進(jìn)一步做好審計(jì)整改工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》(國煙審〔2013〕117號(hào))、公司《關(guān)于印發(fā)審計(jì)整改工作實(shí)施方案的通知》要求，為進(jìn)一步深入推進(jìn)審計(jì)整改工作，規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，提升基礎(chǔ)管理水平，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制訂本方案。

一、整改內(nèi)容

本次審計(jì)整改的內(nèi)容包括2010年、2011年、2012年國家局組織開展的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、年報(bào)審計(jì)、全面審計(jì)(包括自查、復(fù)查、國家局重點(diǎn)檢查)、工程項(xiàng)目審計(jì)(含國家局直接審計(jì)和授權(quán)審計(jì))，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)、財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和公司集中組織開展的財(cái)務(wù)收支及預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)、物資采購審計(jì)、宣傳促銷審計(jì)發(fā)現(xiàn)和披露的問題，以及審計(jì)檢查中明確提出的需要關(guān)注的事項(xiàng)、管理建議書中提到的相關(guān)問題。

二、整改標(biāo)準(zhǔn)

以國家法律法規(guī)和行業(yè)有關(guān)規(guī)定為依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，按照審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)進(jìn)行分類，各部門要逐項(xiàng)對(duì)照檢查整改落實(shí)情況。

長期閑置的，一律進(jìn)行權(quán)屬辦理和資產(chǎn)清理;五是涉及管理程序方面的，制度不健全的進(jìn)行梳理修訂，制度執(zhí)行不到位的加強(qiáng)制度落實(shí)的監(jiān)督檢查;六是涉及歷史遺留問題方面，要明確責(zé)任、落實(shí)到人、限期整改，確保審計(jì)整改達(dá)到預(yù)期的效果。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)

廠部成立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組

組 長：sss

副組長：ddd fff hhh

成 員：財(cái)務(wù)、審計(jì)以及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在審計(jì)派駐辦。

負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作的組織、協(xié)調(diào)工作，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門指定專門聯(lián)絡(luò)員，抓好具體問題的整改落實(shí)工作。

四、工作安排

審計(jì)整改工作分為梳理核對(duì)、整改落實(shí)和重點(diǎn)抽查三個(gè)階段。

(一)梳理核對(duì)階段(4月20日—6月10日)

1、財(cái)務(wù)、審計(jì)部門收集、梳理。

財(cái)務(wù)部門收集梳理2010年以來年報(bào)審計(jì)、外部財(cái)政部門、稅務(wù)部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，其他方面的審計(jì)問題由審計(jì)部門收集梳理，按照發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)進(jìn)行分類，按照問題點(diǎn)逐項(xiàng)分析，提出整改建議，并將問題分解表于4月25日前反饋至各責(zé)任部門。

2、各部門核對(duì)、自查。

和行業(yè)政策為依據(jù)，以能否經(jīng)得起外部審計(jì)的檢驗(yàn)為評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行逐項(xiàng)對(duì)照，分別梳理出已經(jīng)整改的問題和正在整改的問題、并對(duì)尚未整改到位的事項(xiàng)詳細(xì)說明原因等，將自查整改情況按要求填列《審計(jì)問題及整改情況自查表》(見附件)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并對(duì)自查結(jié)果負(fù)責(zé)，于5月6日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室(同時(shí)報(bào)送電子材料)。

3、報(bào)公司審核確認(rèn)。

由廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總自查整改情況，形成廠部自查整改總報(bào)告，經(jīng)廠領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，于2013年5月10日前上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核、確認(rèn)。

(二)整改落實(shí)階段(6月11日—7月31日)

廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組按照公司審核、確認(rèn)結(jié)果及整改要求，對(duì)未整改到位問題進(jìn)行再分解，限期整改。

各責(zé)任部門對(duì)能夠及時(shí)整改的，要立即加以整改。

一時(shí)難以整改的，要制定具體整改計(jì)劃，并抓緊落實(shí)。

對(duì)無法整改的問題點(diǎn)，及時(shí)報(bào)廠部審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組研究，提出整改意見和建議后，上報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。

廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組將以不同形式開展審計(jì)整改工作督促指導(dǎo)，隨時(shí)跟蹤整改進(jìn)展情況，確保審計(jì)整改落實(shí)到位。

各部門將整改情況形成整改報(bào)告，于7月25日前報(bào)廠審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，由其匯總整改情況并將整改總報(bào)告于2013年7月30日前以正式文件報(bào)公司審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

(三)重點(diǎn)抽查階段(8月1日—9月10日)

廠部將組織人員對(duì)各部門審計(jì)問題整改落實(shí)情況進(jìn)行重點(diǎn)抽查，對(duì)抽查發(fā)現(xiàn)不按要求整改或未及時(shí)整改到位的，提交廠部進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

整改情況要經(jīng)得起公司、國家局等各級(jí)檢查。

五、工作要求

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。

各部門要深刻認(rèn)識(shí)行業(yè)的特殊性和審計(jì)整改工作的重要性、迫切性，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、規(guī)范意識(shí)，站在維護(hù)行業(yè)體制和發(fā)展大局的高度，認(rèn)真對(duì)待此次審計(jì)整改工作。

各部門主要負(fù)責(zé)人是本次審計(jì)整改工作的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)本部門的審計(jì)整改工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo),做到思想上更加重視，行動(dòng)上更加自覺，措施上更加有效。

對(duì)整改難度較大的問題主要負(fù)責(zé)人要親自參與研究制定整改措施，并定期聽取整改情況，集中力量抓好落實(shí)。

(二)健全組織,落實(shí)責(zé)任。

各部門要指定專門聯(lián)絡(luò)人員，抓好具體問題的整改落實(shí)。

本次審計(jì)整改工作的責(zé)任主體為各業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門，各部門要針對(duì)存在問題，進(jìn)一步制訂完善整改方案，細(xì)化整改措施，確定整改責(zé)任人，限定整改時(shí)限，并將整改情況納入考核，確保審計(jì)問題整改落到實(shí)處。

(三)認(rèn)真落實(shí)，積極整改。

各部門要按照整改要求，積極行動(dòng)，不得以任何理由回避或拖延，對(duì)存在的問題要本著實(shí)事求是、依法依規(guī)的原則逐項(xiàng)整改落實(shí)。

指導(dǎo)和會(huì)同整改部門研究解決整改過程總遇到的難題，重大問題及時(shí)提交領(lǐng)導(dǎo)小組研究解決，共同推動(dòng)審計(jì)整改工作的深入開展。

(四)加強(qiáng)督查，嚴(yán)格考核。

為確保整改落實(shí)到位，廠部將從7月份起對(duì)整改情況按月進(jìn)行跟蹤督查，并將督查結(jié)果納入月度工作目標(biāo)考核，對(duì)不能按時(shí)保質(zhì)完成整改且無充分理由的，除扣減月度考核得分外，由部門一把手向廠辦公會(huì)進(jìn)行專題報(bào)告，以強(qiáng)化整改的執(zhí)行力度，提高整改率。

各部門要按照國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)及公司的相關(guān)要求，對(duì)照檢查產(chǎn)生問題的根源，舉一反三，進(jìn)一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞，防范問題再度發(fā)生;對(duì)屢查屢犯、屢禁不止的問題部門，要加大責(zé)任追究力度;對(duì)未解決的重大問題，要深刻剖析原因，實(shí)施重點(diǎn)督辦。

同時(shí)，要注意實(shí)事求是的解決制度不適應(yīng)和失效的問題，加強(qiáng)制度執(zhí)行監(jiān)督考核，完善各項(xiàng)監(jiān)督考核機(jī)制，促使制度執(zhí)行更加科學(xué)、規(guī)范、有效，不斷提升企業(yè)科學(xué)管理水平和嚴(yán)格規(guī)范水平。

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ccc參照本方案制定實(shí)施方案，并認(rèn)真抓好落實(shí)整改工作。

