2023年企業(yè)風險管理計劃書范文簡短(匯總17篇)

計劃可以讓我們更有條理地安排生活，減少沖突和壓力。我們可以借鑒他人的經(jīng)驗和成功方法來制定計劃。如果你正在制定一個重要的計劃，以下是一些值得參考的范文和案例，供你參考。

企業(yè)風險管理計劃書范文簡短篇一

（1）從企業(yè)戰(zhàn)略出發(fā)，統(tǒng)一風險度量，建立風險預警機制和應對策略。

（2）明確風險管理職責，將風險管理責任落實到企業(yè)的各個層面。

（3）形成風險管理信息收集、分析、報告系統(tǒng)，為有效監(jiān)控風險和應對風險提供依據(jù)。

（4）避免企業(yè)重大損失，支持企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。

（5）使外部投資人、監(jiān)管者了解企業(yè)風險。

（6）行成自我運行、自我完善的風險管理機制。

（1）戰(zhàn)略性。風險管理更重要的應用于企業(yè)戰(zhàn)略管理層面，站在戰(zhàn)略層面整合和管理企業(yè)風險是全面風險管理的價值所在。

（2）全員化。企業(yè)全面風險管理時一個由企業(yè)董事會、管理層和所有員工參與的，旨在把風險控制在風險容量以內(nèi)，增進企業(yè)價值的過程。在這個過程中，只有將風險意識轉(zhuǎn)化為全體員工的共同認識和自覺行動，才能確保風險管理目標的實現(xiàn)。

（3）專業(yè)性。要求企業(yè)內(nèi)部必須實施專業(yè)化的風險管理。

（4）二重性。全面風險管理既要管理純粹的風險，也要管理機會風險。當風險損失可能發(fā)生可能不發(fā)生時，設法降低風險發(fā)生的可能；當風險損失不能避免時，見諒減少損失至最小化；當風險預示著機會時，化風險為增進企業(yè)價值的機會。

（5）系統(tǒng)性。全面風險管理必須擁有一套系統(tǒng)的、規(guī)劃的方法，來確保所有的風險都得到識別，資源能夠被有效地利用于緊迫風險的管理。

政治風險和新興經(jīng)濟體的作用中東和北非地區(qū)發(fā)生大規(guī)模政局動蕩等事件清楚表明政治風險的存在。另外，各界普遍預測以中國為首的金磚四國經(jīng)濟體將崛起成為未來世界舞臺上的重要力量，這些都意味著政治風險狀況和西方勢力政治影響力將發(fā)生永久性變化。如果上升到風險管理更為復雜的層面，針對國內(nèi)外政府的游說甚至可以在一定程度上影響政治風險發(fā)生的可能性和不利后果，這對于致力于進行海外擴張的中國企業(yè)而言極為重要。

政治風險的另外一個表現(xiàn)就是“不法經(jīng)濟”的興盛發(fā)展。世界經(jīng)濟論壇(wef)發(fā)布的《2011年全球風險報告》（第六版）就指出，非法貿(mào)易目前已占到全球經(jīng)濟總量的7%-10%。對此，達信建議企業(yè)應擁有一份明晰且經(jīng)過測試的應急危機管理計劃，可以在政治風險事件發(fā)生時啟動，確保業(yè)務應變能力獲得一定程度的保障，從而降低業(yè)務中斷風險的發(fā)生。此外，在風險識別與評估方面，應注意涵蓋法治、人權(quán)以及商業(yè)道德等新興風險。

供應鏈風險和業(yè)務應變能力經(jīng)濟全球化的進一步深入使得供應商層數(shù)激增，供應鏈日趨國際化和復雜化，高度依賴于大量風險變量的成功運行，通常缺乏應變能力。特別是今年早些時候發(fā)生的日本大地震將企業(yè)面臨的供應鏈風險體現(xiàn)得淋漓盡致。同時，信用緊縮和經(jīng)濟產(chǎn)出降低已導致全球許多企業(yè)破產(chǎn)，這無疑給供應鏈的應變能力帶來了更大的考驗。隨著經(jīng)濟形勢和海嘯、火山灰等事件暴露出供應鏈抗壓能力脆弱的缺點，各公司已開始認識到，盡管日益全球化的供應鏈網(wǎng)絡能夠帶來明顯效益，但是供應鏈中斷也會帶來極為嚴峻的財務風險。

企業(yè)意識到過去20年中發(fā)展起來的外包和海外運營趨勢很大程度上依賴供應商，因此一些公司正在尋求“回歸”，以增強對供應鏈和相關風險的控制。達信指出，中國企業(yè)在走向國際的同時，也更加深入地參與到全球供應鏈的體系中。這些企業(yè)應確保針對關鍵供應商實施風險管理流程和應急計劃，并評估風險潛在影響的管控措施，將企業(yè)自身的風險管理標準延伸到第三方。此外，除了制定并定期更新內(nèi)部應急計劃、替代供應商以及業(yè)務持續(xù)性方案，還應建立盡職調(diào)查程序，確保供應鏈風險管理的可持續(xù)性。

資本投資和項目風險資本投資和相關風險并不是新型風險，但是對于進行海外擴張的中國企業(yè)而言，準確的風險信息有助于區(qū)分那些回報相似但風險迥異的項目。達信認為，一個項目的預期資本回報應根據(jù)其面臨的風險進行衡量，例如國家/主權(quán)風險、交易服務商風險、道德/人權(quán)對公司聲譽的影響。對于“風險調(diào)整資本回報率”近期開始被重新采用的現(xiàn)象，我們就不難看出：風險管理應作為資本投資決策時考慮的一個核心問題。企業(yè)需要做得是，確定在資本投資項目中能夠承受的單一風險和總體風險水平，同時創(chuàng)造分層把關的決策渠道，以確保整個項目周期內(nèi)的風險都能得到充分的考慮。同時，盡可能多收集項目相關風險信息，以便進行潛在結(jié)果分析。

網(wǎng)絡風險隨著電子商務的快速增長、互聯(lián)網(wǎng)的廣泛應用以及各方對it系統(tǒng)的廣泛依賴，現(xiàn)在網(wǎng)絡相關風險對企業(yè)來講尤為突出，也受到各公司的密切關注。在涉及網(wǎng)絡盜竊、網(wǎng)絡間諜、網(wǎng)絡戰(zhàn)爭以及網(wǎng)絡恐怖主義在內(nèi)的網(wǎng)絡風險之中，數(shù)據(jù)存儲的安全是一項急需應對的`重大挑戰(zhàn)，企業(yè)應將“網(wǎng)絡風險”納入自身的風險管理流程。社交媒體/網(wǎng)絡已成為一個重要的威脅領域，國際內(nèi)部審計師協(xié)會普通審計管理會議近期進行的一項民意測試顯示，38%的公司根本沒有社交媒體政策，71%的公司則沒有任何正式的培訓或者促使員工了解相關政策。

企業(yè)應制定社交媒體政策并積極推動培訓，確保社交媒體融入危機公關計劃和業(yè)務影響情景?；ヂ?lián)網(wǎng)和計算機技術(shù)讓很多企業(yè)有機會把一些后臺運營的業(yè)務外包，董事會應確保采取必要的措施保護數(shù)據(jù)安全并防止服務的中斷。企業(yè)對it的依賴程度如此之高，確保系統(tǒng)實施相關過程中相關風險得到有效管理至關重要?！傲钊藫鷳n的是，目前大多數(shù)企業(yè)并沒有考慮購買相關網(wǎng)絡保險來保護公司的資產(chǎn)。許多購買了財險以及營業(yè)中斷險的企業(yè)也坦言，他們并沒有考慮到購買的多數(shù)財險并不承保多種it相關風險。”韋樸指出。

合規(guī)與監(jiān)管風險隨著新的公司治理時代的來臨，董事會承擔著前所未有的壓力，需要確保其公司遵守新的監(jiān)管制度。隨著監(jiān)管部門的監(jiān)管力度越來越強，監(jiān)管活動日益全球化，公司問題也給董事帶來嚴峻的個人責任風險。在美國多起狀告企業(yè)的證券集體訴訟案中，個人董事被列為被告?！端_班斯-奧克斯利法案》和《多德-弗蘭克法案》都要求企業(yè)高管親自保證公司財務報表的準確性。如果一旦證明有誤，首席執(zhí)行官和首席財務官將被責令返還與公司盈利和股價有關的薪酬所得。在英國，新的賄賂和環(huán)境責任法嚴格要求公司對腐敗和環(huán)境污染負責。如果企業(yè)高管坐視不管，將被起訴。韋樸指出，在這種環(huán)境下，確保企業(yè)的董責險能否跟上監(jiān)管變化的步伐就顯得尤為重要。

在一個更加嚴苛的管理環(huán)境中，除了監(jiān)管問題引發(fā)外，股東、債券持有人、員工、競爭對手和政府部門等其他外部利益相關人也會提起索賠。事實表明，標準的董責險已不可能完全應付得了董事們目前所面臨的各種潛在問題。特別是董責險保單同時保護公司和董事，而我們發(fā)現(xiàn)被保險人之間的最佳保險平衡點不同于公司之間的最佳保險平衡點。因此，企業(yè)需要根據(jù)自身需求購買董責險，免除董事們的后顧之憂。在許多國家，達信建議安排董責險當?shù)爻鰡危詽M足當?shù)乇ｋU監(jiān)管要求。隨著跨轄區(qū)調(diào)查活動的增多，董事們的調(diào)查費用可能需要由多個保單承保，因此在投保決策過程中進行集中統(tǒng)籌成為許多公司的首選。

風險環(huán)境越來越復雜，風險之間的關聯(lián)程度不斷提高。達信提醒，除了重點關注上述的五大關鍵風險外，董事會還需要考慮大量“新興”風險，例如資源安全（水、食品和能源）、新技術(shù)威脅和長期的人口變化，等等。

企業(yè)風險管理計劃書范文簡短篇二

在發(fā)展不斷提速的社會中，很多情況下我們都會接觸到制度，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編為大家收集的企業(yè)風險評價管理制度，希望能夠幫助到大家。

為實現(xiàn)公司的安全生產(chǎn),實現(xiàn)管理關口前移、重心下移,做到事前預防,達到消除減少危害、控制預防的目的,結(jié)合公司實際,特制定本制度。

識別生產(chǎn)中的所有常規(guī)和非常規(guī)活動存在的危害,以及所有生產(chǎn)現(xiàn)場使用設備設施和作業(yè)環(huán)境中存在的危害,采用科學合理的評價方法進行評價。加強管理和個體防護等措施,遏止事故,避免人身傷害、死亡、職業(yè)病、財產(chǎn)損失和工作環(huán)境破壞。

1、項目規(guī)劃、設計和建設、投產(chǎn)、運行等階段;

2、常規(guī)和異?；顒?

3、事故及潛在的緊急情況;

4、所有進入作業(yè)場所的人員活動;

5、原材料、產(chǎn)品的運輸和使用過程;

6、作業(yè)場所的設施、設備、車輛、安全防護用品;

7、人為因素,包括違反安全操作規(guī)程和安全生產(chǎn)規(guī)章制度;

8、丟棄、廢棄、拆除與處置;

9、氣候、地震及其他自然災害等。

可根據(jù)需要,選擇有效、可行的風險評價方法進行風險評價。常用的方法有工作危害分析法和安全檢查表分析法等。

1、工作危害分析法:從作業(yè)活動清單選定一項作業(yè)活動,將作業(yè)活動分解為若干個相連的工作步驟,識別每個工作步驟的潛在危害因素,然后通過風險評價,判定風險等級,制定控制措施。該方法是針對作業(yè)活動而進行的評價。

2、安全檢查表分析法:安全檢查表分析法是一種經(jīng)驗的分析方法,是分析人員針對分析的對象列出一些項目,識別與一般工藝設備和操作有關已知類型的危害、設計缺陷以及事故隱患,查出各層次的不安全因素,然后確定檢查項目。再以提問的`方式把檢查項目按系統(tǒng)的組成順序編制成表,以便進行檢查或評審。安全檢查表分析可用于對物質(zhì)、設備、工藝、作業(yè)場所或操作規(guī)程的分析。

常規(guī)活動每年一次,非常規(guī)活動開始之前.

