2023年審計整改實施方案通用(實用10篇)

方案的成功實施需要領導者的指導和團隊成員的協(xié)作。方案的制定需要有數(shù)據和信息的支持與分析。請大家抽空閱讀一下下面這些方案范文，從中汲取經驗和教益，為自己的方案制定提供一些啟示。

審計整改實施方案通用篇一

按照縣教育局黨委深入學習實踐科學發(fā)展觀活動領導小組的工作部署和安排，結合我校近期工作重點，根據我校《深入學習實踐科學發(fā)展觀活動實施方案》，從2009年12月初起，到12月底基本結束即整改落實階段。這是開展深入學習實踐科學發(fā)展觀活動的最后一個階段，重點抓好制定整改落實方案和整改落實措施、解決突出問題和完善體制機制兩項工作。為保證我校深入學習實踐科學發(fā)展觀活動取得扎實成效，進一步鞏固第一階段集中學習、調查研究和第二階段對照檢查、分析問題的成果，確保整改落實階段取得實效，現(xiàn)制定學校在深入學習實踐科學發(fā)展觀活動第三階段中整改落實方案如下：

一、指導思想。

按照科學發(fā)展觀的要求，立足學?，F(xiàn)階段發(fā)展實際，把分析檢查報告中提出的整改思路和措施、把解決問題和完善制度的工作進一步目標化、具體化、責任化、制度化，使整改落實工作有章可循、群眾滿意度測評有據可依。做到“四明確一承諾”：明確整改落實項目，明確整改落實目標和時限要求，明確整改落實措施，明確整改落實責任，對整改落實作出公開承諾。在解決影響和制約學?？茖W發(fā)展的突出問題上下功夫，在解決體制機制創(chuàng)新中存在的突出問題上下功夫，在解決群眾最迫切希望解決的突出問題上下功夫，在解決學?？沙掷m(xù)發(fā)展的突出問題上下功夫，把學習實踐中形成的共識轉化為實際行動，把科學發(fā)展的理念轉變成科學發(fā)展的生動實踐，大力強化學科建設，積極推進科學管理和思想文化建設。

三、整改主要內容、時限、主要責任領導和部門。

（一）、關于解放思想解放不夠，創(chuàng)新意識不強、思路不夠開闊的問題。

1、利用媒體等各種機會宣傳學校辦學特色、宣傳學校突出成績、展示學校的硬件建設、師資力量，展示教師的風采以及新任領導班子。

2、盡快建立起學校的宣傳網站，實現(xiàn)網絡宣傳。

3、采取走出去、請進來的辦法，加大與兄弟校之間的交流合作，學習先進的辦學理念、教育教學及管理經驗，拓寬視野。

責任領導：陳寶昌、李進。

責任部門：校長辦公室。

整改時限：2009年8月至2009年12月（二）、網絡、停車場等硬件方面的問題整改措施：

1、安裝局域網，充實學校圖書館藏書，方便教師辦公，為教師備課提供資源。

2、在公共路口增裝垃圾筒，方便學生扔垃圾。

3、完善校園文化環(huán)境建設，讓一草一木都能發(fā)揮育人作用。4、解決校園內停車場車棚問題。

責任人：王存貴、浦軍。

責任部門：總務處、教導處、信息組整改期限：2010年1月至2月底。

5、設立學校網絡專職人員，負責網絡維護，保證年級組教師利用網絡教育資源。

責任領導：王厚杰、葉興德責任部門：信息組整改期限：2009年12月至12月底（三）、提高教學質量方面整改措施：

加強制度建設，實施高效率教學，為提高教育教學質量提供可靠保證。第一明確備課的新要求。集體備課要突出教育理論的學習、集體備課要突出教法、學法和學情的研究、集體備課要明確與新課標要求相對應的教學內容及例題、練習、作業(yè)。個體備課的教案中要體現(xiàn)啟發(fā)式問題的設計、分層次作業(yè)、和教學反思。

第二落實校本教研計劃，規(guī)范教研活動使之更關注課堂，更有針對性、實效性。

第三以課例為載體繼續(xù)組織全員參與的教學研究展示活動。以學科組、備課組為基礎，從備課、說課、聽課、講課直到評課，強調全員參與，同伴互助,互相提高。

第四建立教師教學反思工作的管理制度，堅持以學評教、以學促教工作。

責任領導：胡剛、王厚杰、郭魯江。

責任部門：教科室、教導處整改期限：2009年8月至2010年7月（四）、學生行為習慣養(yǎng)成教育方面整改措施：

1、強化學校教育和德育工作。

（1）加強班主任的工作。德育處要高度重視班主任工作，進一步加強對班主任的培養(yǎng)和培訓，明確各種要求，充分發(fā)揮班主任在學生行為習慣養(yǎng)成教育中的主力軍作用。（2）、搞好系列教育活動。緊緊圍繞學生學習習慣、文明習慣、生活習慣和體鍛習慣養(yǎng)成教育的主題，積極組織開展系列教育活動，促進師生良好習慣的養(yǎng)成。

（3）、創(chuàng)建優(yōu)秀的班集體。德育處進一步完善文明班集體和優(yōu)秀班集體考核標準，對學生落實行為規(guī)范的情況做到日反饋，周小結、月總評，公平、公正的搞好六項評比活動。

（4）、完善全員育人機制。學校要注重加強師德規(guī)范建設，讓教師成為學生文明行為習慣養(yǎng)成的楷模。完善全員育人制度，努力做到教書育人、管理育人和服務育人，營造全員育人的良好氛圍。

2、協(xié)調家庭教育，建立家校聯(lián)系手冊。

（1）學校要努力辦好家長學校，定期召開行為習慣養(yǎng)成教育為專題家長會，建立家校聯(lián)系手冊，完善教師家訪制度，加強與學生家長的溝通與聯(lián)系，讓家長認識到養(yǎng)成良好的行為習慣是培養(yǎng)孩子成人成才，走向成功的基礎。

（2）學校利用家長會宣講對學生學習習慣、文明習慣、生活習慣和體鍛習慣的具體要求，明確每一階段的養(yǎng)成教育的工作重點，爭取得到家長的支持與配合。

3、依賴社會教育。

積極加強與校外社區(qū)的聯(lián)系，拓寬教育的途徑，主動爭取社區(qū)以及有關部門的支持與配合，調動一切有利于學校的積極因素，開展各種社區(qū)服務實踐活動，為學生的健康成長創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

責任領導：德育副校長。

責任部門：教導處、團委會、年級組、班主任。

整改期限：2009年8月至2011年7月（五）、規(guī)章制度的建設和完善整改措施：

學校在過去的幾十年發(fā)展中，很多規(guī)章制度逐步形成慣例并深入人心，校園形成了較好的教師敬業(yè)、校園和諧的位育文化氛圍。但隨著教育形勢的發(fā)展和學校人事變遷、人員變動，很多規(guī)章制度要么已經逐漸被淡化，不再能真正發(fā)揮其指導作用和規(guī)范作用；要么已經不再適合新的形勢和學校進一步發(fā)展的要求，迫切需要進行完善。

責任領導：高建、張寬先、陳寶昌、李進。

責任部門：黨總支、各支部、辦公室整改時限：2009年12月底。

（六）、努力提高食堂的餐飲服務質量整改措施：

第一：嚴格把好入口關。在選擇服務單位時要對服務單位資質、社會聲譽等進行認真鑒別；

第三：建立退出機制。膳食管理委員會要定期收集廣大師生對食堂的意見和建議，對飯菜質量、服務水準均難以達到師生要求的承包者要堅決實行退出機制。

責任領導：后勤副校長、總務主任。

責任部門：總務處、學生會整改時限：2009年12月底前充分做好工作啟動準備。

（七）、加強政治理論學習，完善學習制度，進一步解放思想、牢固樹立科學發(fā)展觀。

在提高政治、業(yè)務素質，加強理論學習方面，主要是要完善并落實學習制度，真正把科學發(fā)展的理論與學校的改革發(fā)展有機結合起來，把所學的理論轉化為科學求實的思想觀念和態(tài)度。

一是要修訂完善學習制度，明確要求黨總支中心組每月學習一次，全年集中學習不少于六次；各支部每月組織黨員學習至少一次，每人每學期學習筆記不少于4000字。

二是要把督促檢查和具體指導結合起來，正確處理好開展理論學習活動與做好學校當前工作的關系，堅決杜絕“空對空”、搞形式、圖應付。集體學習要有詳實記錄，嚴格考勤制度，所有黨員都要積極參加學習活動，記好學習筆記，寫好學習體會，保障學習取得成效。

責任領導：張寬先。

責任部門：黨總支、各支部整改時限：2009年9月起逐步落實。

（八）、堅持用社會主義核心價值觀教育學生，扎實開展中學生思想道德教育工作。

一是要精心組織開展“學守則、知榮辱、除陋習、樹新風”大型主題教育，加強學生文明養(yǎng)成教育，進一步提高學生的思想道德建設和文明素養(yǎng)，促進良好學風和校風的形成。

二是針對各年級學生特點，建立各年級學生德育目標管理體系，進一步完善德育處、年級組、班主任和科任教師齊抓共管的德育工作體系。

三是要進一步繁榮校園文化，積極倡導和培育尊敬師長、關心同學、熱愛學校、熱心公益的優(yōu)良校風，形成蓬勃向上、文明和諧的校園文化。繼續(xù)大力推進高雅藝術進校園，活躍校園文化生活，濃郁校園書香氛圍，提升學生人文底蘊和人文素養(yǎng)。結合建國60周年重大節(jié)慶和迎世博等重大事件，開展形式多樣的時事政治教育，加強以愛國主義為核心的民族精神教育、以改革創(chuàng)新為核心的時代精神教育，深化學生德育工作。

四是要深入開展平安校園創(chuàng)建活動，積極開展“普法”活動和學生心理健康講座，加強對學生的法制教育和心理健康教育，增強師生法制觀念和公共安全意識，防止學生違法犯罪，切實加強學校安全工作。

責任領導：德育副校長。

責任部門：辦公室、團委會、保衛(wèi)室整改時限：從2009年8月——2009年12月。

五是要進一步優(yōu)化生源。做好招生管理和宣傳工作，加大自主招生力度，制定尖子生招生優(yōu)惠辦法，進一步優(yōu)化生源。

責任領導：胡剛。

責任部門：教導處、辦公室整改時限：從2009年6月起。

（九）、進一步完善措施，推進新課程改革。整改措施：一是要建立《新課程管理系統(tǒng)》，包括評價系統(tǒng)的建立，要按照與國家課程改革方案要求相結合、與教師的專業(yè)發(fā)展相結合、與教學實踐相結合的“三結合”原則，不斷完善新課程改革措施。