附件：審計(jì)問題及整改情況自查表

我是年十一月三十日因換屆調(diào)任綏濱縣檢察院任檢察長職務(wù)的，至今已有一年半有余，在這次“轉(zhuǎn)、樹、促”活動(dòng)中，通過認(rèn)真學(xué)習(xí)縣委書記楊賀新、縣委副書記、縣長康曉峰等領(lǐng)導(dǎo)的講話，在“轉(zhuǎn)”字上狠下功夫，思想認(rèn)識(shí)有了極大的提高，為全面建設(shè)“和諧綏濱”，實(shí)現(xiàn)“強(qiáng)縣富民”目標(biāo)做貢獻(xiàn)的自覺性進(jìn)一步增強(qiáng)。

按照縣委“轉(zhuǎn)、樹、促”活動(dòng)查擺階段的要求，我院召開了全院干警分析會(huì)，在執(zhí)法思想、工作作風(fēng)、履職能力、遵章守紀(jì)等方面進(jìn)行了認(rèn)真查擺，共寫出個(gè)人分析材料29份，學(xué)習(xí)心得29篇。

通過查擺，我?guī)ь^就產(chǎn)生問題的原因進(jìn)行了深入剖析，查找了在學(xué)習(xí)、執(zhí)法、世界觀改造方面的種種不足，在靈魂深處受到了深刻的教育。

為繼續(xù)深入開展“轉(zhuǎn)、樹、促”活動(dòng)，根據(jù)查擺出的問題，整改措施如下：

檢察機(jī)關(guān)作為法律監(jiān)督機(jī)關(guān)，既要勇于監(jiān)督別人，也要勇于接受別人監(jiān)督，嚴(yán)格做好自身監(jiān)督。

因此，我個(gè)人整改措施總的目標(biāo)是：真正做到自身正、自身硬、自身凈。

一、要做到自身正、自身硬、自身凈，首先要勤學(xué)習(xí)、善思考，做思想上的帶頭人。

古人云：學(xué)而不思則罔，思而不學(xué)則殆。

一個(gè)不學(xué)無術(shù)的人不可能成為思想高尚的人，更不能成為人人信任、委以誠心、與之同甘共苦的帶頭人。

因此我要通過學(xué)習(xí)來不斷的提高自己、充實(shí)自己、豐富自己，增強(qiáng)自己的人格魁力和吸引力，進(jìn)而團(tuán)結(jié)、帶領(lǐng)大家一道為實(shí)現(xiàn)綏濱檢察振興與發(fā)展而努力。

既要學(xué)習(xí)政治理論、黨的路線方針政策，提高政策覺悟和鑒別力，更好地駕馭全局，也要向書本學(xué)習(xí)，不斷刻苦鉆研，豐富理論知識(shí)，還要向?qū)嵺`學(xué)習(xí)，增強(qiáng)自己的才干，提高自己的能力;既要向先進(jìn)典型學(xué)習(xí)，更要虛心向同志們學(xué)習(xí)，從而使自己能夠更好地?fù)?dān)負(fù)起肩上的擔(dān)子。

要增強(qiáng)黨委意識(shí)、人大意識(shí)和市院意識(shí)，自覺接受縣委和市院的領(lǐng)導(dǎo)，重大問題和疑難案件要主動(dòng)向縣委政法委、市院匯報(bào)，確保檢察工作的正確方向。

二、要做到自身正、自身硬、自身凈，要突出抓好領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)。

隊(duì)伍建設(shè)是根本，領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)是關(guān)鍵。

只有一流的班子，才能帶出一流的隊(duì)伍。

領(lǐng)導(dǎo)班子一定要嚴(yán)于律己，以身作則，講黨性，重品行，做表率，自覺為人民掌好權(quán)、執(zhí)好法。

要牢固樹立科學(xué)發(fā)展觀和正確的政績(jī)觀，不斷提高自身的素質(zhì)和修養(yǎng)，不斷提高領(lǐng)導(dǎo)水平和法律監(jiān)督能力，努力使自己成為時(shí)代需要的合格領(lǐng)導(dǎo)者。

三、要做到自身正、自身硬、自身凈，必須突出抓好專業(yè)化建設(shè)。

當(dāng)前，法律監(jiān)督工作面臨的執(zhí)法環(huán)境越來越復(fù)雜，執(zhí)法任務(wù)越來越繁重、執(zhí)法工作越來越專業(yè)，檢察人員如果沒有足夠的法律專業(yè)素養(yǎng)，僅憑熱情、靠經(jīng)驗(yàn)執(zhí)法辦案是難以勝任的。