1、公司成立風險評價領導小組

2、公司的各級管理人員應參與風險評價工作,崗位員工要積極參與風險評價和風險控制工作。

1、根據(jù)評價結(jié)果,確定重大風險,并制定落實風險控制措施。

2、評價出的重大隱患項目,應建立檔案和整改計劃。

3、風險評價的結(jié)果由各單位組織從業(yè)人員學習,掌握崗位和作業(yè)中存在的風險和控制措施。

4、按照實際情況不斷完善風險評價的內(nèi)容。

企業(yè)風險管理計劃書范文簡短篇三

２、五大原則－全面、重要、制衡、適應、成本

３、五大要素－環(huán)境、評估、管控、信息、監(jiān)督

二、企業(yè)風險內(nèi)控實施的必要條件及風險內(nèi)控的局限性

１、順利實施企業(yè)內(nèi)控的四項必要條件

１）組織保障

２）制度健全

３）執(zhí)行效果

４）有效監(jiān)督

２、風險內(nèi)控的局限性

三、風險內(nèi)控發(fā)展的三個階段

１、萌芽期－－內(nèi)部牽制

２、發(fā)展期－－內(nèi)部會計控制與內(nèi)部管理控制

３、成熟期－－風險內(nèi)控結(jié)構(gòu)和風險內(nèi)控整體架構(gòu)

四、風險內(nèi)控與全面風險管理

１、法人治理結(jié)構(gòu)

２、coso企業(yè)風險內(nèi)控基本框架

３、erm2004全面風險管理

４、iso31000風險管理原則和方針（國際標準）

五、我國企業(yè)的風險內(nèi)控現(xiàn)狀及原因分析

１、我國內(nèi)控現(xiàn)狀：

２、原因分析：

六、企業(yè)的內(nèi)控之惑

１、量化之惑－缺少量化工具

２、流程之惑－標準化流程缺失（標準流程圖）

３、違規(guī)之惑－有章不循

４、舞弊之惑－集體違規(guī)

５、報告之惑－理念誤導制度錯誤

６、動態(tài)之惑－風險處于動態(tài)變化之中，風險管理的有效性應當隨時驗證

七、管理者必備的三種風險控制利器

八、企業(yè)管理者風險內(nèi)控的五招必殺技

第一招：風險轉(zhuǎn)移

第二招：風險規(guī)避

第三招：風險分散

第四招：風險對沖

第五招：風險承擔

九、企業(yè)風險內(nèi)控的基本思路和流程

１、風險內(nèi)控方案的制定

２、風險內(nèi)控方案的執(zhí)行

３、風險內(nèi)控方案的評價

４、風險內(nèi)控方案的改進

十、企業(yè)風險內(nèi)控的10種方法

1、組織規(guī)劃法

2、授權(quán)批準法

3、全面預算法

4、會計控制法

5、財產(chǎn)保全法

6、人力資源法

7、風險防范法

8、內(nèi)部報告法

9、管理信息系統(tǒng)挖控制法

10、內(nèi)部審計控制法

十一、企業(yè)管理者在企業(yè)內(nèi)控過程中應當處理好的幾個關系

１、處理好控與被控的關系

２、處理好風險內(nèi)控與內(nèi)部監(jiān)督的關系

３、處理好風險內(nèi)控制度與會計道德自律的關系

４、處理好風險內(nèi)控效果與控制成本的關系

５、處理好風險內(nèi)控層次與工作效率的關系

十二、世界500強風險管理經(jīng)驗分享

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企業(yè)風險管理計劃書范文簡短篇四

第一條為了規(guī)范本公司基金托管與運營外包業(yè)務。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》、《基金業(yè)務外包服務指引》等法律法規(guī)、規(guī)范性法律文件及相關監(jiān)管要求制定本制度。

第二條本制度適用于本公司及其旗下所有子公司。

第三條公司綜合管理部門負責基金托管機構(gòu)的選擇、評定、確認與監(jiān)督管理。

第四條公司綜合管理部門負責運營外包機構(gòu)的選擇、評定、確認與監(jiān)督管理。

第五條基金托管機構(gòu)是指依法設立的具有托管資質(zhì)的商業(yè)銀行或者其他具備托管資格的金融機構(gòu)。商業(yè)銀行擔任基金托管機構(gòu)的，由國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)會同國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)核準；其他金融機構(gòu)擔任基金托管機構(gòu)的，由國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準。

第六條外包服務機構(gòu)是指基金業(yè)務外包服務機構(gòu)（以下簡稱“外包機構(gòu)”）為基金管理人提供銷售、銷售支付、份額登記、估值核算、信息技術(shù)系統(tǒng)等業(yè)務的服務。

第七條外包機構(gòu)包括為私募基金管理人提供募集服務的在中國證監(jiān)會注冊取得基金銷售業(yè)務資格且成為中國基金業(yè)協(xié)會會員的機構(gòu)（簡稱基金銷售機構(gòu)），為私募基金募集機構(gòu)提供支付結(jié)算服務、私募基金募集結(jié)算資金監(jiān)督、份額登記等與私募基金募集業(yè)務相關服務的機構(gòu)。

第八條公司所管理的產(chǎn)品原則上都應選定托管機構(gòu)進行托管，如不進行托管的，應在基金合同中進行約定，并建立獨立的保障私募基金財產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機制。

第九條公司綜合管理部門負責托管機構(gòu)遴選工作，遴選工作應主要核查以下內(nèi)容：

（一）屬地經(jīng)營：原則上應當滿足基金的托管機構(gòu)、托管賬戶與基金注冊地需保持一致。

（二）資質(zhì)管理：托管機構(gòu)需具備托管資質(zhì)，托管機構(gòu)的凈資產(chǎn)和風險控制指標應當符合相關規(guī)定。

（三）費率合理：托管機構(gòu)的費率不得高于同期市場平均水平。

（四）協(xié)議合規(guī)：管理人和托管機構(gòu)必須簽訂標準的托管協(xié)議。

（六）托管機構(gòu)需要滿足我方劃款對于時效性的要求。

（七）系統(tǒng)支持：托管機構(gòu)須有相應的it系統(tǒng)滿足管理人的業(yè)務需求（如有需求）。托管機構(gòu)需有安全高效的清算、交割系統(tǒng)（如有需求）。

（八）團隊配備：托管機構(gòu)需設有專門基金托管部門，并配備專業(yè)的托管團隊，取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù)。

（九）資金安全：托管機構(gòu)需有安全保管基金財產(chǎn)的條件。

（十）場地安全：托管機構(gòu)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金托管業(yè)務有關的其他設施。

第十條公司托管機構(gòu)的評定流程如下：

（一）篩選：必須在具有托管資質(zhì)的商業(yè)銀行或其他金融機構(gòu)中進行選擇，前期需對托管機構(gòu)進行全面了解和溝通，綜合比較確定托管機構(gòu)。

（二）反饋：向擬合作的托管機構(gòu)提供托管機構(gòu)評估問題清單，由托管機構(gòu)按要求列明資質(zhì)和相關條件，在2個工作日內(nèi)反饋給公司。

（三）評估：根據(jù)托管機構(gòu)提供的問題清單反饋中提及的費率等關鍵因素以及前期溝通了解掌握的信息進行綜合評估。

（四）選定：根據(jù)綜合評估情況，選定托管機構(gòu)。

第十一條托管機構(gòu)選定后，相關部門（綜合管理部門與合規(guī)部門）應負責托管協(xié)議的起草、審定工作，協(xié)議中應明確托管機構(gòu)的如下義務：

（二）公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)；

（三）安全保管基金財產(chǎn)；

（四）按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；

（五）對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立；

（六）保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；

（七）按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；

（八）辦理與基金托管業(yè)務活動有關的信息披露事項；

（九）對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見；

（十）復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格；

（十一）按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作；

（十二）國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的其他職責。

（十三）基金托管機構(gòu)不得從事內(nèi)幕交易、操縱交易價格及其他不正當?shù)慕灰谆顒印?/p>

第十二條托管協(xié)議正式簽署后，公司綜合管理部門和財務部門應負責后續(xù)對接工作，包括不限于：根據(jù)托管機構(gòu)提供的資料清單，進行托管賬戶的開立或委托托管機構(gòu)進行托管賬戶的開立；負責開戶資料及印鑒卡片等重要憑證的保管；督促托管機構(gòu)按照托管協(xié)議要求履行托管職責。

第十三條公司開展業(yè)務外包應根據(jù)審慎經(jīng)營原則制定業(yè)務外包實施規(guī)劃，外包活動范圍應與公司經(jīng)營水平相適宜。

第十四條公司可委托外包機構(gòu)辦理基金份額（權(quán)益）登記。辦理基金份額登記業(yè)務的機構(gòu)應保證登記數(shù)據(jù)的真實、準確和完整，可開立注冊登記賬戶，用于基金投資人認（申）購資金、贖回資金和分紅資金的歸集、存放與交收，并設置有效機制，切實保障投資人資金安全。

第十五條公司證券投資基金業(yè)務可委托外包機構(gòu)辦理估值核算，辦理估值核算業(yè)務的機構(gòu)應按照合同或協(xié)議的要求，保證估值核算的準確性和及時性。

第十六條公司綜合管理部門負責外包遴選工作，遴選工作應主要核查以下內(nèi)容：

（一）品牌影響力：外包機構(gòu)應品牌信譽良好，無不良記錄。

（三）運營團隊：外包機構(gòu)應擁有穩(wěn)定、專業(yè)的運營團隊。外包機構(gòu)及其從業(yè)人員，應當遵守法律法規(guī)及合同或協(xié)議的規(guī)定，誠實信用、勤勉盡責、恪盡職守，防止利益沖突，不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)、利用基金未公開信息進行交易等違法違規(guī)活動。外包機構(gòu)在開展外包業(yè)務的同時，提供托管服務的，應設立專門的團隊，外包業(yè)務與基金托管業(yè)務團隊之間應建立必要的業(yè)務隔離，有效防范潛在的利益沖突。

（四）it系統(tǒng)：外包機構(gòu)應擁有穩(wěn)定、專業(yè)的系統(tǒng)開發(fā)和運維團隊，系統(tǒng)配置完善，并且有持續(xù)優(yōu)化的意愿，做好風險隔離，并定期向管理人提供數(shù)據(jù)。

（五）風控機制：外包機構(gòu)應風控機制完備，并與托管業(yè)務進行辦公場所與團隊隔離。外包機構(gòu)應具備開展外包業(yè)務的能力和風險控制能力，審慎評估外包服務的潛在風險與利益沖突，建立嚴格的防火墻制度與業(yè)務隔離制度，有效執(zhí)行信息隔離等內(nèi)部控制制度，切實防范利益輸送。

（六）資源源投入：費率合理，并有意愿加大資源投入力度開展長期業(yè)務合作。

第十七條公司對外包的評定流程如下：

（一）盡職調(diào)查：公司在委托外包機構(gòu)開展外包活動前，應根據(jù)備選外包機構(gòu)的范圍，對其人員配備、防火墻制度、業(yè)務隔離措施、利益輸送防范措施、軟硬件設施、專業(yè)能力、誠信狀況、過往業(yè)績、按時定期向基金業(yè)協(xié)會報送外包業(yè)務情況表和外包運營情況報告等情況進行全面、現(xiàn)場調(diào)查。