二是要制定教師個人學習評價機制，如制定教師專業(yè)發(fā)展規(guī)劃、建立教師博客等。

三是要積極創(chuàng)造條件，舉辦課改報告會，組織骨干教師考察學習。推動課改工作深入開展。

四是實現(xiàn)聽評課專業(yè)化。要按照“課前會議、課中觀察、課后討論”的方式開展聽、評課活動，實現(xiàn)聽、評課方式的轉型。

責任領導：胡剛。

責任部門：教科室、教導處整改時限：2009年8月——2010年1月。

（十）、進一步深化年級組負責制和教職工聘任制。整改措施：

進一步探索完善年級組管理模式，落實年級組管理責任制，強化年級組在學校教育教學管理中的職能作用。

責任領導：高建、張寬先。

責任部門：學校和黨總支整改時限：從2009年9月開始逐步實施。

（十一）、進一步研究探索畢業(yè)年級教學備考工作，確立“抓中間，帶兩頭”的工作思路。

一是認真落實“特優(yōu)生”培養(yǎng)，“導師制”和定時定地定科專人負責“面對面”輔導拔尖制，重點抓好小小班和小班的教學研究，強化尖子生和邊緣生的因材施教，下功夫解決弱科、弱班問題，充分調動學生的學習積極性和拔尖輔導的高效性。

二是強化文綜和理綜的復習備考工作，力爭使我校2010年高考成績高分段學生人數(shù)有較大提高。

責任領導：教學副校長。

責任部門：高、中考領導小組、畢業(yè)年級整改時限：2009年8月——2011年6月。

責任部門：教導處、教科室、高三年級組。

整改時限：2009年8月——2010年6月（十二）、堅持民主管理，依法治校。整改措施：

責任部門：辦公室、工會整改時限：從2009年8月開始逐步實施。

（十三）、加強領導班子建設，推進作風轉變，提高管理水平。整改措施：

要按照“舉旗子、抓班子、帶隊伍、促發(fā)展”的要求，切實增強領導的創(chuàng)新意識、服務意識和責任意識，深入教學和工作一線，主動熱情地幫助教師解決工作中的困難和問題，真正把校領導班子建設成為改革思路新、團結協(xié)作好、領導水平高、拒腐能力強、工作業(yè)績佳的善于領導學?？茖W發(fā)展的堅強領導集體。

責任領導：高建、張寬先。

責任部門：黨總支、工會整改時限：從2009年8月開始逐步實施。

滁州二中學習實踐科學發(fā)展觀領導小組。

審計整改實施方案通用篇二

為充分發(fā)揮大數(shù)據審計的作用，結合前期與市局信息中心的交流學習，以及我局實際情況，制定信息中心開展大數(shù)據審計的工作實施方案。

（一）樹立大數(shù)據審計的理念。將大數(shù)據審計的貫穿到每個審計項目中，不斷研究新思路、新經驗和新做法，以數(shù)據為核心，將數(shù)據分析與現(xiàn)場延伸調查相結合的方式，更精準的定位審計疑點，縮小核實范圍，提高工作效率。

（二）充實大數(shù)據審計資源。定期采集包括財政、民生等使用較為頻繁的數(shù)據資源；

積極推動數(shù)據采集規(guī)范化建設；

推動大數(shù)據審計方法庫的構建，使計算機審計方法的應用更為便利、快捷。

加強數(shù)據分析能力和業(yè)務知識的學習培訓，提升綜合素質。

（一）前期數(shù)據調查。

對全市各部門（單位）所運用的業(yè)務系統(tǒng)和業(yè)務數(shù)據進行調查了解，摸清各部門的業(yè)務數(shù)據內容及其存儲情況，為采集業(yè)務數(shù)據和審計項目中可能涉及到跨部門數(shù)據關聯(lián)做準備。接入用友財務統(tǒng)一核算軟件審計端口，審計端口的接入更靈活、方便地為各審計組財務數(shù)據采集提供服務。

（二）積極配合項目組。

在項目實施前積極與組長、主審進行溝通，如何開展計算機審計、項目組需要什么、項目所需要的數(shù)據、主審想得到的目的和結果。以確定審計方向和重點，并將相關的審計內容納入到審計工作實施方案。在審計項目實施過程中，對審計方法、發(fā)現(xiàn)的疑點、采集到的數(shù)據方面存在的問題、以及審計思路的變化，及時與主審反饋，以調整審計方法和思路，并配合項目組核實疑點。

（三）參與重點項目。

年初審計計劃項目制定后，確定重點審計項目，加入到項目組中。除數(shù)據分析外，通過參與其他審計內容，熟悉財務知識、財經法規(guī)以及其他業(yè)務方面知識，盡快地提升自身業(yè)務能力，積累經驗。今后審計工作中，運用自己的思路和方法開展審計。

（四）編寫計算機審計方法。

在審計項目完成后，總結項目實施過程中所采用的計算機審計方法，并編寫計算機審計方法或案例，為以后的審計項目開展打好基礎。

（五）加強學習提升能力。

一是加強與開展大數(shù)據審計較好的單位學習交流，部門項目可參考他們的經驗、思路、方法。二是利用知網平臺查看業(yè)務方面的學術文獻、論文。擴展審計思路，學習審計方法，閱讀計算機審計案例，提升自己的業(yè)務能力。

審計整改實施方案通用篇三

根據湖南省愛國衛(wèi)生運動委員會印發(fā)的《20xx-20xx年湖南省城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動方案》和岳陽市愛國衛(wèi)生運動會印發(fā)《20xx-20xx年岳陽市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動方案》的要求，為進一步改善城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生面貌，有效預防和控制疾病的發(fā)生和傳播，提高群眾文明健康意識和自我保健能力，推進城鎮(zhèn)化和社會主義新農村建設，確保全區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動的有效實施，制定本方案。

一、指導思想。

以科學發(fā)展觀為指導，以建設現(xiàn)代宜居城市和社會主義新農村為目標，以解決城鄉(xiāng)環(huán)境“臟、亂、差”問題為重點，以創(chuàng)建衛(wèi)生縣城、衛(wèi)生鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、衛(wèi)生村(社區(qū))、文明衛(wèi)生單位活動為載體，堅持政府推動、部門聯(lián)動、全民參與、綜合整治的原則，全面開展城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整治，解決好影響城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生的突出問題。提高城鄉(xiāng)文明程度，使我區(qū)的人居環(huán)境、城鎮(zhèn)品味和村容村貌提高到一個全新的水平。

二、行動目標。

全區(qū)通過城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動，使各鄉(xiāng)鎮(zhèn)特別是行政村。

的“臟亂差”現(xiàn)象得到進一步有效整治，開創(chuàng)城區(qū)和農村鄉(xiāng)鎮(zhèn)環(huán)境清潔、整齊、衛(wèi)生、干凈的新局面。通過開展3年的整潔行動，到20xx年底，力爭達到以下具體目標：

1、城區(qū)生活垃圾無害化處理率達到76%;。

2、城區(qū)生活污水處理率達到80%;。

3、城區(qū)未達到管理規(guī)范標準的農貿經營點減少一半;。

4、農村生活垃圾和污水處理率分別提高10%;。

5、農村生活飲用水水質衛(wèi)生合格率提高15%;。

6、農村衛(wèi)生廁所普及率提高10%。

三、行動內容。

按照整體部署、突出重點、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、協(xié)調推進的總體要求，以加強城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生基礎設施建設、整治城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生“臟、亂、差”為突破口，開展五大集中整治行動，全面促進全區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生狀況的根本好轉。

活垃圾等現(xiàn)象，農村生活垃圾要做到定點集中封閉式堆積、收集、及時清運、集中處理，實行定點掩埋，或者通過村級收集、鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉運、區(qū)建設部門集中處理。力爭實現(xiàn)“三有”、“三無”目標，即戶有垃圾存放桶、村有垃圾收集池、鎮(zhèn)有垃圾中轉站;無暴露垃圾、無衛(wèi)生死角、無亂堆亂放。加大各級垃圾清運設備和中轉設施建設的投入，有步驟、有重點、有規(guī)范地建設村鎮(zhèn)垃圾污水收集處理設施。

(二)集中整治城區(qū)環(huán)境衛(wèi)生臟、亂、差現(xiàn)象。營田鎮(zhèn)城區(qū)及天問街道辦事處社區(qū)要徹底整治城鄉(xiāng)結合部、城中村、城市主要出入通道、河道、背街小巷、老居民區(qū)的積存垃圾和衛(wèi)生死角;徹底整治集貿市場、農貿市場、廣場、公共廁所、車站等公共場所及周邊的環(huán)境衛(wèi)生;結合天然氣、污水管網建設，對強電、弱電實行地埋，統(tǒng)一改造臨街門面，統(tǒng)一規(guī)范戶外廣告管理;研究制定城市環(huán)境衛(wèi)生總體規(guī)劃，按照《營田城區(qū)環(huán)境衛(wèi)生管理暫行規(guī)定》的要求進一步強化城區(qū)環(huán)境衛(wèi)生管理，增加城區(qū)環(huán)境衛(wèi)生投入，加強城區(qū)環(huán)境污染監(jiān)管治理和環(huán)境衛(wèi)生清掃保潔，完善城區(qū)垃圾收運和無害化處理系統(tǒng)，加強城區(qū)環(huán)境衛(wèi)生監(jiān)測，建立環(huán)境衛(wèi)生突發(fā)事件應急體系。

鄉(xiāng)村公路的路面、綠化帶、基礎設施及視野范圍內的周邊環(huán)境衛(wèi)生整治，做到路面整潔、無裸露垃圾，基礎設施完好、無污跡，集中整治沙礫石運輸亂撒、主要干道隨意堆積建筑材料等現(xiàn)象，做好交通沿線的基礎設施建設和綠化美化工作。

(四)集中整治餐飲業(yè)和集體食堂的環(huán)境衛(wèi)生臟、亂、差現(xiàn)象。餐飲業(yè)和集體食堂的衛(wèi)生臟、亂、差現(xiàn)象影響面廣、危害性大，各級各部門應當給予高度重視。重點解決餐飲業(yè)就餐環(huán)境不衛(wèi)生、餐飲具消毒不嚴格、操作間衛(wèi)生不達標，以及使用腐爛變質和對人體健康有害的原料制作加工食品的問題，防止食物中毒和食源性疾病的發(fā)生;加強對學校食堂的環(huán)境衛(wèi)生和食品衛(wèi)生的綜合整治，配備必須的食品衛(wèi)生設施，防范群體性食物中毒事件發(fā)生。

(五)集中整治建設施工現(xiàn)場環(huán)境衛(wèi)生臟、亂、差現(xiàn)象。城鄉(xiāng)所有在建施工場地要做到衛(wèi)生設施齊全、符合標準，施工現(xiàn)場管理符合《建筑施工現(xiàn)場環(huán)境與衛(wèi)生標準》要求，施工場地要設置符合要求的隔離護欄和車輛沖洗設施，做到物料堆放整齊、建筑垃圾管理規(guī)范，全面實施密閉運輸，無亂倒現(xiàn)象;職工食堂、宿舍符合衛(wèi)生要求，廁所、洗浴間保持清潔。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)可根據本地實際，制定更為具體的實施細則。

四、實施步驟。

(一)組織動員階段(20xx年11月1日—11月30日)。

1、根據湖南省愛國衛(wèi)生運動會印發(fā)的《20xx-20xx年湖南省城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動方案》和《20xx-20xx年岳陽市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動方案》，制定《20xx-20xx年屈原管理區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動實施方案》。

2、屈原電視臺加大對全區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動宣傳力度，讓廣大干部群眾充分認識到實施全區(qū)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動的必要性、重要性、艱巨性和長期性。