要大力加強(qiáng)檢察隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè)，圍繞提高法律監(jiān)督能力，進(jìn)一步建立健全符合法律監(jiān)督工作實(shí)際、具有檢察機(jī)關(guān)特色的教育培訓(xùn)機(jī)制，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)檢察人員的專業(yè)化教育培訓(xùn)。

要大力倡導(dǎo)學(xué)習(xí)型檢察院建設(shè)，“一把手”首先要帶頭學(xué)習(xí)，真正在全院形成刻苦鉆研法學(xué)理論和檢察業(yè)務(wù)的良好風(fēng)氣。

要高度重視人才隊(duì)伍建設(shè)，創(chuàng)新引進(jìn)機(jī)制，優(yōu)化培養(yǎng)環(huán)境，尊重人才，用好人才，下大力氣培養(yǎng)更多具有精深法律功底、豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人才，切實(shí)提高法律監(jiān)督能力和監(jiān)督水平。

四、要做到自身正、自身硬、自身凈，必須突出抓好職業(yè)道德建設(shè)。

對(duì)檢察人員來說，如果自身不過硬，不依法辦案，不公正執(zhí)法，就沒資格監(jiān)督別的部門，就不可能為人民掌好權(quán)，執(zhí)好法，維護(hù)司法公正和社會(huì)正義更無從談起。

抓好職業(yè)道德建設(shè)是確保隊(duì)伍自身干凈的思想基礎(chǔ)。

因此，要以忠誠、公正、清廉、嚴(yán)明為核心，大力加強(qiáng)檢察隊(duì)伍職業(yè)道德建設(shè)，狠抓紀(jì)律作風(fēng)建設(shè)和反腐倡廉建設(shè)，把檢察職業(yè)道德建設(shè)與執(zhí)法規(guī)范建設(shè)緊密結(jié)合起來，把檢察職業(yè)道德的基本要求變成執(zhí)法、司法工作的規(guī)則、機(jī)制，進(jìn)一步提升檢察機(jī)關(guān)的執(zhí)法形象和公信力，真正使檢察人員成為社會(huì)公平正義的守護(hù)者。

五、要做到自身正、自身硬、自身凈，還要突出抓好自身監(jiān)督制約機(jī)制建設(shè)。

作為監(jiān)督者，必須首先接受監(jiān)督。

否則，監(jiān)督就不會(huì)有公信力，檢察權(quán)還會(huì)被濫用。

要自覺把法律監(jiān)督工作置于黨的領(lǐng)導(dǎo)和人大的監(jiān)督之下，自覺接受政協(xié)民主監(jiān)督、人民群眾監(jiān)督、新聞?shì)浾摫O(jiān)督，真正以公開促公正，以公正贏得公信，樹立檢察機(jī)關(guān)和檢察人員可親、可信、可敬的良好形象。

對(duì)于關(guān)鍵執(zhí)法崗位、一線執(zhí)法人員，要強(qiáng)化監(jiān)督制約，堅(jiān)決防止執(zhí)法不公、不廉問題的發(fā)生。

要不斷探索和完善對(duì)檢察權(quán)運(yùn)行實(shí)施監(jiān)督的有效機(jī)制和制度體系，加大對(duì)執(zhí)法過錯(cuò)責(zé)任追究的力度，努力形成對(duì)檢察機(jī)關(guān)自身執(zhí)法活動(dòng)全過程、全方位的監(jiān)督。

做到自身正、自身硬、自身凈是一項(xiàng)長期的任務(wù)，在今后的工作中，一定要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的xx大精神和xx重要講話精神，按照“自身正、自身硬、自身凈”的目標(biāo)，持之以恒，常抓不懈，自覺做到黨在心中、人民在心中、法在心中、正義在心中，真正把檢察隊(duì)伍建設(shè)成為一支政治堅(jiān)定、業(yè)務(wù)精通、作風(fēng)優(yōu)良、執(zhí)法公正的隊(duì)伍，為開創(chuàng)中國特色社會(huì)主義檢察事業(yè)新局面作出新貢獻(xiàn)。