（二）業(yè)務談判：公司xx部門與運營外包機構(gòu)成員洽談詳細業(yè)務操作流程、費率及協(xié)議等重要因素，并達成一致意向。

（三）選定：根據(jù)實際考察結(jié)果進行綜合評估，確定運營外包機構(gòu)，并經(jīng)合規(guī)部門審定后簽訂書面外包服務合同及協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務及違約責任，協(xié)議條款至少應包括以下內(nèi)容：

1.外包服務所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)應獨立于外包機構(gòu)的自有財產(chǎn)。外包機構(gòu)破產(chǎn)或者清算時，外包服務所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)不屬于其破產(chǎn)財產(chǎn)或清算財產(chǎn)。

2.外包機構(gòu)應對提供外包業(yè)務所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)實行嚴格的分賬管理，保證提供外包業(yè)務的不同基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)之間、外包業(yè)務所涉基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)與外包機構(gòu)其他業(yè)務之間的賬戶設置相互獨立，確?；鹳Y產(chǎn)和客戶資產(chǎn)的安全、獨立，任何單位或者個人不得以任何形式挪用基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)。

3.外包機構(gòu)在開展外包業(yè)務的同時，提供托管服務的，應設立專門的團隊與業(yè)務系統(tǒng)，外包業(yè)務與基金托管業(yè)務團隊之間建立必要的業(yè)務隔離，有效防范潛在的利益沖突。

4.辦理私募基金銷售、銷售支付業(yè)務的機構(gòu)開立銷售結(jié)算資金歸集賬戶的，應由監(jiān)督機構(gòu)負責實施有效監(jiān)督，在監(jiān)督協(xié)議中明確保障投資者資金安全的連帶責任條款。

5.開展基金銷售業(yè)務的各參與方應簽署書面協(xié)議明確各方權(quán)責。協(xié)議內(nèi)容應包括對基金持有人的持續(xù)服務責任、反洗錢義務履職及責任劃分、基金銷售信息交換及資金交收權(quán)利義務等。

第十八條外包機構(gòu)及其從業(yè)人員，應當遵守法律法規(guī)及合同或協(xié)議的規(guī)定，誠實信用、勤勉盡責、恪盡職守，防止利益沖突，不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)、利用基金未公開信息進行交易等違法違規(guī)活動。

第十九條外包合同簽訂后，公司綜合管理部門負責協(xié)調(diào)雙方根據(jù)項目運營實際情況，確認基金涉及的相關外包業(yè)務流程。

第二十條在開展業(yè)務外包的各階段，公司應關注外包機構(gòu)是否存在與外包服務相沖突的業(yè)務，以及外包機構(gòu)是否采取有效隔離措施，每年開展一次全面的外包業(yè)務風險評估。

第二十一條公司綜合管理部門應定期與托管機構(gòu)和運營外包機構(gòu)召開例會，定期溝通，了解托管機構(gòu)是否合規(guī)運作，同時托管機構(gòu)應定期向管理人提供托管報告；了解運營外包機構(gòu)的人員配備情況、業(yè)務操作的專業(yè)能力、業(yè)務隔離措施、軟硬件設施等基本運作情況，保證滿足業(yè)務發(fā)展的實際需求。

第二十二條公司綜合管理部門應根據(jù)簽訂的托管協(xié)議及外包服務協(xié)議，不定期考察托管機構(gòu)及運營外包機構(gòu)是否嚴格按合同履行其義務和職責，如若發(fā)現(xiàn)未履行或履行不嚴格，可對其發(fā)出口頭或書面的警告，情節(jié)嚴重的，可發(fā)送公函或律師函。

第二十三條公司綜合管理部應對外包業(yè)務報送情況進行監(jiān)督。根據(jù)《基金業(yè)務外包服務指引》，外包機構(gòu)應在規(guī)定時間內(nèi)內(nèi)向基金業(yè)協(xié)會報送外包業(yè)務情況表和外包運營情況報告。

第五章附則。

第二十四條本制度與有關法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關規(guī)定不一致的，以有關法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準。

第二十五條本制度由公司負責解釋及修訂。

第二十六條本制度自批準發(fā)布之日起實施，修改時亦同。

企業(yè)風險管理計劃書范文簡短篇五

為加強公司風險管理和崗位風險控制,預防事故發(fā)生,實現(xiàn)安全技術(shù)、安全管理的標準化和規(guī)范化,特制定本制度。

本制度適用于公司經(jīng)營過程中安全風險的評估與控制。

3.1安全生產(chǎn)管理部門是安全風險評估的歸口管理部門,負責公司安全風險評估工作,負責建立、更新危險源檔案,并定期進行風險評估更新。

3.2公司各部門應參與風險評估和風險控制工作。

4.1風險評估活動的實施步驟。

4.1.1安全生產(chǎn)管理部門負責人主持風險評估活動,成立評估組織。

4.1.2收集識別國家、行業(yè)有關法律、法規(guī)、標準、規(guī)程的有關規(guī)定,組織員工學習與之相關的內(nèi)容。

4.1.3全員以部門為單位參與對作業(yè)活動的危害辨識和風險評估。

4.1.4以崗位為單位收集整理危害辨識、風險評估結(jié)果及控制措施,逐級進行審核簽字后,提交本公司評估組織。

4.1.5評估組織成員通過定性或定量評估,確定評估目標的風險等級。

4.1.6辨識出的危險源,評估組織成員應進行現(xiàn)場勘察,明確危險有害因素。

4.1.7評估組織根據(jù)評估結(jié)果,確定風險控制措施。

4.1.8各單位根據(jù)評估結(jié)果,分析風險控制管理等級,分級對風險控制措施進行實施和管理。

5.1選擇風險控制措施時應考慮控制措施的可行性和可靠性。控制措施的先進性和安全性,控制措施的'經(jīng)濟合理性。

5.2控制措施應包括:。

1)工程技術(shù)措施,采取先進的科學技術(shù)和先進的裝備,實現(xiàn)本質(zhì)安全;。

2)管理措施,學習吸取先進的管理經(jīng)驗,規(guī)范安全管理;。

4)個體防護措施,根據(jù)崗位需要配備安全防護用品,保證防護用品質(zhì)量,減少職業(yè)傷害和職業(yè)危害。

6.1確定為重大風險等級的,由公司進行管理。安全生產(chǎn)管理部門審核風險控制措施,由公司主管領導最終簽字確認。安全生產(chǎn)管理部門監(jiān)督控制措施的實施,定期監(jiān)督檢查,確保重大風險控制的有效性。

6.2確定為中等風險等級的,由各部門進行管理。安全生產(chǎn)管理部門審核風險控制措施,由安全生產(chǎn)管理部門領導最終簽字確認。

6.3各部門應定期監(jiān)督檢查安全風險監(jiān)督控制措施的實施,確保風險控制的有效性。

6.3確定為可接受風險等級的,由班組進行管理。班組監(jiān)督控制措施的實施,安全生產(chǎn)管理部門定期監(jiān)督檢查,確保風險控制的有效性。

7.1各部門每季度組織一次風險評估工作,識別與經(jīng)營活動有關的安全風險,采取切實可行的防范措施降低風險等級,安全生產(chǎn)管理部門每季度至少對風險控制結(jié)果檢查、評審一次,確認控制措施的有效性。

7.2全公司的風險評估一般每年3至4月份由公司組織一次,當下列情形發(fā)生時,應及時進行風險評估:。

1)新的或變更的法律法規(guī)或上級部門要求;。

2)經(jīng)營儲存設備或分裝設備發(fā)生變化;。

3)作業(yè)現(xiàn)場、生產(chǎn)經(jīng)營活動非正常進行時;。

4)采用新的安全技術(shù)或安全管理方法時;。

5)組織機構(gòu)發(fā)生大的調(diào)整。

8.1當風險評估結(jié)束后,應及時將風險評估的結(jié)果和所采取的控制措施,對從業(yè)人員進行培訓、教育,風險管理培訓教育的內(nèi)容包括:安全生產(chǎn)法律法規(guī)、標準、規(guī)定及其它要求;危險因素識別、風險評估方法;危害辨識與風險評估結(jié)果,風險控制措施和應急預案等。增強員工的風險意識,使其熟悉所在崗位和作業(yè)環(huán)境中存在的危險、有害因素,掌握、落實應采取的控制措施。

企業(yè)風險管理計劃書范文簡短篇六

下面是小編為大家整理的,供大家參考。

一、2013年度全面風險管理工作回顧

根據(jù)2013年度全面風險管理實際需求，對內(nèi)部控制與風險管理領導小組進行了調(diào)整，明確了各部門職責分工，在機關本級建立了內(nèi)控與風險管理聯(lián)絡員制度，在所屬各子、分公司和直管項目部明確了風險管理主責部門，切實加強了風險管理工作的組織領導，完善了信息溝通機制。同時，進一步完善風險管理相關制度，結(jié)合自身實際，制定了《xxx公司重大風險事件分析報告制度》、《xxx公司風險信息收集管理辦法》、《xxx公司風險評估實施細則》等規(guī)章制度，規(guī)范了風險信息收集、風險評估、重大風險分析報告的工作程序和方法。

為進一步加強內(nèi)部控制與風險管理工作，提高公司治理水平和風險管理能力，集團公司全面啟動了以全面風險管理為導向的內(nèi)部控制體系建設，制定了《實施方案》，聘請外部咨詢機構(gòu)專家進行專業(yè)指導，組織機關各部門對集團公司業(yè)務流程和規(guī)章制度進行全面梳理，對流程進行了優(yōu)化，對制度進行了完善，編制了《內(nèi)部控制管理手冊》和《制度手冊》。針對近150個業(yè)務流程開展了業(yè)務層面的風險評估，收集和分析相關風險信息，制定了合理、有效的風險管理方案及內(nèi)部控制措施，保證了體系的完整性和有效性。

堅持多渠道、多形式、多場合開展風險內(nèi)控學習和宣傳教育工作，分別于6月份和11月份舉辦了兩期培訓班，對內(nèi)控和風險管理相關知識和業(yè)務進行了培訓和宣貫。同時，將工作重心下移，集團公司分管領導親自帶隊，組織人員深入各子公司和直管項目部，對內(nèi)控與風險管理工作進行現(xiàn)場指導，通過上下聯(lián)動共同推進和完善風險管理工作。通過培訓和輔導，營造了風險管理的氛圍，提升了全員風險意識，也大大提高了各部門、各單位參與風險內(nèi)控工作的主動性和積極性，推動了內(nèi)部控制與風險管理各項工作的有序開展。

針對2013年度集團公司重大、重要風險組織制訂了具體管控方案和整改計劃，明確了整改責任部門、責任人員、時間節(jié)點、整改方案和措施等，對企業(yè)發(fā)展運營中存在的風險、問題和短板進行整改和完善，切實加強重大、重要風險的管控。

集團公司以開展“管理提升活動”為契機，全力推進全面風險管理專項提升。在健全和完善內(nèi)部控制與風險管理組織體系、編制《內(nèi)部控制手冊》、抓好風險內(nèi)控業(yè)務培訓及風險評估等工作的基礎上，重點以風險為導向，開展了重大、重要風險與業(yè)務流程的對接，明確了各部門應完善的重點業(yè)務流程和管理制度，指導各部門梳理業(yè)務流程，編制權(quán)限指引表，確保了內(nèi)控風險各項工作的實用性。同時，建立信息溝通平臺，持續(xù)收集風險信息，不斷完善內(nèi)外部風險信息的報告制度、預警體系、應對處理機制以及內(nèi)部監(jiān)督體系等，保證了風險管理工作的實效性和全面性。

通過對2013年度重大、重要風險評估情況進行統(tǒng)計分析，集團公司確定了本年度重點管控的8項風險分別為安全風險、財務風險、項目管理風險、人力資源風險、法律風險、價格風險、競爭風險、成本費用風險，并制定了管控實施方案，明確了相關責任部門，對風險管控和整改情況進行了全程監(jiān)控，確保了重大、重要風險管控工作在集團上下得到有效落實。