3、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村要按照本方案的要求，結合各自實際，制定切實可行的實施細則。

4、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)層層召開城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動動員大會。

(二)全面實施階段(20xx年12月1日—20xx年8月31日)。

1、全各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府組織群眾，廣泛開展城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動。

2、各部門、各行業(yè)根據分工和管轄范圍，落實重點整治內容。

3、區(qū)鄉(xiāng)兩級層層開展督查活動，組織新聞媒體廣泛深入宣傳城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動中正反兩方面的典型。

效管理的辦法和措施。區(qū)鄉(xiāng)兩級層層召開城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動總結表彰大會，總結經驗，鞏固成果，落實長效機制，加快我區(qū)文明創(chuàng)建步伐，促進我區(qū)城市現(xiàn)代化和社會主義新農村建設與管理目標。

五、保障措施。

(一)加強領導，明確責任。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位要高度重視城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動，將整潔行動列入本地區(qū)工作重要議事日程，在政策、資金上予以保障。實行政府組織、屬地管理、部門聯(lián)動、條塊結合，逐級建立有效的工作機制。明確各級愛衛(wèi)辦為此次整潔行動的牽頭單位，重新調整區(qū)愛衛(wèi)組織機構，將愛衛(wèi)機構隸屬關系調整到區(qū)管委辦公室，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道辦事處)要成立愛衛(wèi)會，由主要負責人擔任愛衛(wèi)會主任，有專兼職領導負責愛國衛(wèi)生工作，村干部、社區(qū)居委會中要有人分管愛國衛(wèi)生工作。

門要重點整治好交通要道及沿線環(huán)境衛(wèi)生臟、亂、差現(xiàn)象;衛(wèi)生、質監(jiān)和教育部門要重點做好餐飲業(yè)和集體食堂的環(huán)境衛(wèi)生整潔行動;各級愛衛(wèi)部門要重點抓好農村衛(wèi)生廁所建設。各級愛衛(wèi)會要協(xié)調各有關部門，確定每年工作重點，定期組織有關部門檢查、督導，建立規(guī)范的信息統(tǒng)計、數(shù)據匯總、資料收集工作機制。

(三)加強宣傳，輿論監(jiān)督。各級各部門要采取各種有效的宣傳形式，加強宣傳，營造氛圍，使廣大群眾知曉開展城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動的必要性，積極動員基層單位和群眾開展義務勞動和志愿者行動，充分調動廣大干部群眾參與城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動的積極性。電視臺要跟蹤報道，發(fā)揮新聞媒體的輿論導向和社會監(jiān)督作用,宣傳和曝光實施城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動中的正反兩方面的典型事例。各單位要在行動中善于發(fā)現(xiàn)典型、總結推廣經驗、帶動城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動的全面推進。建立群眾參與的監(jiān)督機制，對群眾反映的問題認真梳理和整改，努力提高群眾對整潔行動的滿意度。

予以表彰獎勵。根據全國愛衛(wèi)會制定的考核標準和實施細則，區(qū)愛衛(wèi)會將組織對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作進行督導檢查和考核評估，并在電視臺和五創(chuàng)活動簡報上公布排名結果。在此的基礎上，還將開展“十佳村莊”和“百家住戶”評選活動，對綜合考評排名第一的鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行表彰獎勵，對連續(xù)兩年排名最后的鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領導實行問責。對在整潔行動中創(chuàng)建的“國家衛(wèi)生鄉(xiāng)鎮(zhèn)”、“省衛(wèi)生鄉(xiāng)鎮(zhèn)”、“省衛(wèi)生村”以及省市愛衛(wèi)會評選的“十佳鄉(xiāng)鎮(zhèn)”、“十佳村莊”給予表彰獎勵。

(五)建立機制，長效管理。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府要堅持“標本兼治、重在治本”的方針，不斷鞏固、深化城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動的成果，研究制定城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生長效管理辦法。按照全面高水平地完成城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動的要求，制定相應的工作制度與實施細則，以責任落實推動工作落實，推行城鄉(xiāng)“門前三包”制度，探索和建立城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動的工作運行機制，并通過開展文明、衛(wèi)生鄉(xiāng)鎮(zhèn)村的創(chuàng)建活動，以增強群眾衛(wèi)生意識、不斷鞏固整治成果，實現(xiàn)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生管理工作的經?；?、制度化、規(guī)范化。

審計整改實施方案通用篇四

經濟責任審計整改工作實施方案根據aa省審計廳10月11日向我校下達的《審計報告》（豫審行報[2016]101號）、《審計報告》（豫審行報[2016]105號）、《審計決定書》（豫審行決[2016]34號）文件精神,為做好我校經濟責任審計中發(fā)現(xiàn)的主要問題的整改工作，進一步規(guī)范辦學行為，提升管理水平，促進學校事業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，特制定本方案。

一、整改內容本次經濟責任審計整改的主要內容，包括審計中發(fā)現(xiàn)的未執(zhí)行政府采購的問題、違規(guī)招投標的問題、工會招標評委未履行職責的問題、應繳未繳財政專戶的問題、違規(guī)收費的的問題、房屋出租未納入學校規(guī)范管理和核算、違規(guī)發(fā)放領導干部電話補貼的問題、列支應由個人負擔費用問題、水系二期二標段工程招標控制價計價不準問題、校辦企業(yè)未實行統(tǒng)一管理、資產管理使用不健全、個人涉嫌公款旅游的問題、抵賬資產未經評估頂賬造成國有資產損失的問題、教材折扣款未讓利于學生、外墻保溫材料變更升級未達標等方面問題。

整改的具體內容、責任部門、協(xié)助部門、整改要求等事項，見附件“經濟責任審計整改任務分解表”。

二、組織領導學校成立經濟責任審計整改工作領導小組（以下簡稱“整改領導小組”），全面領導審計整改工作。（具體名單見附件1）。

三、

工作安排審計整改工作分為梳理核對、整改落實兩個階段。

（一）梳理核對階段（10月12日—10月14日）整改辦公室對問題進行梳理。整改辦公室按照發(fā)現(xiàn)問題的性質進行分類，按照問題點逐項分析，建立整改任務分解表，并將整改任務分解表于10月14日前下發(fā)至各責任部門。

（二）整改落實階段（10月15日—11月5日）。

1、各責任部門對分解的問題點進行認真核對，并開展自查整改工作。自查整改以法律法規(guī)和相關政策為依據，以能否經得起外部審計的檢驗為評判標準進行逐項對照，按照整改任務分解表的要求認真整改。并將自查整改情況按要求形成《審計問題及自查整改情況報告》，經部門負責人簽字并報經主管校領導確認，于11月5日前報整改辦公室（同時報送電子材料至******@*******，聯(lián)系人李曉莉，聯(lián)系電話：***********）。

2、整改辦公室匯總各責任部門的自查整改情況，形成自查整改總報告，于11月8日前報整改領導小組審核、確認,待學校確認后，于11月10日前上報省審計廳、教育廳。

四、工作要求（一）提高認識，加強領導。各責任部門要深刻認識審計整改工作的重要性、迫切性，切實增強責任意識、規(guī)范意識，要以問題為導向，認真組織開展自查整改工作。各部門主要負責人是本次審計整改工作的直接責任人，要敢于面對問題，敢于暴露問題，敢于正視問題，敢于解決問題，要以堅定的決心和鮮明的態(tài)度全面推動本部門審計整改工作。

（二）健全組織，積極整改。各部門要指定專門聯(lián)絡人員，抓好具體問題的整改落實。要針對存在問題，制訂完善整改方案，細化整改措施，確定整改責任人。對能夠及時整改的，要立即加以整改；對因特殊情況一時難以整改的，要說明原因，制定具體整改計劃，明確整改時間和完成時間，報學校同意后，限時抓緊落實。同時，各部門要按照有關法律法規(guī)和規(guī)章制度的要求，對照檢查產生問題的根源，舉一反三，對發(fā)現(xiàn)的類似問題，也要切實主動整改到位。要進一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞，防范問題再度發(fā)生。通過有力的工作，確保審計問題整改落到實處。

（三）加強督查，嚴格追責。整改辦公室要加強與責任部門的溝通聯(lián)系，及時掌握整改工作情況，督促整改工作進度。對不能按時保質完成整改任務且無充分理由的，責成部門主要負責人向整改領導小組進行專題報告。各部門整改情況要經得起學校、省審計廳等各級領導部門的檢查。同時，不得以任何理由回避或拖延整改，對整改不力的責任部門，學校將嚴格進行責任追究。

附件1：

關于成立aa科技大學經濟責任審計整改工作領導小組的通知各基層黨委、黨總支、直屬黨支部，校屬各單位：

根據aa省審計廳審計整改會議的精神要求，經學校研究決定成立經濟責任審計整改工作領導小組（以下簡稱“整改領導小組”），全面領導審計整改工作，組成如下：

組長：孫金鋒孔留安副組長：杜遂淵李漪周志立宋書中謝敬佩(常務）李友軍雷方李全安朱春陽孟偉整改領導小組下設辦公室（以下簡稱“整改辦公室”），負責審計整改工作的組織、協(xié)調，組成如下：

附件2：

序號需整改的問題責任校領導實施/牽頭部門主要負責人整改要求支家屬院個人物業(yè)費1118.9萬元；列支住宅區(qū)個人維修費234.71元；列支個人暖氣費72.46萬元11水系二期二標段工程招標控制價計價不準朱春陽李友軍紀委辦張相俊監(jiān)察處李瑞卿基建處陳玉浩將開元校區(qū)水系工程項目移交學校紀委進一步核查處理，并將結果函告aa省審計廳12校辦企業(yè)未實行統(tǒng)一管理李全安校產處高茂章對校辦企業(yè)進行統(tǒng)一管理。

序號需整改的問題責任校領導實施/牽頭部門主要負責人整改要求1應計未計固定資產財務處侯建設國資處孫樂民學校應補計未計的固定資產2應計未計收入237.38萬元財務處侯建設學校應調整賬目，補計收入備注：1、各部門按照有關法律法規(guī)以及上級文件的要求，進一步健全完善制度體系。

2、請各部門于11月5日前完成整改，并將自查整改情況按要求形成《審計問題及自查整改情況報告》，經部門負責人簽字并報經主管校領導確認，于11月5日前報整改辦公室。同時電子版發(fā)送至******@*******。

審計整改實施方案通用篇五

根據《中華人民共和國審計法》和重慶市巴南區(qū)審計局年度審計計劃安排以及區(qū)政府交辦審計事項的要求，結合審前調查情況，制定本實施方案。

二、被審計單位基本情況

按審前調查情況填列。此部分應包括工程項目立項審批及投資計劃、招投標情況、合同約定情況、工程項目參建單位情況、工程開竣工時間及實際建設規(guī)模、送審結算(決算)情況及建設單位初審情況等，決算審計項目需調查項目總投資情況、建設資金的籌集、管理及使用情況等。

三、審計目標

通過審計，揭示建設項目存在的違反招投標規(guī)定、高估冒算、挪用建設資金等等違法、違紀、違規(guī)問題，促進建設單位及有關部門加強對建設項目和建設資金的管理，規(guī)范投資建設行為，提高投資效益。