2013年國內(nèi)重大安全事故頻發(fā)，安全形勢嚴峻，集團公司對安全風險重點加強防控。一是全面深化安全教育，提升全員安全意識。于3月份召開了安全生產(chǎn)培訓視頻會議，邀請了鐵道部安監(jiān)司及股份公司安質(zhì)部領導現(xiàn)場授課，明確了年度安全工作目標，確定了重點監(jiān)管項目，提出通過抓“三基”（基本、基礎、基層），提升全員安全的行為能力、各級領導干部的履職能力和安全事故的防范能力，培育良好的企業(yè)安全文化，為企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展保駕護航。二是強化安全管理干部業(yè)務培訓，打造專家型安全管理隊伍。6月份與石家莊鐵路職業(yè)技術(shù)學院聯(lián)合舉辦了安全管理干部培訓班，邀請專家教授講課，培訓各級安全管理干部人員54人，提升了集團安全管理隊伍的整體素質(zhì)。三是深入開展安全大檢查。為應對嚴峻的安全生產(chǎn)形勢，集團公司下發(fā)了全面排查整治工程建設隱患的緊急通知，在全集團部署為期3個月的安全大檢查工作，成立了11個檢查組，由集團公司領導帶隊，深入施工一線，查安全意識、查安全管理、查現(xiàn)場安全，全面排查各類安全隱患，做到了不留死角，不留盲區(qū)，確保了集團公司施工安全持續(xù)穩(wěn)定。

重點從全面預算管理和資金管控兩個方面加大風險防控力度。預算管理方面，一是堅持“開源節(jié)流、多收緩支”的原則，嚴格做到預算與成本費用控制相匹配，與資金收支相統(tǒng)一。二是采取“自下而上、逐級審核，自上而下、細化分類”的措施，統(tǒng)一編制規(guī)則，統(tǒng)一表單格式，統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑。三是應用信息系統(tǒng)業(yè)務事項申請占用預算、網(wǎng)上審批剛性控制等功能，強化事前預測、過程控制、動態(tài)監(jiān)測、分析預警等。四是解決了預算編制數(shù)據(jù)不準確、編報不及時、業(yè)務量大的問題，提高了預算編制質(zhì)量和效率。資金管控方面，一是強力推進清欠清收，以工程款回收為源頭，緊盯“四類”款項（合同預付款及進度款、尾工款及質(zhì)保金、其他應收款、逾期債權(quán)）, 實施“五定”措施，狠抓催收，確保早收、多收、快收；
于九月底召開了清欠收款專題會議，對當前企業(yè)經(jīng)濟運行中存在的債權(quán)債務風險進行了深入分析，研究部署了四季度清欠清收工作，在全集團發(fā)起“大干90天、收款65億元”的攻堅戰(zhàn)。二是優(yōu)化資金運作，推行“個人信用卡先支付后報銷”，實施“報銷款強制歸還備用金”等措施，加大“備用金、周轉(zhuǎn)金、保證金、往來款”等清理力度，壓減無效占用。三是優(yōu)化備用金、勞務款、材料款、經(jīng)費、其他款項等五項資金支付流程，固化植入系統(tǒng)，降低了貨幣資金占用。四是上收大額資金支付審批權(quán)限，集團公司上收直管項目單筆支付資金500萬元以上審批權(quán)限，工程公司上收項目單筆支付資金10萬元以上審批權(quán)限。

重點防控因項目管理不科學、過程監(jiān)控不到位帶來的一系列風險，包括工程進度延誤、安全和質(zhì)量事故、成本失控、大面積虧損等。集團公司通過“一項目一考核，一考核一兌現(xiàn)”，對項目管理進行全過程監(jiān)控，堅持標準化管理，以科學的技術(shù)、管理、作業(yè)標準為基礎，以完善的制度體系為抓手，精心組織，精心施工，確保所有工程項目實現(xiàn)閉環(huán)管理，有序可控。通過超前謀劃方案，合理調(diào)配資源，重點布控關鍵環(huán)節(jié)，確保完成節(jié)點工期等措施來防控工期延誤風險。通過加大培訓力度，深入開展安全和質(zhì)量大檢查活動，防控安全質(zhì)量風險，確保項目平穩(wěn)有序運行。通過加強成本管理，加大對工程違規(guī)外包、設備違規(guī)租賃、物資管理混亂等懲處力度，防控成本失控、大面積虧損的風險。通過加強信用評價工作，打造良好的企業(yè)品牌形象，防范企業(yè)信用風險。

隨著集團公司經(jīng)營規(guī)模不斷擴張，經(jīng)營領域不斷延伸，對人才的需求更加多元，因此，公司更加注重優(yōu)化人才隊伍的結(jié)構(gòu)，預防因人才結(jié)構(gòu)性短缺或失衡帶來的風險，不僅做好人才數(shù)量上的平衡，更從“質(zhì)”上從嚴要求。一是樹立正確的用人導向，突出業(yè)績和能力因素，提拔重用自我要求嚴格、管理才能突出、群眾評議良好的干部，對那些阿諛奉承、不說實話、不干實事的干部形成導向壓力，做到寧缺毋濫。二是著力加快人才培養(yǎng)，堅持眼睛向內(nèi)，圍繞鐵路四電及相關專業(yè)，做好人才發(fā)展規(guī)劃，強化人才培養(yǎng)；
注重培養(yǎng)那些能干事、干成事的全面管理人才，給他們壓成才成長的擔子、搭展現(xiàn)才華的舞臺，增強責任意識，提高管理能力；
以一線作業(yè)班組建設為重點，強化各專業(yè)一線實作人員培養(yǎng)工作，發(fā)展壯大技能人才隊伍。三是積極營造良好的人才發(fā)展環(huán)境，突出“德才兼?zhèn)?、以德為先”的用人標準和“五湖四海、任人唯賢”的用人原則，不斷完善和改進以業(yè)績和能力為導向的考核評價機制、干部考評辦法和用人程序，探索建立符合企業(yè)長遠發(fā)展的人才建設渠道。

主要通過創(chuàng)新風險防范機制，嚴格“五項”法律審核，提升企業(yè)防范法律風險能力。一是建立了重大合同法律風險告知制度，對重大合同中存在的法律風險問題，由法律事務部門以“法律風險告知書”的形式告知履約單位，通過溝通協(xié)商加以解決。二是建立了合同風險交底制度，對集團公司新中標項目合同中存在的法律風險問題進行梳理分類，確定合同風險把控單位和把控部門，面對面與項目進行交底，共同商討應對措施。三是建立了知識產(chǎn)權(quán)保護和研發(fā)配套管理機制，成立了知識產(chǎn)權(quán)保護領導小組，對知識產(chǎn)權(quán)加強保護，在處理軟件侵權(quán)詐騙案件中發(fā)揮了積極作用，如在處理西門子西安公司與集團公司共同擁有的“高速鐵路列控系統(tǒng)地面應答器”專利技術(shù)主體轉(zhuǎn)讓有關事項談判過程中，有效規(guī)避了西門子西安公司企圖將專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓給西門子公司背后的陷阱，維護了企業(yè)利益。四是健全了涉外合同評審機制，選派4人參加了股份公司組織的涉外法律和英語培訓，充實了涉外法律人才隊伍，并在烏茲別克斯坦鐵路、坦桑尼亞電力成套項目、烏干達輸電線路、智利圣地亞哥地鐵3號線和6號線、尼日利亞等海外項目施組和合同評審中發(fā)揮了作用。五是認真做好規(guī)章制度、經(jīng)濟合同、重要決策、授權(quán)委托、合同專用章使用等法律審核工作，做到嚴謹化、程序化和規(guī)范化，2013年集團全面“五項”法律審核率達到100%，審核規(guī)章制度76個、審核合同文本1786份、審核合同用印34826個、辦理法人授權(quán)委托書157份，均無一差錯，全年沒有發(fā)生法律審核不嚴而產(chǎn)生的訴訟案件。

主要從項目投標報價及物資集中采購兩方面預防價格波動風險。首先是項目定價方面，堅持以效益為核心，對投標項目進行嚴格把關，針對項目定價，制定了嚴格的評審程序和辦法，投標前充分評估項目報價風險，嚴控因定價不合理造成的效益不佳、賠本賺吆喝的風險，甚至給企業(yè)帶來聲譽上的損失。其次，在物資采購方面，一是堅決落實集中采購各項規(guī)章制度，全面運用內(nèi)部商務平臺，以完善的供應網(wǎng)絡和信息網(wǎng)絡，形成批量價格優(yōu)勢，并不斷強化監(jiān)督考核力度，確保項目的預期效益。二是推行“法人一套帳”管理模式，確立集團公司、工程公司法人（承包人）的采購責任主體地位，搭建由工程公司、指揮部、項目部共同參與的兩級物資設備集中采購平臺，固化采購流程，落實集采責任，明確采購權(quán)限、采購范圍，提升集采效能，把生產(chǎn)要素集中管控落到實處，實現(xiàn)降本增效的目標。三是發(fā)揮物資分公司招投標代理、采購服務、統(tǒng)購統(tǒng)銷、剩余物資回收利用、設備維修職能和采購平臺的作用，實現(xiàn)物資集中采購工作的制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。

面對競爭激烈的市場環(huán)境，通過積極推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加快轉(zhuǎn)型升級，不斷增強企業(yè)競爭能力。一是鞏固優(yōu)勢市場，不斷提高公司在鐵路、公路“兩大市場”的占有率，堅持把鐵路經(jīng)營作為集團公司經(jīng)營承攬的重中之重，保持鐵路市場的優(yōu)勢競爭地位。二是注重細分市場，強化公司在城市軌道交通、市政、房建、機場碼頭、水利電力等領域的經(jīng)營力度。三是不斷提高設計咨詢、物流、工業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)務等非工程承包業(yè)務的營銷能力，推動企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。四是著力經(jīng)營創(chuàng)新，積極促進產(chǎn)業(yè)升級、產(chǎn)品升級。四是堅持不懈地抓好基礎管理，推動隊伍建設上臺階、上水平，提升綜合競爭能力。

一是將成本費用控制環(huán)節(jié)前移至資金支付關口，強化了以資金預算控制成本費用支出，解決了借款費用處理不及時、資金支付與經(jīng)費管控脫節(jié)等問題。二是在財務集中核算系統(tǒng)中增加了成本費用還原功能，統(tǒng)一核算口徑，真實反映成本費用，加強了分析、評價的可比性。三是以責任主體和業(yè)務單元為對象，細化核算項目，強化成本精細分析。四是落實“八項”規(guī)定，嚴控非生產(chǎn)性開支，全年兩級機關和項目經(jīng)費同比下降超過10%。五是以“法人一套賬”為手段，上收重大經(jīng)濟事項審批權(quán)限，集中配置項目人、財、物等資源，強化人員、賬戶、合同、預算、結(jié)算、支付、核算、勞務、物資、薪酬、成本、經(jīng)費、稅務、二次經(jīng)營策劃等集中管控，促進了成本費用降低。

二、2013年度重大、重要風險評估情況

為進一步加強企業(yè)重大、重要風險管控，集團公司于2013年12月份組織開展了2014年度企業(yè)重大、重要風險評估工作。風險評估采取調(diào)查問卷的方式，圍繞戰(zhàn)略風險、市場風險、財務風險、運營風險、法律風險等五大類一級風險領域中的45個二級風險類別分別進行了調(diào)查評估，共發(fā)出調(diào)查問卷50份，收回44份，調(diào)查評估范圍覆蓋集團公司機關部門負責人以上人員、各部門內(nèi)部控制與風險管理聯(lián)絡員及關鍵崗位人員。

從調(diào)查問卷統(tǒng)計結(jié)果來看，集團公司2014年度重大、重要風險共計25項，較2013年明顯增多。之所以出現(xiàn)重大風險偏好激增的現(xiàn)象，有多方面的原因，首先，未來一年宏觀經(jīng)濟環(huán)境仍存在諸多不確定因素，矛盾和隱患較多，困難和問題沒有明顯緩解，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營將面臨更多挑戰(zhàn)，具體到集團公司，主要表現(xiàn)在五個方面的挑戰(zhàn)：一是經(jīng)營能力的挑戰(zhàn)，最大的難題是經(jīng)營承攬能力不足，制約企業(yè)快速發(fā)展的一些瓶頸問題亟待解決。二是競爭能力的挑戰(zhàn)，最大的難題是經(jīng)營規(guī)模上不去，必須在保持利潤優(yōu)勢的基礎上研究應對之策。三是盈利能力的考驗，最大的壓力是挖潛增效，必須在目前人工成本持續(xù)增長、經(jīng)營規(guī)模偏小的不利局面下保持凈利潤每年10%的增長目標。四是化解風險能力的挑戰(zhàn)，社會的不和諧因素逐漸增多，企業(yè)發(fā)展還要保持穩(wěn)中求進、進中求質(zhì)，這給我們提出了更高的要求。五是各級領導干部把控矛盾和維穩(wěn)能力的挑戰(zhàn)，企業(yè)發(fā)展各種深層次矛盾不斷凸現(xiàn)，需要我們不斷提升把控能力。這五種挑戰(zhàn)背后的諸多風險因素在本次風險評估中表現(xiàn)明顯。但另一方面，隨著集團公司內(nèi)部控制與全面風險管理體系建設的深入推進及相關政策措施的陸續(xù)出臺，企業(yè)應對重大、重要風險的能力和水平將持續(xù)提升，對風險的管控將更加科學、得力。

通過對調(diào)查結(jié)果的進一步識別和分析，集團公司確定了以下10項重要風險為2014年度重點管控風險：

1、市場環(huán)境風險。主要是外部宏觀經(jīng)濟形勢的變化給企業(yè)帶來的經(jīng)營風險。2014年我國經(jīng)濟基本面總體向好，但外部環(huán)境仍存在很多不確定因素，勞動力成本上升、稅負水平高、市場競爭激烈、企業(yè)負擔重等問題依然存在。

2、工程安全風險。主要表現(xiàn)在安全管理制度建設與完善、措施落實與檢查、事故處理等方面缺乏有效管理，導致施工生產(chǎn)存在安全隱患；
施工人員責任心不強，違規(guī)違章操作，忽視勞動保護要求，導致發(fā)生安全、質(zhì)量事故等。

3、成本費用風險，主要表現(xiàn)在人工成本、各種原材料價格上漲，生產(chǎn)過程中責任成本核算管理粗放，造成項目或產(chǎn)品成本未能得到有效控制，無法實現(xiàn)預期效益。

4、項目管理風險，主要表現(xiàn)在項目施工過程中，由于對工程進度、質(zhì)量、成本、安全缺乏必要的、合理的監(jiān)控，導致工程項目無法按照計劃進行，工程進度延誤、成本不可控、甚至出現(xiàn)質(zhì)量問題和大面積虧損的風險。

5、社會輿情風險，主要表現(xiàn)在因缺乏有效的內(nèi)部或外部溝通渠道，對社會輿論估計不足，應對被動，訊息傳達不及時、不準確、不完整，給集團公司實現(xiàn)經(jīng)營目標帶來影響；
對危機事件的處理不夠及時或不夠妥當，導致危機事件的負面影響擴大。

6、應收賬款風險，主要表現(xiàn)在企業(yè)應收賬款因市場變化或客戶財務狀況變化以及企業(yè)自身存在的問題等原因無法按時收回，應收賬款周轉(zhuǎn)率較低，對企業(yè)的現(xiàn)金流造成壓力，導致資產(chǎn)負債率過高，加大企業(yè)運營風險。

7、訴訟法律風險，主要表現(xiàn)在經(jīng)營管理過程中存在不合法行為或合同管理不規(guī)范等，引起法律訴訟糾紛；
法律救濟措施不及時，處理不當，造成損失擴大等。

8、投資決策風險，主要表現(xiàn)在企業(yè)投資信息收集不完整，對外部投資環(huán)境把握不準確，未能充分考慮投資潛在風險，或?qū)ν顿Y項目缺乏科學的科研論證，退出方案不合理等，導致公司不能及時止損或損失擴大。

9、人力資源風險，主要表現(xiàn)在因用人導向不正確帶來的選人用人失誤；
因干部評價體系不健全，選拔渠道單一，“任人唯親”、“任人唯近”造成的干部隊伍戰(zhàn)斗力下降、凝聚力弱化等，不利于企業(yè)健康發(fā)展。

10、信息安全風險，隨著集團公司信息化建設的深入推進，信息安全風險需要引起重視，主要表現(xiàn)在信息資料保存、備份不合理，導致信息損毀或滅失；
企業(yè)關鍵信息泄露或丟失，給企業(yè)日常經(jīng)營帶來損失。

三、2014年度全面風險管理工作安排

根據(jù)2014年度重大、重要風險評估情況，結(jié)合集團公司面臨的形勢和任務，確定未來一年主要從以下幾方面繼續(xù)推進集團公司全面風險管理工作：

在股份公司重大、重要風險管控方案的基礎上，結(jié)合集團公司2014年度重大、重要風險評估情況，針對確定的重大、重要風險制訂管控方案和整改計劃，明確整改責任部門、責任人員、時間節(jié)點、整改措施等，對集團公司重點管控的10個風險進行實時監(jiān)控，確保風險得到有效防控。

建立合理有效的風險信息收集渠道，推進風險信息收集常態(tài)化、標準化和制度化，重點抓好各單位、各部門風險預警信息、風險事件和案例分析、風險工作動態(tài)等三個方面信息的收集，采取風險信息快報、重大風險分析報告、全面風險管理報告等形式上報集團公司管理層和股份公司。在對風險信息收集和評估分析的基礎上，完善集團公司風險數(shù)據(jù)庫及風險預警、監(jiān)控體系。

在2013年集團公司風險內(nèi)控體系建設的基礎上，做好重大、重要風險與業(yè)務流程的對接，進一步完善風險管控措施。同時，推動風險內(nèi)控體系建設的縱向深入發(fā)展，對工作方案進行完善后，指導所屬各單位全面開展內(nèi)控與風險管理體系建設，建立相應的考核評價機制，實時開展總結(jié)交流活動，促進風險管理工作全面發(fā)展。

采取專家集中授課、有獎競賽等靈活多樣的形式組織風險內(nèi)控教育和培訓。培訓要更加注重系統(tǒng)性，從增強風險管理意識到全面掌握風險管理知識再到熟練運用風險評估、分析方法等，進行全方位的系統(tǒng)培訓，營造全員參與風險管理的氛圍，為風險工作的有序開展奠定基礎。

抓住集團公司信息化建設的有利時機，研究探索全面風險管理信息化方案，將風險信息收集、風險評估、風險報告、風險預警等工作流程植入綜合信息管理系統(tǒng)，建立相應的模塊，達到信息共享與互通，實現(xiàn)對各類風險的實時監(jiān)控，及時預警，提高風險管理工作效率。

綜合研判國內(nèi)外經(jīng)濟形勢，處理好企業(yè)經(jīng)營能力不足、經(jīng)營規(guī)模上不去等突出問題，增加企業(yè)積累，提升企業(yè)應對復雜外部環(huán)境的能力。一是從體制、機制方面加大改革力度，按照集團公司與工程公司之間的市場功能定位和市場分工的基本原則，逐步將生產(chǎn)資源向工程公司集中，經(jīng)營資源向集團公司集中，做實六大區(qū)域經(jīng)營指揮部，發(fā)揮好區(qū)域指揮部的陣地作用。二是多方施策，綜合用力，堅定不移推進“5311”業(yè)務結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級戰(zhàn)略，積極探索培育關聯(lián)新興業(yè)務領域的可行性和可能性，下大力氣突破經(jīng)營制約瓶頸，在穩(wěn)健型經(jīng)營的基礎上接受更好更快發(fā)展的考驗。三是發(fā)揮好專業(yè)局這個既有優(yōu)勢，繼續(xù)鞏固利潤優(yōu)勢，在保證正常積累的同時，積極研討新對策，補齊發(fā)展短板，提高經(jīng)營規(guī)模支撐力度。四是加快培養(yǎng)經(jīng)營人才，不斷壯大經(jīng)營隊伍，力爭到2015年全集團培養(yǎng)出300名以上的經(jīng)營骨干人才隊伍。

從目前安全管理形勢來看，我們的管理制度體系已經(jīng)比較健全，關鍵是抓落實。2014年安全風險防控，一是要抓作風，重點從項目經(jīng)理的責任心和工班長的責任心抓起。二是從易發(fā)群傷群亡的重大風險源和最不放心的工種先下手，包括起吊作業(yè)、汽車載人、帶電作業(yè)、營區(qū)防火和既有線施工等。三是從基層工作和基礎工作抓起，要不斷提升基層干部的安全意識，避免上緊下松，力度層層衰減；
要抓好基礎，強化制度的執(zhí)行力；
要不斷深化安全生產(chǎn)培訓，提高職工的安全生產(chǎn)技能；
要抓好架子隊建設這個根本性問題，組織好專業(yè)施工等。四是嚴字當頭，敢于較真，堅持鐵腕治理、鐵面問責，實行零容忍。

一是加強預算二三次分解工作，確保責任傳遞到職能終端。二是督促各單位認真落實“一項目一推進、一推進六交底”制度，借鑒以往經(jīng)驗做法，層層推進，全面推廣。三是狠抓并賬、清算、決算、銷號、移交等工作，逐個盯控，倒排工期，早關后門，嚴控支出。四是強化變更索賠，將變更索賠工作前移至責任成本管理前端，研究施工合同、經(jīng)濟政策、技術(shù)標準、現(xiàn)場差異等情況，抓好方案優(yōu)化、物資量價差處理及虛量進藍圖等前期策劃工作；
圍繞隱蔽、遷改、過渡、附屬工程，“四新技術(shù)”、工期調(diào)整、與土建接口、電纜溝敷設與防護、光電纜及專用線引入、施工配合、看護巡視等，夯實資料收集、變更簽認、差異消化等基礎工作；
緊抓投資檢算、概算清理等環(huán)節(jié)，加大跟蹤協(xié)調(diào)力度，提高索賠補差效益。各級經(jīng)管部門要加強領導，制定目標，交底方法，過程督導。五是突出工程管理對經(jīng)濟運行的基礎作用，借助信息系統(tǒng)，加強工程數(shù)量管理工作，特別是重點抓好“五量”（施工圖、合同、定測、完工、變更工程數(shù)量），為編制責任成本預算、物資限額、驗工計價、索賠補差等提供依據(jù)。六是突出物資管控對項目經(jīng)濟效益影響的重要作用，加大集中采購力度，加強合同管理，嚴格限額發(fā)料制度，加強材料消耗核對、核算與管控。

主要解決好項目管理中的突出問題，一是合同中標價預算及時分劈的問題，項目中標后及時把預算分劈下去，著力從管理源頭上解決對下計價無依據(jù)、撥款無依據(jù)、責任成本預算編制無依據(jù)、經(jīng)濟責任考核無依據(jù)而引發(fā)的亂計價、亂撥款和責任成本無從考核等經(jīng)濟運行秩序混亂的現(xiàn)象。二是進一步規(guī)范物資招標采購管理，認真解決亂圍標、亂告狀以及可能發(fā)生的暗箱操作等違規(guī)問題。三是提升重要管理制度的執(zhí)行力，嚴格執(zhí)行合同評審制度、工程計量支付制度、大額資金使用管理制度；
嚴格授權(quán)經(jīng)營，杜絕越權(quán)經(jīng)營；
嚴格執(zhí)行法人管項目有關原則，確保重大問題、重要事項始終處于受控狀態(tài)。四是強化二次經(jīng)營，抓好索賠補差，要求各單位對鐵路項目變更補差認真落實“四定”（定責任人、定目標值、定階段工作完成時限、定考核獎懲標準），力爭變更補差額能占到原合同額的15%以上。五是強化責任成本預算執(zhí)行檢查，加強成本費用對標，加強過程管控和考核，大力壓縮非生產(chǎn)性開支，降低管理成本。