四、重要性的確定和審計風險的評估

(一)確定重要性水平

本次審計采用固定比率法確定重要性水平。被審計單位此次投資項目應是非盈利性質的，根據資料調查情況，選用工程承包合同總價 元作為判斷基礎，選用敏感比率1.5%，根據固定比率法的計算公式：重要性水平=判斷基礎×比率，確定重要性水平為 元。

(二)審計風險的評估

本次審計將可以接受的審計風險水平確定為5%。

根據對被審計單位的初步調查了解和查閱有關資料，對該單位的固有風險評估為中度風險，固有風險水平取值為75%。

通過對內部控制制度的初步測評，該單位的控制風險評估為中度風險，控制風險水平取值為50%。

根據計算公式：可接受檢查風險=可以接受的風險/(固有風險×控制風險)，計算出可接受檢查風險為13.33%[5%/(75%×50%)]的低度風險，保證程序為86%，則實質測試的性質為余額測試為主，測試范圍為較大樣本和較多證據。

對審計風險有較大影響的主要是以下兩個方面：

1.資料的準確性、完整性對工程造價及投資額準確性的影響;

2.審計人員業(yè)務能力和工作水平對工程造價及投資額的影響。

五、審計范圍

對xx工程項目預算執(zhí)行(竣工決算)情況進行審計，并可延伸審計與建設項目直接相關的設計、施工、監(jiān)理、采購、供貨等單位。

六、審計內容和重點

(一)審計內容

1.審查建設單位是否履行國家規(guī)定的立項審批、規(guī)劃許

可、施工許可等等基本建設程序。審查建設項目是否實行法人制、招標制、合同制、監(jiān)理制，現(xiàn)場簽證的程序和權限設置是否合理、合規(guī)。重點審查工程招投標情況，審查工程是否執(zhí)行了招投法，招投標工作是否公正、公平、公開、其過程是否合規(guī)、合法。

2.審查建設項目工程直接費用(造價)的構成是否真實、合規(guī)。重點審查項目工程結算的真實性、合理性和合法性，審查構成工程結算的依據是否充分，工程量的計算是否正確;工程的計價是否遵循了建設和施工方約定的原則和國家相關的法律法規(guī)，有無多算重復計算工程量、高套定額、提高取費標準和材料價格、重復計算費用等問題。

3.審查項目財務收支的真實性、合規(guī)性、合法性。審查項目資金來源是否合規(guī)、合法，有無挪用與項目無關的救災、救濟、移民等其它專項資金;是否存在利用“小金庫”非法帳外資金修建項目的情況;審查項目工程支出是否真實、合規(guī)、合法，是否按合同約定撥付工程進度款;竣工決算審計應重點審查工程待攤投資支出(工程前期、間接費用)歸集是否合理、正確，內容是否真實，有無將不應納入的費用納入了待攤投資。

(二)重要審計事項的審計步驟和方法

1.招投標程序審計

符合有關規(guī)定，招標標底是否進行過審查，有無招標前泄露標底的情況，招標過程的依據是否充分、合法。

2.工程結算審計

首先收集工程的招標、施工合同、竣工圖等等工程相關資料，并踏勘現(xiàn)場。然后根據收集的招標文件、施工合同等資料確定審計的核心原則和方向;之后計算工程量并與施工單位進行核對，對有疑問的工程量，采取現(xiàn)場測量進行核實、確定。工程量應邊核對確定邊簽字認可。待工程量最終確定后，再根據招標文件和施工合同明確的計價原則和國家相關法律、法規(guī)的規(guī)定套價、取費，確定工程的結算造價。最后，將審定工程結算造價結果和有關問題形成審計取證記錄和審計工作底稿，并附上涉及問題的主要證據。

3.待攤投資費用審計(竣工決算審計)

收集勘察、設計、監(jiān)理等需要以協(xié)議或合同形式確認的費用的相關資料，通過審查這部分合同或協(xié)議，確定其費用額，審查項目相關會計帳簿中各種待攤費用的實際支付依據是否合規(guī)、合法，是否有尚未支付的費用。最后，確定待攤投資的費用總額。

七、審計工作時間

(一)審計準備階段

包括進行審前調查、編寫審計實施方案和送達審計通知書三個階段的時間。

(二)審計實施階段

包括審計實施、編寫審計工作底稿、編寫審計報告征求

一、企業(yè)內部審計主體資源整合的可行性分析

從企業(yè)治理結構的視角來看，在企業(yè)內部，發(fā)揮審計職能的主體資源包括內部審計部門、審計委員會、監(jiān)事會等負有審計職責的主體。那么，將這3種主體進行整合的可行性在哪里呢?本文認為至少有以下3個方面的理由:

1.職責目標的一致性。按照中國證券監(jiān)督管理委員會、國家經濟貿易委員會22年1月發(fā)布的《上市公司治理準則》規(guī)定，審計委員會的職責主要包括:提議聘請或更換外部審計機構;監(jiān)督公司的內部審計制度及其實施;負責內部審計與外部審計之間的溝通;審核公司的財務信息及其披露;審查公司的內控制度。按照《公司法》的規(guī)定，監(jiān)事會的職權是:檢查公司的財務;對董事、經理執(zhí)行公司職務時違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進行監(jiān)督;當董事和經理的行為損害公司的利益時，要求董事和經理予以糾正;提議召開臨時股東大會;列席股東大會和董事會等等。這與內部審計的終極目標是高度契合的。在審計目標上，內部審計不僅關注財務信息的真實性和經濟活動的合法性，本部門或單位經營管理的效益性更是其首要目標。也就是說，內部審計在目標上與審計委員會和監(jiān)事會基本一致，只是側重點各有區(qū)別。有了這種職責目標上的一致性，監(jiān)事會、審計委員會和內部審計在整合審計資源時就有了目標基礎。

2.技術手段的同質性。從本質上看，監(jiān)事會、審計委員會和內部審計都是代表所有者或管理者，對其所轄制的經濟活動及其結果記錄進行監(jiān)督的活動。這種活動所采用的技術手段都包括對審計對象的財務資料及其經濟活動的相關資料進行審核，對貨幣資金和實物資產進行盤點，對經營管理人員進行詢證，收集各種證據以形成并支持評價結論。在審計程序安排上，監(jiān)事會、審計委員會和內部審計都遵循大體相同的規(guī)律，從工作計劃(包括審前調查、方案制定等)到實施、直至出具報告，三者大同小異，只是名稱和側重點不同而已。盡管監(jiān)事會、審計委員會和內部審計因具體目標、工作環(huán)境等不同，造成技術手段具體運用上各有側重，但技術手段上如此眾多的同質性，已經為整合企業(yè)內部審計資源提供了廣闊的技術平臺。

3.資源利用的互補性。從內部審計發(fā)展的歷史來看，內部審計部門的關鍵優(yōu)勢表現(xiàn)在業(yè)務技能上。而審計委員會熟悉所處行業(yè)的經營環(huán)境，了解審計對象的運行規(guī)律，因而也具有相當?shù)捻椖抗芾韮?yōu)勢和信息資源優(yōu)勢。監(jiān)事會具有以法律授權和公司章程為保證的高度獨立性，則是內部審計部門審計委員會無法企及的。在企業(yè)內部審計項目實施中，依托監(jiān)事會和審計委員會的行政權威，通過優(yōu)選整合監(jiān)事會、審計委員會、內部審計的人力資源，充分利用其技術資源、信息資源，從而可以實現(xiàn)優(yōu)勢互補。只要組織協(xié)調得當，資源的互補性將帶來可觀的整合效益。

二、整合方案設計的假設前提

假設是基于某種特定的目的，在一定的客觀事實的基礎上，對某一事物理想狀態(tài)的一種設定。它在很大程度上具有人為設定的主觀性，是建立理論模型和進行實務工作的必備基礎，且不需要證明。整合企業(yè)內部審計資源的假設前提可以從以下幾個方面考慮:

1.獨立性假設。獨立性即內部審計主體獨立于被審計對象，能夠排除干擾和個人利害關系，客觀公正地實施審計并提出報告。審計主體的獨立性假設要求審計主體與被審計對象的活動沒有利害關系，因為有利害關系的人顯然是無法站在公正的立場上對待被審計對象的。該項假設的重要意義在于確立了內部審計主體獨立性的特征，它也是內部審計主體審計行為的基本依據。

2.正當懷疑與可確認假設。正當懷疑是指由于沒有充分的理由完全信任受托經濟責任關系中的受托人的責任履行過程是全面有效的，沒有充分的理由完全確信受托人提供的說明其責任履行狀況的財務會計信息都是真實、公允和可信的，就有必要對受托經濟責任的履行情況及其表達的信息的可靠性進行審計;可確認是指受托經濟責任的履行情況及其表達的信息的可靠性可以通過收集評價相關證據、驗證相關信息而得到確認。該項假設明確了企業(yè)內部審計的直接原因，為內部審計標準的制定和審計程序實施提供了依據。

3.審計有效假設。即指假設審計主體與被審計的對象之間不存在必然的利害沖突，即使有時存在，也可以避免或不至于妨害內部審計行為的有效實施。該假設是有效實施內部審計的基礎。

4.不同內部審計主體具體的差異性。即指監(jiān)事會、審計委員會和內部審計部門等內部審計主體的具體審計目標并不是完全一致的，其行使的審計監(jiān)督功能也存在差異。從組織屬性上看，審計委員會以及內部審計部門的監(jiān)督職能是寓于經濟管理活動之中的監(jiān)督，而監(jiān)事會是企業(yè)內部專門行使監(jiān)督職能的組織，比較而言，在所有的企業(yè)內部監(jiān)督主體中，只有監(jiān)事會的獨立性最強。從功能上看，審計委員會(獨立董事)大多具有專業(yè)特長和豐富的商業(yè)經驗，能夠為企業(yè)帶來多樣化的思維，有助于實現(xiàn)企業(yè)決策的科學化，因而審計委員會并不囿于監(jiān)督功能，還具有一定的戰(zhàn)略功能;監(jiān)事會的`功能則限于單一的監(jiān)督功能。從審計方式上看，審計委員會是董事會的內部控制機制，其監(jiān)督作用主要體現(xiàn)在董事會的決策過程中，這是一種事前的審計;而監(jiān)事會則是董事會之外、與董事會并行的企業(yè)監(jiān)督機構，主要是一種事后監(jiān)督，因為監(jiān)事雖然可以列席董事會會議，但其對董事會決議沒有表決權，不可能事前否定董事會決議。

三、整合企業(yè)內部審計資源的方案設計

1.企業(yè)內部審計制度模式的安排。企業(yè)內部審計機構的合理設置是內部審計資源整合的重要組成部分。從機構設置上看，目前企業(yè)內部審計通常有3種制度形式:一是內部審計機構隸屬于總經理，向總經理報告工作;二是內部審計機構設在監(jiān)事會，向監(jiān)事會報告工作;三是在董事會下設審計委員會，內部審計機構由審計委員會領導。此外，還有的內部審計機構隸屬于財會部門，也有與紀檢、監(jiān)察合署辦公的。