重視輿情控制，抓好輿情管理。堅持關口前移，從根本上消除產(chǎn)生負面信息的源泉，正確做好事，做好正確的事，真正筑起企業(yè)又好又快發(fā)展的“防火墻”。在當前形勢下，要特別預防輿論事件的發(fā)生，一是抓好作風建設，教育廣大干部職工對中央遏制“四風”及“八項規(guī)定”相關要求保持清醒頭腦，引起足夠重視，切實做到真抓真改，改出實效。二是要求領導干部必須以身作則，率先垂范，勤政廉政，守住道德底線，遠離紅線，不碰高壓線，不做損公肥私、損人利已的事情。三是積極解決職工群眾反映的熱點問題和難點問題，對拖欠工資及工程款、材料款的問題進行排查，及時消除隱患和不穩(wěn)定因素。

千方百計追收欠款，把有效債權(quán)與剛性債務相對平衡作為改善資產(chǎn)質(zhì)量的一項重要工作來抓。一是高度重視債權(quán)風險，特別關注老賬、呆賬、壞賬等顯性債權(quán)的清理清收，推動清收工作常態(tài)化。二是按照“閉環(huán)管理、責任落地”原則，健全目標責任制度、例會制度、月分析制度、逐級監(jiān)管制度等，確保清收工作有組織、有崗位、有人員、有職責、有制度、有目標。三是綜合用力，加速確權(quán)，分析應收客戶工程款成因，并對癥下藥；
同時要前移確權(quán)工作，完善基礎資料，加強跟蹤協(xié)調(diào)，狠抓過程簽認，夯實確權(quán)證據(jù)。四是創(chuàng)新手段，持久作戰(zhàn)，緊盯合同預付款及進度款、尾工款及質(zhì)保金、其他應收款（押金、保證金、備用金、周轉(zhuǎn)金）、逾期債權(quán)等。五是嚴格并賬，及時清算，強化制度執(zhí)行、計價結(jié)算、節(jié)點并賬等工作。六是強化考核，嚴格獎懲，科學核定指標，嚴格責任交底，強化節(jié)點考核，及時獎懲兌現(xiàn)。

一是執(zhí)行好法律風險告知制度和合同風險交底制度，繼續(xù)堅持“五項”法律審核，筑牢法律風險防范。二是繼續(xù)加大法律法規(guī)宣傳教育力度，增強法律法規(guī)意識，堅持市場經(jīng)濟就是法制經(jīng)濟，做到知法、懂法、守法，嚴格履約，誠信經(jīng)營。三是在處理矛盾、糾紛和突發(fā)事件的過程中，講究方式方法，在尊重法律、尊重事實的前提下，做到有理、有利、有節(jié)，積極妥善地與當事人主動溝通，就地及時化解矛盾，避免矛盾激化。四是建立合理的通報制度，對突發(fā)事件或重大糾紛案件，在第一時間逐級上報相關責任人及公司分管領導、主管領導，并同時向宣傳部門如實通報情況。五是實施嚴格的考核獎懲措施，對法律糾紛事件處置不當、并由此引發(fā)媒體炒作，給企業(yè)造成惡劣影響的，追究相關單位和領導的責任。

一是加強投資項目的可研論證工作，尤其對工業(yè)企業(yè)投資項目嚴格履行論證、審批程序，切實防范投資風險，明年將對科技公司鋼鋁復合軌生產(chǎn)線投資項目進行深入研究、論證，確保投資的可行性。二是提高投資項目的決策質(zhì)量和決策效率。沒有經(jīng)過專題會議研究論證的項目，不安排上董事會研究決策；
凡需由董事會決策的事項，須提前七天報董事會秘書處。三是按照中央及上級有關精神和要求，嚴格控制小轎車購買，原則上不準購買小轎車，各公司項目部、工程指揮部越野車確需新購的，單價必須控制在28萬元以內(nèi)。

重點在干部選拔任用上加強管理，預防選人用人失誤帶來的風險。根據(jù)股份公司要求，在干部選拔上，堅持三個原則：一是堅持德才兼?zhèn)?、以德為先的原則，建立健全領導干部業(yè)績評價和政治品德、職業(yè)道德、社會公德、家庭美德等評價標準，注重選用講誠信、講包容、講團結(jié)、講實干的人，選人與企業(yè)的核心價值觀相一致。二是堅持“五湖四?！钡脑瓌t，鼓勵多渠道選拔干部，廣開舉賢薦能之路，不搞“近親結(jié)婚”或“近親繁殖”。三是堅持競爭擇優(yōu)的原則，加強各級領導班子建設，不斷提高各級領導團隊的凝聚力和戰(zhàn)斗力，以適應企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)型升級、加快發(fā)展的工作需要。

堅持統(tǒng)籌規(guī)劃、建管一體、注重實效、常抓不懈的原則，實施整體、合規(guī)、持續(xù)、先進的管理策略，建立健全完善的信息安全管控體系。一是在管理機制上實行分級管理和領導負責制，信息安全建設資金納入信息化預算管理，并予以優(yōu)先保障，信息安全績效評價納入信息化績效評價指標體系。二是在人員管理上堅持任前審查，簽署信息安全協(xié)議，加強任用中的信息安全培訓及違規(guī)責任追究，并實施員工任用終止和變化時的信息系統(tǒng)權(quán)限變更等措施。三是在環(huán)境和資產(chǎn)管理上強化信息化機房和辦公區(qū)域的物理安全保護、人員出入控制、用電安全控制、消防安全控制和人員日常行為規(guī)范等。四是在硬件和軟件系統(tǒng)管理上對網(wǎng)絡架構(gòu)設計、網(wǎng)絡邊界控制、網(wǎng)絡接入控制、網(wǎng)絡設備使用管理等進行完善，對系統(tǒng)定級與備案、安全設計、軟件開發(fā)、測試驗收、系統(tǒng)交付、安全運維等進行規(guī)范，對主機的日常運維、賬戶、審計日志、補丁、數(shù)據(jù)備份、變更、病毒防范等加強控制。五是加強數(shù)據(jù)安全保護，完善數(shù)據(jù)存儲與傳輸、數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復管理，定期實施數(shù)據(jù)恢復演練，并負責數(shù)據(jù)恢復。六是在應急處置上完善信息安全應急預案，組織相關業(yè)務部門與第三方相關人員定期實施應急演練，并加強應急工作的宣傳和培訓，在應急通信保障、應急技術(shù)研究、應急物資配備等方面采取有效措施。

xxx公司

一、2018年企業(yè)全面風險管理工作回顧

（一）總體情況。

簡要介紹本企業(yè)2018年全面風險管理工作情況及董事會對此項工作的總體評價情況。

（二）工作亮點。

選擇1-2個角度，介紹風險管理的做法、經(jīng)驗和成效。包括：決策層對風險管理的頂層設計、戰(zhàn)略引領；
風險管理融入企業(yè)經(jīng)營管理；
重大風險的識別、分析、評價和應對；
風險管理思路和方法創(chuàng)新；
風險管理的體制機制建設、組織保障、信息化建設；
風險管理的隊伍和文化建設等?；蚪榻B1-2個防范應對重大風險的典型案例，反映風險管理工作對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的積極作用(如應急管理、風險轉(zhuǎn)移、風險分擔、減少損失、拓展機會、促成合作等)。

（三）風險事件。

按照重大風險事件等級標準，按附表2格式填報本年內(nèi)企業(yè)發(fā)生的重大風險事件，并說明相應的產(chǎn)生原因、造成影響、控制措施、事件進展等情況。

二、2019年企業(yè)重大風險研判

結(jié)合企業(yè)實際、行業(yè)特點和國內(nèi)外形勢，評估本企業(yè)2019年面臨的2-3個重大風險，請在附表3中填報，類別請嚴格按照附表4填寫。

三、2019年企業(yè)全面風險管理工作安排

四、當前的工作難點、存在問題及意見建議

企業(yè)風險管理計劃書范文簡短篇七

企業(yè)風險指未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響或者指對企業(yè)目標實現(xiàn)過程中有不利影響的某一事件發(fā)生的可能性；以能否為企業(yè)帶來盈利機會為標志，將風險分為純粹風險(僅帶來損失一種可能性)和機會風險(帶來損失和盈利的可能性并存),通過對風險概念的解讀，不難發(fā)現(xiàn)風險是把雙刃劍，其蘊含著造成損失的可能性，又蘊含著轉(zhuǎn)化為利益的機遇。

全面風險管理指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標或戰(zhàn)略，制定風險管理策略，在公司經(jīng)營管理的各個方面和業(yè)務過程中的各個環(huán)節(jié)進行風險管理的基本流程，落實風險理財措施，培育良好的風險管理文化，建立健全風險管理的組織體系、信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)的過程和方法。主要內(nèi)容包括目標確定、風險識別、風險分析、風險評價和風險應對。

所有企業(yè)都是在有風險因素的環(huán)境下經(jīng)營，而不是企業(yè)風險管理使企業(yè)面臨風險環(huán)境，企業(yè)風險管理是使管理者能夠在充滿風險的環(huán)境中更加有效的經(jīng)營。

風險偏好指一個公司或企業(yè)在追求其目標的過程中愿意接受的風險的程度，是企業(yè)的風險管理文化。必須充分考慮企業(yè)風險偏好與戰(zhàn)略有機結(jié)合，才能使戰(zhàn)略目標、戰(zhàn)略方案得以落實。企業(yè)風險管理提供了確認和選擇不同的風險反應方案的嚴格標準，企業(yè)的風險反應方案包括風險規(guī)避、風險降低、風險接受和風險利用等四類，增加了企業(yè)風險反應決策速度，應對環(huán)境的變化也將得心應手；有效的風險管理可能提高確認潛在事項、評估風險和明確反應方案，最后減少經(jīng)營意外的出現(xiàn)次數(shù)以及減少相應的成本或損失；而風險管理也不單從單一風險考慮對企業(yè)的影響，還將從企業(yè)整體考慮應對風險措施，避免由于過度重視單一風險而給企業(yè)造成的機會損失。

企業(yè)的競爭不僅局限在資源擁有上，更多是強調(diào)資源效率，而企業(yè)總體風險的更為明確的信息可以使企業(yè)管理者能夠更加有效的評估企業(yè)資源的分配，實現(xiàn)最佳組合，提高企業(yè)經(jīng)營效率，降低成本，降低損耗，促使企業(yè)生產(chǎn)活動的順利進行，創(chuàng)造安全穩(wěn)定的企業(yè)環(huán)境，保障企業(yè)目標的實現(xiàn)。

《coso:enterpriseriskmanagementframework》中強調(diào)企業(yè)風險管理是企業(yè)董事會、管理層和其他員工共同參與的一個過程，在很大程度上受各個層次員工的思想、行為等影響，所以提升全員危機意識、風險意識，努力使意識印在腦海里，溶化在血液中，落實在行動上，將是推動企業(yè)風險管理的保障，加強企業(yè)風險文化的培育將是企業(yè)風險管理的重要一步。

企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境是風險管理要素的基礎，為其他要素提供規(guī)則和結(jié)構(gòu)，內(nèi)部環(huán)境影響企業(yè)戰(zhàn)略和目標的制定、業(yè)務活動的組織和風險的識別、評估和執(zhí)行等等，還影響控制活動的設計與執(zhí)行、信息和溝通系統(tǒng)以及監(jiān)控活動。內(nèi)部環(huán)境包括公司治理結(jié)構(gòu)、員工道德與勝任能力、人員培訓、經(jīng)營模式、分配權(quán)利與職責方式等，只有改善內(nèi)部環(huán)境中不適應的環(huán)節(jié)，努力培育出與風險管理運作相適應的內(nèi)部環(huán)境，從而促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。