從主要職能上分析，企業(yè)內部審計是對企業(yè)經營者的經營活動進行監(jiān)督，通過對內部控制系統(tǒng)的檢查，發(fā)現(xiàn)其中存在的缺陷和漏洞，以確保揭露企業(yè)自身存在的潛在風險，使企業(yè)逐步形成一個自我防范的機制。那么，內部審計只有獨立于被監(jiān)督者，才能獲取客觀公正的審計證據以做出評價，從而真正履行監(jiān)督的職能。所以內部審計的制度形式應選擇能夠保證其獨立性的制度形式，具體應為監(jiān)事會下設審計委員會領導的模式。如圖1所示。

2.企業(yè)內部審計資源組織方式的重新架構?，F(xiàn)代企業(yè)往往以集團公司的形式存在，擁有眾多實際控股和參股的子公司以及分布在各地的分公司，這些公司的內部審計隊伍資源匯總起來往往是很龐大的，這就涉及到了企業(yè)內部審計資源組織方式的整合的問題。一般來講，企業(yè)內部審計的組織模式有集中管理性和分散管理性兩種，其中集中管理性，即總部垂直領導性模式有利于內部審計部門的權威性和獨立性。而分散管理，機構設置不統(tǒng)一，企業(yè)集團對下屬企業(yè)審計隊伍的工作缺乏指導和監(jiān)督，整個審計隊伍難以形成合力，審計資源就會存在浪費的情況。所以，對這類內部審計機構整合的方式可以按照下述思路進行:對于集團控股的非上市公司，其審計部門一律直接劃歸集團審計總部，財審合一的子公司，其審計人員則剝離給集團審計總部。對于事業(yè)本部或其他非法人機構中的有關審計人員和審計職能，也同樣劃歸或剝離給企業(yè)集團審計總部?？傊谡线^程中，各企業(yè)、各管理部門要互相配合，盡量減少對正常經營活動的影響。

3.企業(yè)內部審計方式方法的選擇與配合

(1)制定中長期審計計劃。在日常審計工作中，內部審計部門往往缺少全盤統(tǒng)一的規(guī)劃，臨時任務較多，審計計劃存在一定的盲目性。因此，內部審計部門應在明確審計職責的前提下，根據現(xiàn)有審計資源，采取中長期規(guī)劃的方式來克服審計資源不足的影響，在一定的時間周期內，將重點審計單位全部審查一遍，并以固定的間隔期對被審計單位進行定期重復審計。中長期計劃要采取滾動式編制方法，每年加以更新，通過制定中長期規(guī)劃，一方面可以克服短期審計資源不足的影響，防止審計工作的盲目性、隨意性和臨時性，保證在一定期間內全面完成任務;另一方面，中長期計劃制定的比較合理，也有利于內部審計機構在企業(yè)內部爭取新的資源。

(2)開展定期審計。這是提高內部審計資源使用效益的有效途徑。具體思路是，第一，制定審計計劃，對確定的重點審計單位實行定期審計，其余單位作為一般審計，這就保證了將有限的內部審計資源用在刀刃上;第二，實行定期審計，由于每次審計都積累了許多資料，并在此基礎上建立了審計檔案等，可以大量節(jié)約審計前的準備工作量，大大提高了工作效率;第三，做好準備工作，以便于分析潛在風險，可以積累較多的經營管理和財務會計數(shù)據，便于實施實質性測試;可以與被審計單位進行更有效的溝通，獲得更多的信息，提高審計效率。

(3)加強內外部審計協(xié)調。這是節(jié)約內部審計資源的重要措施。國際內部審計師協(xié)會在頒布的《內部審計實務準則》中建議，在協(xié)調內外部審計工作時，內部審計負責人應確保內部審計工作不與外部審計工作重復，內部審計可以利用外部審計成果來保障內部審計的覆蓋面。內部審計應當加強與外部審計之間的協(xié)調，在制定審計計劃時，充分考慮到外部審計因素，盡量避免工作重復，最大限度地節(jié)約內部審計資源。

4.企業(yè)內部審計職能的拓展。內部審計系統(tǒng)必須對企業(yè)的增值與長遠戰(zhàn)略有所幫助。從傳統(tǒng)意義上看，內部審計的職責僅限于在管理及規(guī)章制度方面的監(jiān)督，正因為如此，許多內部審計團隊在風險管理方面經驗嚴重不足，同時無法在改革工作程式、推廣先進經驗方面向企業(yè)提出有價值的建議。企業(yè)中新技術和電子商務的應用以及對“多快好省”目標的迫切追求把內部審計推到了風險管理和運作程式改革的最前沿。因此，越來越多的企業(yè)都要求其內部審計部門突破傳統(tǒng)的管理和規(guī)章制度范疇，承擔更加廣泛的職能。對許多內部審計人員來說，這一變化過程既艱巨又充滿了各種不穩(wěn)定因素。成功實現(xiàn)這一轉變的關鍵可以概括成一點:職能整合。內部審計的資源與技能只有與多數(shù)股東的預期和企業(yè)經營戰(zhàn)略相結合，才能為企業(yè)創(chuàng)造價值。整合后的內部審計部門能夠在很多方面為實現(xiàn)企業(yè)增值做出巨大的貢獻。

審計整改實施方案通用篇六

為認真貫徹落實《20xx-20xx年全國城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動方案》及廣東省、湛江市《20xx-20xx年城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動方案》，有效預防和控制疾病的發(fā)生和流行，保護人民身體健康，特制定吳川市20xx-20xx年城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動實施方案。

一、指導思想。

以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，全面落實科學發(fā)展觀，緊密結合醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，按照市區(qū)創(chuàng)建國家衛(wèi)生城市、國家環(huán)保模范城市，以及推進城鄉(xiāng)清潔工程實施、宜居城鄉(xiāng)工程等工作的要求，堅持“政府主導、全民參與、因地制宜、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、綜合治理、長效管理”的行動原則，全面開展城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動，有效改善城鄉(xiāng)人民的工作和生活環(huán)境，建設幸福吳川。

二、行動目標。

(一)總目標。

通過城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動，對城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生進行全面的綜合整治，到20xx年底，解決一批突出的城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生問題，進一步完善城鄉(xiāng)特別是農村的環(huán)境衛(wèi)生基礎設施，逐步建立完善城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生長效管理機制，城鄉(xiāng)居民衛(wèi)生意識、健康素質和生活質量有明顯的提高，全市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生水平有質的提升。

(二)具體指標。

到20xx年底，力爭達到如下具體目標：

1、城市生活垃圾無害化處理率達到90%;(責任單位：市公用事業(yè)局)。

2、城市生活污水處理率達到85%;(責任單位：市環(huán)保局)。

3、整治未達到管理規(guī)范和建設標準的農貿市場2個;(責任單位：市物業(yè)局、市工商局、市經濟和信息化局)。

4、農村生活垃圾處理率達到15%;(責任單位：市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設局、市農業(yè)局、市環(huán)保局、市畜牧局)。

5、農村生活污水處理率達到15%;完成25個村莊的環(huán)境綜合整治;(責任單位：市住房和城鄉(xiāng)規(guī)劃建設局、市農業(yè)局、市環(huán)保局、市畜牧局)。

6、農村生活飲用水水質衛(wèi)生合格率每年提高5%，到20xx年達到68%;(責任單位：市水務局)。

7、農村衛(wèi)生廁所普及率達76%;(責任單位：市衛(wèi)生局)。

8、到20xx年底，爭創(chuàng)省級以上衛(wèi)生鎮(zhèn)1個;市級以上衛(wèi)生村40個。(責任單位：市衛(wèi)生局)。

三、具體內容。

(一)大力開展城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生綜合整治。

——大力整治城市環(huán)境衛(wèi)生。重點整治背街小巷、城中村、城鄉(xiāng)結合部和舊居民區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，清除衛(wèi)生死角;規(guī)范戶外廣告、牌匾設置，清理亂張貼、亂拉掛現(xiàn)象;規(guī)范攤點擺設，治理亂擺亂賣、占道經營行為;規(guī)范農貿市場的建設和管理;規(guī)范車輛停放秩序，治理亂停亂放。

農戶庭院環(huán)境，清理亂堆放、亂搭建;加強禽畜養(yǎng)殖衛(wèi)生管理，減少污染環(huán)境;建立清掃保潔制度，廣泛開展衛(wèi)生之家、衛(wèi)生清潔戶評比活動。

——整治重點場所、行業(yè)環(huán)境衛(wèi)生。加強對車站港口、工地、城中村、鄉(xiāng)鎮(zhèn)集市、流動人口及農民工聚集地、畜禽養(yǎng)殖場(小區(qū))和畜禽散養(yǎng)密集區(qū)等地方的衛(wèi)生整治，加大餐飲業(yè)等“五小”行業(yè)的衛(wèi)生管理力度;強化國道、省道和縣道等交通沿線及周邊地區(qū)的環(huán)境衛(wèi)生治理和綠化美化。

(二)切實加強城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生基礎設施建設。

——加強城市公用設施建設。積極推動生活垃圾分類收集處理，保障城市生活垃圾和污水處理設施的正常運轉，逐步實現(xiàn)垃圾、污水處理減量化、無害化、資源化。加強對公共廁所、垃圾收運和處理等市政公用設施的改造和建設，各鎮(zhèn)(街)要在20xx年底前建成生活垃圾無害化處理設施。加強農貿市場規(guī)劃、建設及升級改造，督促農貿市場主辦方履行市場管理及經營秩序的責任。

——加快農村改水改廁步伐。加快實施農村飲水安全工程建設，完善水質消毒設施，全面提高農村自來水普及率和水質衛(wèi)生合格率，確保農村居民群眾的飲水安全。大力普及農村無害化衛(wèi)生廁所，按計劃完成重大公共衛(wèi)生農村改廁項目任務。

處理。加快農村污水治理步伐，靠近城鎮(zhèn)的村莊，優(yōu)先選擇通過管網延伸實現(xiàn)生活污水集中處理;布局相對集中的村莊和新建的農民集中居住點，可以建設獨立的生活污水處理設施。

(三)建立健全環(huán)境衛(wèi)生長效管理機制。

——健全環(huán)境衛(wèi)生管理制度。進一步健全城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生管理制度，環(huán)境衛(wèi)生管理要明確職責，落實人員、經費等保障措施，有條件的鎮(zhèn)(街)要將環(huán)境衛(wèi)生管理范圍向鄉(xiāng)村延伸覆蓋，加強工作督查和執(zhí)法檢查，實現(xiàn)環(huán)境衛(wèi)生長效管理;農村要逐步建立村莊清掃保潔機制，健全農村環(huán)境衛(wèi)生管理體系，推動環(huán)境衛(wèi)生管理城鄉(xiāng)一體化進程。

——積極培育一批先進典型。充分利用城鄉(xiāng)文明、衛(wèi)生、生態(tài)、園林等各類創(chuàng)建載體，樹立城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動先進典型，充分發(fā)揮典型的示范作用，帶動和輻射其它地區(qū)。

——完善病媒生物防制機制。強化以環(huán)境治理、清除有害生物孳生地為主的綜合防制措施，重點抓好滅鼠、滅蚊工作，加強重點行業(yè)的防鼠、防蠅設施建設，定期開展除有害生物活動，降低城鄉(xiāng)病媒生物密度。