企業(yè)各業(yè)務部門(包含項目部)應該梳理所經(jīng)營業(yè)務范圍內(nèi)的所有流程，以流程為著手點，以資金成本、時間成本、機會成本、直接損失、無形損失等等標準進行流程的再造與梳理，標識出流程中的各個風險節(jié)點，如此一來不僅可以對成本進行管控，而且還可以將風險進行掌握。

在風險節(jié)點的基礎上，根據(jù)風險定性定量分析方法作出風險坐標圖，通過深入討論或者打分法對風險進行分級，并在坐標圖中進行區(qū)域的劃分，針對每一區(qū)域進行風險管理戰(zhàn)略的制定，是接受還是轉(zhuǎn)移，是利用還是規(guī)避；與此同時，應該建立相應的預警反應系統(tǒng)，即劃分風險各階段的預警標準，以指導具體風險應對措施的制定。

在風險預警標準的指導下，對風險關鍵點、風險責任部門(人)、防控規(guī)則、具體應對措施等進行詳細的描述，使風險防控方案可操作，風險管理常態(tài)化；在業(yè)務執(zhí)行過程中嚴格按照制度、流程進行操作，確?？刂苹顒拥穆鋵?，達到風險防控、成本管控的良好效果。

為避免業(yè)務部門過度風險管理給企業(yè)帶來機會損失的可能性，風險部門應該從企業(yè)層面上總體把握分散于企業(yè)各層次及各部門的風險暴露，以統(tǒng)籌考慮風險對策，防止分部門分散考慮與應對風險，如將風險割裂在市場、財務、工程、安全、質(zhì)量、人力資源、審計、預算等部門，并考慮到風險事件之間的交互影響，防止兩種傾向：一是部門的風險處于風險偏好可承受能力之內(nèi)，但總體效果可能超出企業(yè)的承受程度，因為個別風險影響并不總是相加的，可能是相乘的；二是個別部門的風險暴露超過其限度，但總體風險水平還沒有超出企業(yè)的承受范圍，因為事件的影響有時有抵消的效果。因此，還能進一步承受風險，爭取更高回報與成長的空間。按照風險組合與整體管理的觀點需要統(tǒng)一考慮風險事件之間以及風險對策之間的交互影響，統(tǒng)籌風險管理方案。

如今在市場經(jīng)濟條件下，金融危機持續(xù)加深的背景下，企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境中存在著更多的不確定性，不確定性既表示風險，也預示著機遇。企業(yè)風險管理就是通過各要素有效地發(fā)揮其功能，幫助企業(yè)抓住機遇，將風險控制在可接受的范圍內(nèi)，促進企業(yè)各類目標的實現(xiàn)，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。

企業(yè)風險管理計劃書范文簡短篇八

第一條為指導國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱國資委）履行出資人職責的企業(yè)（以下簡稱中央企業(yè)）開展全面風險管理工作，增強企業(yè)競爭力，提高投資回報，促進企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條中央企業(yè)根據(jù)自身實際情況貫徹執(zhí)行本指引。中央企業(yè)中的國有獨資公司董事會負責督導本指引的實施；國有控股企業(yè)由國資委和國資委提名的董事通過股東（大）會和董事會按照法定程序負責督導本指引的實施。

第三條本指引所稱企業(yè)風險，指未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響。企業(yè)風險一般可分為戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險等；也可以能否為企業(yè)帶來盈利等機會為標志，將風險分為純粹風險（只有帶來損失一種可能性）和機會風險（帶來損失和盈利的可能性并存）。

第四條本指引所稱全面風險管理，指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。

第五條本指引所稱風險管理基本流程包括以下主要工作：

（二）進行風險評估；

（三）制定風險管理策略；

（四）提出和實施風險管理解決方案；

（五）風險管理的監(jiān)督與改進。

第六條本指引所稱內(nèi)部控制系統(tǒng)，指圍繞風險管理策略目標，針對企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、投融資、市場運營、財務、內(nèi)部審計、法律事務、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護等各項業(yè)務管理及其重要業(yè)務流程，通過執(zhí)行風險管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。

第七條企業(yè)開展全面風險管理要努力實現(xiàn)以下風險管理總體目標：

（一）確保將風險控制在與總體目標相適應并可承受的范圍內(nèi)；

（三）確保遵守有關法律法規(guī)；

（五）確保企業(yè)建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，保護企業(yè)不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。

第八條企業(yè)開展全面風險管理工作，應注重防范和控制風險可能給企業(yè)造成損失和危害，也應把機會風險視為企業(yè)的特殊資源，通過對其管理，為企業(yè)創(chuàng)造價值，促進經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

第九條企業(yè)應本著從實際出發(fā)，務求實效的原則，以對重大風險、重大事件（指重大風險發(fā)生后的事實）的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點，積極開展全面風險管理工作。具備條件的企業(yè)應全面推進，盡快建立全面風險管理體系；其他企業(yè)應制定開展全面風險管理的總體規(guī)劃，分步實施，可先選擇發(fā)展戰(zhàn)略、投資收購、財務報告、內(nèi)部審計、衍生產(chǎn)品交易、法律事務、安全生產(chǎn)、應收賬款管理等一項或多項業(yè)務開展風險管理工作，建立單項或多項內(nèi)部控制子系統(tǒng)。通過積累經(jīng)驗，培養(yǎng)人才，逐步建立健全全面風險管理體系。

第十條企業(yè)開展全面風險管理工作應與其他管理工作緊密結(jié)合，把風險管理的各項要求融入企業(yè)管理和業(yè)務流程中。具備條件的企業(yè)可建立風險管理三道防線，即各有關職能部門和業(yè)務單位為第一道防線；風險管理職能部門和董事會下設的風險管理委員會為第二道防線；內(nèi)部審計部門和董事會下設的審計委員會為第三道防線。

第十一條實施全面風險管理，企業(yè)應廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風險和風險管理相關的內(nèi)部、外部初始信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預測。應把收集初始信息的職責分工落實到各有關職能部門和業(yè)務單位。

第十二條在戰(zhàn)略風險方面，企業(yè)應廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)戰(zhàn)略風險失控導致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關的以下重要信息：

（一）國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況、本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策；

（二）科技進步、技術(shù)創(chuàng)新的有關內(nèi)容；

（三）市場對本企業(yè)產(chǎn)品或服務的需求；

（四）與企業(yè)戰(zhàn)略合作伙伴的關系，未來尋求戰(zhàn)略合作伙伴的可能性；

（五）本企業(yè)主要客戶、供應商及競爭對手的有關情況；

（六）與主要競爭對手相比，本企業(yè)實力與差距；

（八）本企業(yè)對外投融資流程中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)。

第十三條在財務風險方面，企業(yè)應廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)財務風險失控導致危機的案例，并至少收集本企業(yè)的以下重要信息（其中有行業(yè)平均指標或先進指標的，也應盡可能收集）：

（一）負債、或有負債、負債率、償債能力；

（二）現(xiàn)金流、應收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率；

（三）產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應付賬款及其占購貨額的比重；

（四）制造成本和管理費用、財務費用、營業(yè)費用；

（五）盈利能力；

（六）成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)；

（七）與本企業(yè)相關的行業(yè)會計政策、會計估算、與國際會計制度的差異與調(diào)節(jié)（如退休金、遞延稅項等）等信息。

第十四條在市場風險方面，企業(yè)應廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視市場風險、缺乏應對措施導致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關的以下重要信息：

（一）產(chǎn)品或服務的價格及供需變化；

（二）能源、原材料、配件等物資供應的充足性、穩(wěn)定性和價格變化；

（三）主要客戶、主要供應商的信用情況；

（四）稅收政策和利率、匯率、股票價格指數(shù)的變化；

（五）潛在競爭者、競爭者及其主要產(chǎn)品、替代品情況。

第十五條在運營風險方面，企業(yè)應至少收集與本企業(yè)、本行業(yè)相關的以下信息：

（一）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)；

（四）期貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的流程和環(huán)節(jié)；

（五）質(zhì)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生失誤的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)；

（六）因企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德風險致使企業(yè)遭受損失或業(yè)務控制系統(tǒng)失靈；

（七）給企業(yè)造成損失的自然災害以及除上述有關情形之外的其他純粹風險；

（八）對現(xiàn)有業(yè)務流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進能力；

（九）企業(yè)風險管理的現(xiàn)狀和能力。

第十六條在法律風險方面，企業(yè)應廣泛收集國內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風險、缺乏應對措施導致企業(yè)蒙受損失的案例，并至少收集與本企業(yè)相關的以下信息：

（一）國內(nèi)外與本企業(yè)相關的政治、法律環(huán)境；

（二）影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策；

（三）員工道德操守的遵從性；

（四）本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關貿(mào)易合同；

（五）本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；

（六）企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況。

第十七條企業(yè)對收集的初始信息應進行必要的篩選、提煉、對比、分類、組合，以便進行風險評估。

第十八條企業(yè)應對收集的風險管理初始信息和企業(yè)各項業(yè)務管理及其重要業(yè)務流程進行風險評估。風險評估包括風險辨識、風險分析、風險評價三個步驟。

第十九條風險評估應由企業(yè)組織有關職能部門和業(yè)務單位實施，也可聘請有資質(zhì)、信譽好、風險管理專業(yè)能力強的中介機構(gòu)協(xié)助實施。

第二十條風險辨識是指查找企業(yè)各業(yè)務單元、各項重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務流程中有無風險，有哪些風險。風險分析是對辨識出的風險及其特征進行明確的定義描述，分析和描述風險發(fā)生可能性的高低、風險發(fā)生的條件。風險評價是評估風險對企業(yè)實現(xiàn)目標的影響程度、風險的價值等。

第二十一條進行風險辨識、分析、評價，應將定性與定量方法相結(jié)合。定性方法可采用問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、政策分析、行業(yè)標桿比較、管理層訪談、由專人主持的工作訪談和調(diào)查研究等。定量方法可采用統(tǒng)計推論（如集中趨勢法）、計算機模擬（如蒙特卡羅分析法）、失效模式與影響分析、事件樹分析等。

第二十二條進行風險定量評估時，應統(tǒng)一制定各風險的度量單位和風險度量模型，并通過測試等方法，確保評估系統(tǒng)的假設前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準確性。要根據(jù)環(huán)境的變化，定期對假設前提和參數(shù)進行復核和修改，并將定量評估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實際效果對比，據(jù)此對有關參數(shù)進行調(diào)整和改進。

第二十三條風險分析應包括風險之間的關系分析，以便發(fā)現(xiàn)各風險之間的自然對沖、風險事件發(fā)生的正負相關性等組合效應，從風險策略上對風險進行統(tǒng)一集中管理。

第二十四條企業(yè)在評估多項風險時，應根據(jù)對風險發(fā)生可能性的高低和對目標的影響程度的評估，繪制風險坐標圖，對各項風險進行比較，初步確定對各項風險的管理優(yōu)先順序和策略。

第二十五條企業(yè)應對風險管理信息實行動態(tài)管理，定期或不定期實施風險辨識、分析、評價，以便對新的風險和原有風險的變化重新評估。

第二十六條本指引所稱風險管理策略，指企業(yè)根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移、風險轉(zhuǎn)換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具的'總體策略，并確定風險管理所需人力和財力資源的配置原則。

第二十七條一般情況下，對戰(zhàn)略、財務、運營和法律風險，可采取風險承擔、風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)換、風險控制等方法。對能夠通過保險、期貨、對沖等金融手段進行理財?shù)娘L險，可以采用風險轉(zhuǎn)移、風險對沖、風險補償?shù)确椒ā?/p>