——不斷提高公民健康素養(yǎng)。組織實施“中國公民健康素養(yǎng)促進行動”和“健康生活方式促進行動”，圍繞群眾健康需求和衛(wèi)生防病工作重點，大力開展多種形式的健康教育與健康促進工作，積極傳遞健康信息，弘揚健康文化，倡導不吸煙、勤洗手、不隨地吐痰、不亂扔垃圾、不施用未經無害化處理的農家肥等科學文明的生活生產方式，引導群眾改陋習、講文明、講衛(wèi)生、愛環(huán)境、樹新風。

四、工作安排。

市愛衛(wèi)會與市城鄉(xiāng)清潔工程指揮部共同負責對全市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動的組織領導，市愛衛(wèi)會成員部門與城鄉(xiāng)清潔工程指揮部要根據職能分工要求，密切配合，共同推動城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動的深入開展。行動分三個階段開展。

(一)準備啟動階段(20xx年4月前)。

完成城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動方案的制定、工作任務的分解，明確分工，全面啟動整潔行動工作;召開全市城鄉(xiāng)環(huán)境整潔行動工作會議;各鎮(zhèn)(街道)、各部門根據要求，研究制定本地區(qū)、本部門的具體實施方案，層層落實責任;廣泛宣傳城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動的目的、意義和任務，為行動的全面開展創(chuàng)造良好的氛圍。

(二)實施推進階段(20xx年4月—20xx年8月)。

圍繞行動方案，組織人力、物力、財力，全面開展整潔工作，按照突出重點，全面推進的原則、逐步落實重點任務。市愛衛(wèi)會組織督導組定期開展督查，對存在問題提出整改意見，定期通報行動進展情況，選擇先進典型，召開現(xiàn)場會議，交流推廣先進經驗，推進整潔行動深入開展。

(三)總結階段(20xx年9月—12月)。

對全市的城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動工作進行全面檢查，及時做好存在問題的整改，迎接上級愛衛(wèi)會對我市城鄉(xiāng)環(huán)境整潔行動工作情況的考核驗收;總結通報全市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動情況，評選表彰一批先進鎮(zhèn)(街道)和先進單位，對行動效果差的給予通報批評，并追究主要領導責任。

五、保障措施。

(一)加強組織領導。

各級政府(街道辦)要高度重視城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動，將其列入年度工作目標及干部政績考核內容，擺上重要議事日程。市愛衛(wèi)會牽頭成立城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動小組，與市城鄉(xiāng)清潔工程指揮部共同負責全市城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動的組織領導、協(xié)調督導、檢查評比工作。各鎮(zhèn)(街道)要設立行動小組，按照國家、省、市的實施方案要求，結合本部門和單位的實際，制訂實施方案。要認真按照《廣東省愛國衛(wèi)生工作條例》、《湛江市愛國衛(wèi)生工作管理辦法》的規(guī)定，實行“政府組織、屬地管理、部門聯(lián)動、條塊結合，社會參與、群眾動手”的工作機制，確保城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動目標任務按計劃完成。

(二)明確職責任務。

內河航道沿線和國、省、縣道的環(huán)境衛(wèi)生和綠化美化工作;發(fā)展改革、宣傳、廣電、教育、共青團、婦聯(lián)等部門和單位在各自職責范圍內推進城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動。

(三)廣泛宣傳發(fā)動。

要充分發(fā)揮電視、廣播、報紙、網絡、公益廣告等媒介作用，廣泛宣傳城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整潔行動的意義、內容和衛(wèi)生防病知識，營造全社會廣泛關注整潔行動的輿論氛圍，讓群眾深入了解、積極支持、主動參與整潔行動。要結合群眾性愛國衛(wèi)生運動和精神文明建設等活動，充分發(fā)揮婦女、共青團員和青年志愿者的作用，動員全社會共同建設整潔優(yōu)美的城鄉(xiāng)環(huán)境。

(四)強化督查考核。

各級愛衛(wèi)會要建立行政督查機制，實行定期檢查、定期通報制度，督查督辦整潔行動各項工作;充分發(fā)揮新聞媒體的輿論導向和社會監(jiān)督作用，廣泛聽取社會民眾意見;建立健全群眾投訴和參與監(jiān)督機制，對群眾反映的問題，認真梳理和整改，努力提高群眾對整潔行動的滿意度。在整潔行動完成后，市將對各鎮(zhèn)(街道)、各部門成績突出的單位、個人予以通報表揚，對行動遲緩、問題嚴重的單位和部門通報批評并責令整改。

主題詞：衛(wèi)生方案實施通知。

抄送：市委各部委辦，市人大會辦公室，市政協(xié)辦公室，

市紀委，市人武部，市法院，市檢察院，駐吳有關單位，各人民團體，各新聞單位。

審計整改實施方案通用篇七

根據國家局《關于進一步做好審計整改工作有關事項的通知》(國煙審〔2013〕117號)、公司《關于印發(fā)審計整改工作實施方案的通知》要求，為進一步深入推進審計整改工作，規(guī)范生產經營活動，提升基礎管理水平，結合企業(yè)實際，制訂本方案。

本次審計整改的內容包括2010年、2011年、2012年國家局組織開展的經濟責任審計、年報審計、全面審計(包括自查、復查、國家局重點檢查)、工程項目審計(含國家局直接審計和授權審計)，外部審計機構、財政部門、稅務部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和公司集中組織開展的財務收支及預算執(zhí)行審計、經濟責任審計、工程項目審計、物資采購審計、宣傳促銷審計發(fā)現(xiàn)和披露的問題，以及審計檢查中明確提出的需要關注的事項、管理建議書中提到的相關問題。

以國家法律法規(guī)和行業(yè)有關規(guī)定為依據標準，按照審計發(fā)現(xiàn)問題的性質進行分類，各部門要逐項對照檢查整改落實情況。

一是涉稅方面，少繳個人所得稅、企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、增值稅等，一律進行補繳；二是涉及主輔關系方面，無償占用主業(yè)資金、資產的，一律進行收回或收取相應的資產使用費；三是涉及職工利益方面，工資外列支工資性支出的一律調入工資列支，為職工承擔建房成本費用的一律收回；四是涉及資產管理方面，權證不全、權屬不清、長期閑置的，一律進行權屬辦理和資產清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的進行梳理修訂，制度執(zhí)行不到位的加強制度落實的監(jiān)督檢查；六是涉及歷史遺留問題方面，要明確責任、落實到人、限期整改，確保審計整改達到預期的效果。

組長：sss。

副組長：dddfffhhh。

成員：財務、審計以及各相關業(yè)務部門負責人。

領導小組下設辦公室，辦公室設在審計派駐辦。

負責審計整改工作的組織、協(xié)調工作，各相關業(yè)務部門指定專門聯(lián)絡員，抓好具體問題的整改落實工作。

(一)梳理核對階段(4月20日—6月10日)。

1、財務、審計部門收集、梳理。

財務部門收集梳理2010年以來年報審計、外部財政部門、稅務部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，其他方面的審計問題由審計部門收集梳理，按照發(fā)現(xiàn)問題的性質進行分類，按照問題點逐項分析，提出整改建議，并將問題分解表于4月25日前反饋至各責任部門。

2、各部門核對、自查。

各責任部門對分解的問題點進行認真核對，并開展自查整改工作，對各問題點的整改情況以國家法律法規(guī)和行業(yè)政策為依據，以能否經得起外部審計的檢驗為評判標準進行逐項對照，分別梳理出已經整改的問題和正在整改的問題、并對尚未整改到位的事項詳細說明原因等，將自查整改情況按要求填列《審計問題及整改情況自查表》(見附件)，經部門負責人簽字確認并對自查結果負責，于5月6日前報廠審計整改工作領導小組辦公室(同時報送電子材料)。

3、報公司審核確認。

由廠審計整改工作領導小組辦公室匯總自查整改情況，形成廠部自查整改總報告，經廠領導簽字確認后，于2013年5月10日前上報公司審計整改工作領導小組辦公室審核、確認。

(二)整改落實階段(6月11日—7月31日)。

廠審計整改工作領導小組按照公司審核、確認結果及整改要求，對未整改到位問題進行再分解，限期整改。

各責任部門對能夠及時整改的，要立即加以整改。

一時難以整改的，要制定具體整改計劃，并抓緊落實。

對無法整改的問題點，及時報廠部審計整改工作領導小組研究，提出整改意見和建議后，上報公司審計整改工作領導小組進行協(xié)調處理。

廠審計整改工作領導小組將以不同形式開展審計整改工作督促指導，隨時跟蹤整改進展情況，確保審計整改落實到位。

各部門將整改情況形成整改報告，于7月25日前報廠審計整改工作領導小組辦公室，由其匯總整改情況并將整改總報告于2013年7月30日前以正式文件報公司審計整改工作領導小組辦公室。

(三)重點抽查階段(8月1日—9月10日)。

廠部將組織人員對各部門審計問題整改落實情況進行重點抽查，對抽查發(fā)現(xiàn)不按要求整改或未及時整改到位的，提交廠部進行嚴肅處理。

整改情況要經得起公司、國家局等各級檢查。

(一)加強領導，提高認識。

各部門要深刻認識行業(yè)的`特殊性和審計整改工作的重要性、迫切性，切實增強責任意識、規(guī)范意識，站在維護行業(yè)體制和發(fā)展大局的高度，認真對待此次審計整改工作。

各部門主要負責人是本次審計整改工作的第一責任人，全面負責本部門的審計整改工作，切實加強對整改工作的組織領導,做到思想上更加重視，行動上更加自覺，措施上更加有效。

對整改難度較大的問題主要負責人要親自參與研究制定整改措施，并定期聽取整改情況，集中力量抓好落實。

(二)健全組織,落實責任。

各部門要指定專門聯(lián)絡人員，抓好具體問題的整改落實。

本次審計整改工作的責任主體為各業(yè)務、財務部門，各部門要針對存在問題，進一步制訂完善整改方案，細化整改措施，確定整改責任人，限定整改時限，并將整改情況納入考核，確保審計問題整改落到實處。

(三)認真落實，積極整改。

各部門要按照整改要求，積極行動，不得以任何理由回避或拖延，對存在的問題要本著實事求是、依法依規(guī)的原則逐項整改落實。

領導小組辦公室要加強與業(yè)務、財務部門的溝通聯(lián)系，及時掌握整改工作情況，督促整改工作進度，指導和會同整改部門研究解決整改過程總遇到的難題，重大問題及時提交領導小組研究解決，共同推動審計整改工作的深入開展。

(四)加強督查，嚴格考核。

為確保整改落實到位，廠部將從7月份起對整改情況按月進行跟蹤督查，并將督查結果納入月度工作目標考核，對不能按時保質完成整改且無充分理由的，除扣減月度考核得分外，由部門一把手向廠辦公會進行專題報告，以強化整改的執(zhí)行力度，提高整改率。

各部門要按照國家有關法律法規(guī)和行業(yè)及公司的相關要求，對照檢查產生問題的根源，舉一反三，進一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞，防范問題再度發(fā)生；對屢查屢犯、屢禁不止的問題部門，要加大責任追究力度；對未解決的重大問題，要深刻剖析原因，實施重點督辦。

同時，要注意實事求是的解決制度不適應和失效的問題，加強制度執(zhí)行監(jiān)督考核，完善各項監(jiān)督考核機制，促使制度執(zhí)行更加科學、規(guī)范、有效，不斷提升企業(yè)科學管理水平和嚴格規(guī)范水平。參照本方案制定實施方案，并認真抓好落實整改工作。

審計整改實施方案通用篇八

縣就業(yè)局三項整改“回頭看”問題整改實施方案為全面鞏固提升三項整改成果，扎實推進“兩學一做”學習教育，鞏固發(fā)展來之不易的良好政治生態(tài)，按照《中共xx縣委辦公室關于在“兩學一做”學習教育中開展三項整改“回頭看”的通知》要求，現(xiàn)就落實我局三項整改“回頭看”重點任務制定如下實施方案。

一、整改問題。

（一）領導班子存在的問題1、政策宣傳不到位，辦事流程不具體。2、就業(yè)扶貧工作不扎實。

（二）支委會存在的'問題1、黨內活動形式單一。2、組織生活堅持不力。

（三）黨員干部存在的問題1、宗旨意識不強、群眾觀念不牢。2、學習不主動、不入心。3、服務意識不夠，精神狀態(tài)不佳。4、進取意識不強。

二、工作措施。

（一）強化組織領導，落實整改監(jiān)督工作一是建立“一把手”責任制度。建立由局主要領導親自抓，分管領導具體抓，一級抓一級，層層抓落實的組織領導責任制；二是按照整改方案要求，逐條逐項對照檢查，著力解決突出問題，進一步增強了黨員干部對“回頭看”工作重要性的認識；三是在“回頭看”工作中，要求黨員干部必須發(fā)揮“第一示范帶頭作用”，帶頭落實整改方案，帶頭遵守各項規(guī)章制度，確?！盎仡^看”工作落到實處。

（二）健全完善制度，構建長效機制建立健全機關管理制度，規(guī)范機關制度化、規(guī)范化管理；完善黨支部工作制度，規(guī)范執(zhí)行“三會一課”、主題黨日等組織生活，著力構建“八個常態(tài)長效”管理機制。結合承諾踐諾、積分評星活動的開展，創(chuàng)新活動形式，增強支部凝聚力、戰(zhàn)斗力，提高全體黨員的積極性和主動性。加強學習教育和培訓，提高全體黨員的宗旨意識、大局意識。

文檔為doc格式。

審計整改實施方案通用篇九

根據國家局《關于進一步做好審計整改工作有關事項的通知》（國煙審〔2013〕117號）、公司《關于印發(fā)審計整改工作實施方案的通知》要求，為進一步深入推進審計整改工作，規(guī)范生產經營活動，提升基礎管理水平，結合企業(yè)實際，制訂本方案。

本次審計整改的內容包括2010年、2011年、2012年國家局組織開展的經濟責任審計、年報審計、全面審計（包括自查、復查、國家局重點檢查）、工程項目審計（含國家局直接審計和授權審計），外部審計機構、財政部門、稅務部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和公司集中組織開展的財務收支及預算執(zhí)行審計、經濟責任審計、工程項目審計、物資采購審計、宣傳促銷審計發(fā)現(xiàn)和披露的問題，以及審計檢查中明確提出的需要關注的事項、管理建議書中提到的相關問題。

以國家法律法規(guī)和行業(yè)有關規(guī)定為依據標準，按照審計發(fā)現(xiàn)問題的性質進行分類，各部門要逐項對照檢查整改落實情況。

一是涉稅方面，少繳個人所得稅、企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、增值稅等，一律進行補繳；二是涉及主輔關系方面，無償占用主業(yè)資金、資產的，一律進行收回或收取相應的資產使用費；三是涉及職工利益方面，工資外列支工資性支出的一律調入工資列支，為職工承擔建房成本費用的一律收回；四是涉及資產管理方面，權證不全、權屬不清、長期閑置的，一律進行權屬辦理和資產清理；五是涉及管理程序方面的，制度不健全的進行梳理修訂，制度執(zhí)行不到位的加強制度落實的監(jiān)督檢查；六是涉及歷史遺留問題方面，要明確責任、落實到人、限期整改，確保審計整改達到預期的效果。

組長：sss。

副組長：dddfffhhh。

成員：財務、審計以及各相關業(yè)務部門負責人。

領導小組下設辦公室，辦公室設在審計派駐辦。

負責審計整改工作的組織、協(xié)調工作，各相關業(yè)務部門指定專門聯(lián)絡員，抓好具體問題的整改落實工作。

（一)梳理核對階段(4月20日—6月10日）。

1、財務、審計部門收集、梳理。

財務部門收集梳理2010年以來年報審計、外部財政部門、稅務部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，其他方面的審計問題由審計部門收集梳理，按照發(fā)現(xiàn)問題的性質進行分類，按照問題點逐項分析，提出整改建議，并將問題分解表于4月25日前反饋至各責任部門。

2、各部門核對、自查。

各責任部門對分解的問題點進行認真核對，并開展自查整改工作，對各問題點的整改情況以國家法律法規(guī)和行業(yè)政策為依據，以能否經得起外部審計的檢驗為評判標準進行逐項對照，分別梳理出已經整改的問題和正在整改的問題、并對尚未整改到位的事項詳細說明原因等，將自查整改情況按要求填列《審計問題及整改情況自查表》（見附件），經部門負責人簽字確認并對自查結果負責，于5月6日前報廠審計整改工作領導小組辦公室（同時報送電子材料）。

3、報公司審核確認。

由廠審計整改工作領導小組辦公室匯總自查整改情況，形成廠部自查整改總報告，經廠領導簽字確認后，于2013年5月10日前上報公司審計整改工作領導小組辦公室審核、確認。

（二)整改落實階段(6月11日—7月31日）。

廠審計整改工作領導小組按照公司審核、確認結果及整改要求，對未整改到位問題進行再分解，限期整改。

各責任部門對能夠及時整改的，要立即加以整改。

一時難以整改的，要制定具體整改計劃，并抓緊落實。

對無法整改的問題點，及時報廠部審計整改工作領導小組研究，提出整改意見和建議后，上報公司審計整改工作領導小組進行協(xié)調處理。

廠審計整改工作領導小組將以不同形式開展審計整改工作督促指導，隨時跟蹤整改進展情況，確保審計整改落實到位。

各部門將整改情況形成整改報告，于7月25日前報廠審計整改工作領導小組辦公室，由其匯總整改情況并將整改總報告于2013年7月30日前以正式文件報公司審計整改工作領導小組辦公室。

（三)重點抽查階段(8月1日—9月10日）。

廠部將組織人員對各部門審計問題整改落實情況進行重點抽查，對抽查發(fā)現(xiàn)不按要求整改或未及時整改到位的，提交廠部進行嚴肅處理。

整改情況要經得起公司、國家局等各級檢查。

（一）加強領導，提高認識。

各部門要深刻認識行業(yè)的`特殊性和審計整改工作的重要性、迫切性，切實增強責任意識、規(guī)范意識，站在維護行業(yè)體制和發(fā)展大局的高度，認真對待此次審計整改工作。

各部門主要負責人是本次審計整改工作的第一責任人，全面負責本部門的審計整改工作，切實加強對整改工作的組織領導，做到思想上更加重視，行動上更加自覺，措施上更加有效。

對整改難度較大的問題主要負責人要親自參與研究制定整改措施，并定期聽取整改情況，集中力量抓好落實。

（二）健全組織，落實責任。

各部門要指定專門聯(lián)絡人員，抓好具體問題的整改落實。

本次審計整改工作的責任主體為各業(yè)務、財務部門，各部門要針對存在問題，進一步制訂完善整改方案，細化整改措施，確定整改責任人，限定整改時限，并將整改情況納入考核，確保審計問題整改落到實處。

（三）認真落實，積極整改。

各部門要按照整改要求，積極行動，不得以任何理由回避或拖延，對存在的問題要本著實事求是、依法依規(guī)的原則逐項整改落實。

領導小組辦公室要加強與業(yè)務、財務部門的溝通聯(lián)系，及時掌握整改工作情況，督促整改工作進度，指導和會同整改部門研究解決整改過程總遇到的難題，重大問題及時提交領導小組研究解決，共同推動審計整改工作的深入開展。

（四）加強督查，嚴格考核。

為確保整改落實到位，廠部將從7月份起對整改情況按月進行跟蹤督查，并將督查結果納入月度工作目標考核，對不能按時保質完成整改且無充分理由的，除扣減月度考核得分外，由部門一把手向廠辦公會進行專題報告，以強化整改的執(zhí)行力度，提高整改率。

各部門要按照國家有關法律法規(guī)和行業(yè)及公司的相關要求，對照檢查產生問題的根源，舉一反三，進一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞，防范問題再度發(fā)生；對屢查屢犯、屢禁不止的問題部門，要加大責任追究力度；對未解決的重大問題，要深刻剖析原因，實施重點督辦。

同時，要注意實事求是的解決制度不適應和失效的問題，加強制度執(zhí)行監(jiān)督考核，完善各項監(jiān)督考核機制，促使制度執(zhí)行更加科學、規(guī)范、有效，不斷提升企業(yè)科學管理水平和嚴格規(guī)范水平。參照本方案制定實施方案，并認真抓好落實整改工作。

審計整改實施方案通用篇十

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審計整改工作實施方案(1)

根據國家局《關于進一步做好審計整改工作有關事項的通知》(國煙審〔2013〕117號)、公司《關于印發(fā)審計整改工作實施方案的通知》要求，為進一步深入推進審計整改工作，規(guī)范生產經營活動，提升基礎管理水平，結合企業(yè)實際，制訂本方案。

一、整改內容

本次審計整改的內容包括2010年、2011年、2012年國家局組織開展的經濟責任審計、年報審計、全面審計(包括自查、復查、國家局重點檢查)、工程項目審計(含國家局直接審計和授權審計)，外部審計機構、財政部門、稅務部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和公司集中組織開展的財務收支及預算執(zhí)行審計、經濟責任審計、工程項目審計、物資采購審計、宣傳促銷審計發(fā)現(xiàn)和披露的問題，以及審計檢查中明確提出的需要關注的事項、管理建議書中提到的相關問題。

二、整改標準

以國家法律法規(guī)和行業(yè)有關規(guī)定為依據標準，按照審計發(fā)現(xiàn)問題的性質進行分類，各部門要逐項對照檢查整改落實情況。

長期閑置的，一律進行權屬辦理和資產清理;五是涉及管理程序方面的，制度不健全的進行梳理修訂，制度執(zhí)行不到位的加強制度落實的監(jiān)督檢查;六是涉及歷史遺留問題方面，要明確責任、落實到人、限期整改，確保審計整改達到預期的效果。

三、組織領導

廠部成立審計整改工作領導小組

組 長：sss

副組長：ddd fff hhh

成 員：財務、審計以及各相關業(yè)務部門負責人

領導小組下設辦公室，辦公室設在審計派駐辦。

負責審計整改工作的組織、協(xié)調工作，各相關業(yè)務部門指定專門聯(lián)絡員，抓好具體問題的整改落實工作。

四、工作安排

審計整改工作分為梳理核對、整改落實和重點抽查三個階段。

(一)梳理核對階段(4月20日—6月10日)

1、財務、審計部門收集、梳理。

財務部門收集梳理2010年以來年報審計、外部財政部門、稅務部門檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，其他方面的審計問題由審計部門收集梳理，按照發(fā)現(xiàn)問題的性質進行分類，按照問題點逐項分析，提出整改建議，并將問題分解表于4月25日前反饋至各責任部門。

2、各部門核對、自查。

和行業(yè)政策為依據，以能否經得起外部審計的檢驗為評判標準進行逐項對照，分別梳理出已經整改的問題和正在整改的問題、并對尚未整改到位的事項詳細說明原因等，將自查整改情況按要求填列《審計問題及整改情況自查表》(見附件)，經部門負責人簽字確認并對自查結果負責，于5月6日前報廠審計整改工作領導小組辦公室(同時報送電子材料)。

3、報公司審核確認。

由廠審計整改工作領導小組辦公室匯總自查整改情況，形成廠部自查整改總報告，經廠領導簽字確認后，于2013年5月10日前上報公司審計整改工作領導小組辦公室審核、確認。

(二)整改落實階段(6月11日—7月31日)

廠審計整改工作領導小組按照公司審核、確認結果及整改要求，對未整改到位問題進行再分解，限期整改。

各責任部門對能夠及時整改的，要立即加以整改。

一時難以整改的，要制定具體整改計劃，并抓緊落實。

對無法整改的問題點，及時報廠部審計整改工作領導小組研究，提出整改意見和建議后，上報公司審計整改工作領導小組進行協(xié)調處理。

廠審計整改工作領導小組將以不同形式開展審計整改工作督促指導，隨時跟蹤整改進展情況，確保審計整改落實到位。

各部門將整改情況形成整改報告，于7月25日前報廠審計整改工作領導小組辦公室，由其匯總整改情況并將整改總報告于2013年7月30日前以正式文件報公司審計整改工作領導小組辦公室。

(三)重點抽查階段(8月1日—9月10日)

廠部將組織人員對各部門審計問題整改落實情況進行重點抽查，對抽查發(fā)現(xiàn)不按要求整改或未及時整改到位的，提交廠部進行嚴肅處理。

整改情況要經得起公司、國家局等各級檢查。

五、工作要求

(一)加強領導，提高認識。

各部門要深刻認識行業(yè)的特殊性和審計整改工作的重要性、迫切性，切實增強責任意識、規(guī)范意識，站在維護行業(yè)體制和發(fā)展大局的高度，認真對待此次審計整改工作。

各部門主要負責人是本次審計整改工作的第一責任人，全面負責本部門的審計整改工作，切實加強對整改工作的組織領導,做到思想上更加重視，行動上更加自覺，措施上更加有效。

對整改難度較大的問題主要負責人要親自參與研究制定整改措施，并定期聽取整改情況，集中力量抓好落實。

(二)健全組織,落實責任。

各部門要指定專門聯(lián)絡人員，抓好具體問題的整改落實。

本次審計整改工作的責任主體為各業(yè)務、財務部門，各部門要針對存在問題，進一步制訂完善整改方案，細化整改措施，確定整改責任人，限定整改時限，并將整改情況納入考核，確保審計問題整改落到實處。

(三)認真落實，積極整改。

各部門要按照整改要求，積極行動，不得以任何理由回避或拖延，對存在的問題要本著實事求是、依法依規(guī)的原則逐項整改落實。

指導和會同整改部門研究解決整改過程總遇到的難題，重大問題及時提交領導小組研究解決，共同推動審計整改工作的深入開展。

(四)加強督查，嚴格考核。

為確保整改落實到位，廠部將從7月份起對整改情況按月進行跟蹤督查，并將督查結果納入月度工作目標考核，對不能按時保質完成整改且無充分理由的，除扣減月度考核得分外，由部門一把手向廠辦公會進行專題報告，以強化整改的執(zhí)行力度，提高整改率。

各部門要按照國家有關法律法規(guī)和行業(yè)及公司的相關要求，對照檢查產生問題的根源，舉一反三，進一步健全完善制度體系，堵塞制度漏洞，防范問題再度發(fā)生;對屢查屢犯、屢禁不止的問題部門，要加大責任追究力度;對未解決的重大問題，要深刻剖析原因，實施重點督辦。

同時，要注意實事求是的解決制度不適應和失效的問題，加強制度執(zhí)行監(jiān)督考核，完善各項監(jiān)督考核機制，促使制度執(zhí)行更加科學、規(guī)范、有效，不斷提升企業(yè)科學管理水平和嚴格規(guī)范水平。

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ccc參照本方案制定實施方案，并認真抓好落實整改工作。

附件：審計問題及整改情況自查表

我是年十一月三十日因換屆調任綏濱縣檢察院任檢察長職務的，至今已有一年半有余，在這次“轉、樹、促”活動中，通過認真學習縣委書記楊賀新、縣委副書記、縣長康曉峰等領導的講話，在“轉”字上狠下功夫，思想認識有了極大的提高，為全面建設“和諧綏濱”，實現(xiàn)“強縣富民”目標做貢獻的自覺性進一步增強。

按照縣委“轉、樹、促”活動查擺階段的要求，我院召開了全院干警分析會，在執(zhí)法思想、工作作風、履職能力、遵章守紀等方面進行了認真查擺，共寫出個人分析材料29份，學習心得29篇。

通過查擺，我?guī)ь^就產生問題的原因進行了深入剖析，查找了在學習、執(zhí)法、世界觀改造方面的種種不足，在靈魂深處受到了深刻的教育。

為繼續(xù)深入開展“轉、樹、促”活動，根據查擺出的問題，整改措施如下：

檢察機關作為法律監(jiān)督機關，既要勇于監(jiān)督別人，也要勇于接受別人監(jiān)督，嚴格做好自身監(jiān)督。

因此，我個人整改措施總的目標是：真正做到自身正、自身硬、自身凈。

一、要做到自身正、自身硬、自身凈，首先要勤學習、善思考，做思想上的帶頭人。

古人云：學而不思則罔，思而不學則殆。

一個不學無術的人不可能成為思想高尚的人，更不能成為人人信任、委以誠心、與之同甘共苦的帶頭人。

因此我要通過學習來不斷的提高自己、充實自己、豐富自己，增強自己的人格魁力和吸引力，進而團結、帶領大家一道為實現(xiàn)綏濱檢察振興與發(fā)展而努力。

既要學習政治理論、黨的路線方針政策，提高政策覺悟和鑒別力，更好地駕馭全局，也要向書本學習，不斷刻苦鉆研，豐富理論知識，還要向實踐學習，增強自己的才干，提高自己的能力;既要向先進典型學習，更要虛心向同志們學習，從而使自己能夠更好地擔負起肩上的擔子。

要增強黨委意識、人大意識和市院意識，自覺接受縣委和市院的領導，重大問題和疑難案件要主動向縣委政法委、市院匯報，確保檢察工作的正確方向。

二、要做到自身正、自身硬、自身凈，要突出抓好領導班子建設。

隊伍建設是根本，領導班子建設是關鍵。

只有一流的班子，才能帶出一流的隊伍。

領導班子一定要嚴于律己，以身作則，講黨性，重品行，做表率，自覺為人民掌好權、執(zhí)好法。

要牢固樹立科學發(fā)展觀和正確的政績觀，不斷提高自身的素質和修養(yǎng)，不斷提高領導水平和法律監(jiān)督能力，努力使自己成為時代需要的合格領導者。

三、要做到自身正、自身硬、自身凈，必須突出抓好專業(yè)化建設。

當前，法律監(jiān)督工作面臨的執(zhí)法環(huán)境越來越復雜，執(zhí)法任務越來越繁重、執(zhí)法工作越來越專業(yè)，檢察人員如果沒有足夠的法律專業(yè)素養(yǎng)，僅憑熱情、靠經驗執(zhí)法辦案是難以勝任的。

要大力加強檢察隊伍專業(yè)化建設，圍繞提高法律監(jiān)督能力，進一步建立健全符合法律監(jiān)督工作實際、具有檢察機關特色的教育培訓機制，切實加強對檢察人員的專業(yè)化教育培訓。

要大力倡導學習型檢察院建設，“一把手”首先要帶頭學習，真正在全院形成刻苦鉆研法學理論和檢察業(yè)務的良好風氣。

要高度重視人才隊伍建設，創(chuàng)新引進機制，優(yōu)化培養(yǎng)環(huán)境，尊重人才，用好人才，下大力氣培養(yǎng)更多具有精深法律功底、豐富實踐經驗的專業(yè)人才，切實提高法律監(jiān)督能力和監(jiān)督水平。

四、要做到自身正、自身硬、自身凈，必須突出抓好職業(yè)道德建設。

對檢察人員來說，如果自身不過硬，不依法辦案，不公正執(zhí)法，就沒資格監(jiān)督別的部門，就不可能為人民掌好權，執(zhí)好法，維護司法公正和社會正義更無從談起。

抓好職業(yè)道德建設是確保隊伍自身干凈的思想基礎。

因此，要以忠誠、公正、清廉、嚴明為核心，大力加強檢察隊伍職業(yè)道德建設，狠抓紀律作風建設和反腐倡廉建設，把檢察職業(yè)道德建設與執(zhí)法規(guī)范建設緊密結合起來，把檢察職業(yè)道德的基本要求變成執(zhí)法、司法工作的規(guī)則、機制，進一步提升檢察機關的執(zhí)法形象和公信力，真正使檢察人員成為社會公平正義的守護者。

五、要做到自身正、自身硬、自身凈，還要突出抓好自身監(jiān)督制約機制建設。

作為監(jiān)督者，必須首先接受監(jiān)督。

否則，監(jiān)督就不會有公信力，檢察權還會被濫用。

要自覺把法律監(jiān)督工作置于黨的領導和人大的監(jiān)督之下，自覺接受政協(xié)民主監(jiān)督、人民群眾監(jiān)督、新聞輿論監(jiān)督，真正以公開促公正，以公正贏得公信，樹立檢察機關和檢察人員可親、可信、可敬的良好形象。

對于關鍵執(zhí)法崗位、一線執(zhí)法人員，要強化監(jiān)督制約，堅決防止執(zhí)法不公、不廉問題的發(fā)生。

要不斷探索和完善對檢察權運行實施監(jiān)督的有效機制和制度體系，加大對執(zhí)法過錯責任追究的力度，努力形成對檢察機關自身執(zhí)法活動全過程、全方位的監(jiān)督。

做到自身正、自身硬、自身凈是一項長期的任務，在今后的工作中，一定要認真學習貫徹黨的xx大精神和xx重要講話精神，按照“自身正、自身硬、自身凈”的目標，持之以恒，常抓不懈，自覺做到黨在心中、人民在心中、法在心中、正義在心中，真正把檢察隊伍建設成為一支政治堅定、業(yè)務精通、作風優(yōu)良、執(zhí)法公正的隊伍，為開創(chuàng)中國特色社會主義檢察事業(yè)新局面作出新貢獻。