第二十八條企業(yè)應根據(jù)不同業(yè)務特點統(tǒng)一確定風險偏好和風險承受度，即企業(yè)愿意承擔哪些風險，明確風險的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風險的預警線及相應采取的對策。確定風險偏好和風險承受度，要正確認識和把握風險與收益的平衡，防止和糾正忽視風險，片面追求收益而不講條件、范圍，認為風險越大、收益越高的觀念和做法；同時，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風險而放棄發(fā)展機遇。

第二十九條企業(yè)應根據(jù)風險與收益相平衡的原則以及各風險在風險坐標圖上的位置，進一步確定風險管理的優(yōu)選順序，明確風險管理成本的資金預算和控制風險的組織體系、人力資源、應對措施等總體安排。

第三十條企業(yè)應定期總結(jié)和分析已制定的風險管理策略的有效性和合理性，結(jié)合實際不斷修訂和完善。其中，應重點檢查依據(jù)風險偏好、風險承受度和風險控制預警線實施的結(jié)果是否有效，并提出定性或定量的有效性標準。

第三十一條企業(yè)應根據(jù)風險管理策略，針對各類風險或每一項重大風險制定風險管理解決方案。方案一般應包括風險解決的具體目標，所需的組織領導，所涉及的管理及業(yè)務流程，所需的條件、手段等資源，風險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應對措施以及風險管理工具（如：關鍵風險指標管理、損失事件管理等）。

第三十二條企業(yè)制定風險管理解決的外包方案，應注重成本與收益的平衡、外包工作的質(zhì)量、自身商業(yè)秘密的保護以及防止自身對風險解決外包產(chǎn)生依賴性風險等，并制定相應的預防和控制措施。

第三十三條企業(yè)制定風險解決的內(nèi)控方案，應滿足合規(guī)的要求，堅持經(jīng)營戰(zhàn)略與風險策略一致、風險控制與運營效率及效果相平衡的原則，針對重大風險所涉及的各管理及業(yè)務流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對其他風險所涉及的業(yè)務流程，要把關鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應的控制措施。

第三十四條企業(yè)制定內(nèi)控措施，一般至少包括以下內(nèi)容：

（九）建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責的分離。主要包括：授權(quán)批準、業(yè)務經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設置一崗雙人、雙職、雙責，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應采取的監(jiān)督措施和應負的監(jiān)督責任；將該崗位作為內(nèi)部審計的重點等。

第三十五條企業(yè)應當按照各有關部門和業(yè)務單位的職責分工，認真組織實施風險管理解決方案，確保各項措施落實到位。

第三十六條企業(yè)應以重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務流程為重點，對風險管理初始信息、風險評估、風險管理策略、關鍵控制活動及風險管理解決方案的實施情況進行監(jiān)督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風險控制自我評估等方法對風險管理的有效性進行檢驗，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進。

第三十七條企業(yè)應建立貫穿于整個風險管理基本流程，連接各上下級、各部門和業(yè)務單位的風險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準確、完整，為風險管理監(jiān)督與改進奠定基礎。

第三十八條企業(yè)各有關部門和業(yè)務單位應定期對風險管理工作進行自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進，其檢查、檢驗報告應及時報送企業(yè)風險管理職能部門。

第三十九條企業(yè)風險管理職能部門應定期對各部門和業(yè)務單位風險管理工作實施情況和有效性進行檢查和檢驗，要根據(jù)本指引第三十條要求對風險管理策略進行評估，對跨部門和業(yè)務單位的風險管理解決方案進行評價，提出調(diào)整或改進建議，出具評價和建議報告，及時報送企業(yè)總經(jīng)理或其委托分管風險管理工作的高級管理人員。

第四十條企業(yè)內(nèi)部審計部門應至少每年一次對包括風險管理職能部門在內(nèi)的各有關部門和業(yè)務單位能否按照有關規(guī)定開展風險管理工作及其工作效果進行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告應直接報送董事會或董事會下設的風險管理委員會和審計委員會。此項工作也可結(jié)合年度審計、任期審計或?qū)ｍ棇徲嫻ぷ饕徊㈤_展。

第四十一條企業(yè)可聘請有資質(zhì)、信譽好、風險管理專業(yè)能力強的中介機構(gòu)對企業(yè)全面風險管理工作進行評價，出具風險管理評估和建議專項報告。報告一般應包括以下幾方面的實施情況、存在缺陷和改進建議：

（一）風險管理基本流程與風險管理策略；

（二）企業(yè)重大風險、重大事件和重要管理及業(yè)務流程的風險管理及內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設；

（三）風險管理組織體系與信息系統(tǒng)；

（四）全面風險管理總體目標。

第四十二條企業(yè)應建立健全風險管理組織體系，主要包括規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，風險管理職能部門、內(nèi)部審計部門和法律事務部門以及其他有關職能部門、業(yè)務單位的組織領導機構(gòu)及其職責。

第四十三條企業(yè)應建立健全規(guī)范的公司法人治理結(jié)構(gòu)，股東（大）會（對于國有獨資公司或國有獨資企業(yè)，即指國資委，下同）、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層依法履行職責，形成高效運轉(zhuǎn)、有效制衡的監(jiān)督約束機制。

第四十四條國有獨資公司和國有控股公司應建立外部董事、獨立董事制度，外部董事、獨立董事人數(shù)應超過董事會全部成員的半數(shù)，以保證董事會能夠在重大決策、重大風險管理等方面作出獨立于經(jīng)理層的判斷和選擇。

第四十五條董事會就全面風險管理工作的有效性對股東（大）會負責。董事會在全面風險管理方面主要履行以下職責：

（一）審議并向股東（大）會提交企業(yè)全面風險管理年度工作報告；

（三）了解和掌握企業(yè)面臨的各項重大風險及其風險管理現(xiàn)狀，做出有效控制風險的決策；

（四）批準重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制；

（五）批準重大決策的風險評估報告；

（六）批準內(nèi)部審計部門提交的風險管理監(jiān)督評價審計報告；

（七）批準風險管理組織機構(gòu)設置及其職責方案；

（九）督導企業(yè)風險管理文化的培育；

第四十六條具備條件的企業(yè)，董事會可下設風險管理委員會。該委員會的召集人應由不兼任總經(jīng)理的董事長擔任；董事長兼任總經(jīng)理的，召集人應由外部董事或獨立董事?lián)?。該委員會成員中需有熟悉企業(yè)重要管理及業(yè)務流程的董事，以及具備風險管理監(jiān)管知識或經(jīng)驗、具有一定法律知識的董事。

第四十七條風險管理委員會對董事會負責，主要履行以下職責：

（二）審議風險管理策略和重大風險管理解決方案；

（四）審議內(nèi)部審計部門提交的風險管理監(jiān)督評價審計綜合報告；

（五）審議風險管理組織機構(gòu)設置及其職責方案；

（六）辦理董事會授權(quán)的有關全面風險管理的其他事項。

第四十八條企業(yè)總經(jīng)理對全面風險管理工作的有效性向董事會負責?？偨?jīng)理或總經(jīng)理委托的高級管理人員，負責主持全面風險管理的日常工作，負責組織擬訂企業(yè)風險管理組織機構(gòu)設置及其職責方案。

第四十九條企業(yè)應設立專職部門或確定相關職能部門履行全面風險管理的職責。該部門對總經(jīng)理或其委托的高級管理人員負責，主要履行以下職責：

（一）研究提出全面風險管理工作報告；

（三）研究提出跨職能部門的重大決策風險評估報告；

（五）負責對全面風險管理有效性評估，研究提出全面風險管理的改進方案；

（六）負責組織建立風險管理信息系統(tǒng)；

（七）負責組織協(xié)調(diào)全面風險管理日常工作；

第五十條企業(yè)應在董事會下設立審計委員會，企業(yè)內(nèi)部審計部門對審計委員會負責。審計委員會和內(nèi)部審計部門的職責應符合《中央企業(yè)內(nèi)部審計管理暫行辦法》（國資委令第8號）的有關規(guī)定。內(nèi)部審計部門在風險管理方面，主要負責研究提出全面風險管理監(jiān)督評價體系，制定監(jiān)督評價相關制度，開展監(jiān)督與評價，出具監(jiān)督評價審計報告。

第五十一條企業(yè)其他職能部門及各業(yè)務單位在全面風險管理工作中，應接受風險管理職能部門和內(nèi)部審計部門的組織、協(xié)調(diào)、指導和監(jiān)督，主要履行以下職責：

（三）研究提出本職能部門或業(yè)務單位的重大決策風險評估報告；

（四）做好本職能部門或業(yè)務單位建立風險管理信息系統(tǒng)的工作；

（五）做好培育風險管理文化的有關工作；

（六）建立健全本職能部門或業(yè)務單位的風險管理內(nèi)部控制子系統(tǒng)；

第五十二條企業(yè)應通過法定程序，指導和監(jiān)督其全資、控股子企業(yè)建立與企業(yè)相適應或符合全資、控股子企業(yè)自身特點、能有效發(fā)揮作用的風險管理組織體系。

第五十三條企業(yè)應將信息技術(shù)應用于風險管理的各項工作，建立涵蓋風險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。

第五十四條企業(yè)應采取措施確保向風險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務數(shù)據(jù)和風險量化值的一致性、準確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準，不得更改。

第五十五條風險管理信息系統(tǒng)應能夠進行對各種風險的計量和定量分析、定量測試；能夠?qū)崟r反映風險矩陣和排序頻譜、重大風險和重要業(yè)務流程的監(jiān)控狀態(tài)；能夠?qū)Τ^風險預警上限的重大風險實施信息報警；能夠滿足風險管理內(nèi)部信息報告制度和企業(yè)對外信息披露管理制度的要求。

第五十六條風險管理信息系統(tǒng)應實現(xiàn)信息在各職能部門、業(yè)務單位之間的集成與共享，既能滿足單項業(yè)務風險管理的要求，也能滿足企業(yè)整體和跨職能部門、業(yè)務單位的風險管理綜合要求。

第五十七條企業(yè)應確保風險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要不斷進行改進、完善或更新。

第五十八條已建立或基本建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的企業(yè)，應補充、調(diào)整、更新已有的管理流程和管理程序，建立完善的風險管理信息系統(tǒng)；尚未建立企業(yè)管理信息系統(tǒng)的，應將風險管理與企業(yè)各項管理業(yè)務流程、管理軟件統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一設計、統(tǒng)一實施、同步運行。

第五十九條企業(yè)應注重建立具有風險意識的企業(yè)文化，促進企業(yè)風險管理水平、員工風險管理素質(zhì)的提升，保障企業(yè)風險管理目標的實現(xiàn)。

第六十條風險管理文化建設應融入企業(yè)文化建設全過程。大力培育和塑造良好的風險管理文化，樹立正確的風險管理理念，增強員工風險管理意識，將風險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認識和自覺行動，促進企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風險管理機制。

第六十一條企業(yè)應在內(nèi)部各個層面營造風險管理文化氛圍。董事會應高度重視風險管理文化的培育，總經(jīng)理負責培育風險管理文化的日常工作。董事和高級管理人員應在培育風險管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務流程和風險控制點的管理人員和業(yè)務操作人員應成為培育風險管理文化的骨干。

第六十二條企業(yè)應大力加強員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠信準則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風險管理文化。對于不遵守國家法律法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準則的行為，企業(yè)應嚴肅查處。

第六十三條企業(yè)全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務操作人員應通過多種形式，努力傳播企業(yè)風險管理文化，牢固樹立風險無處不在、風險無時不在、嚴格防控純粹風險、審慎處置機會風險、崗位風險管理責任重大等意識和理念。

第六十四條風險管理文化建設應與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強各級管理人員特別是高級管理人員風險意識，防止盲目擴張、片面追求業(yè)績、忽視風險等行為的發(fā)生。

第六十五條企業(yè)應建立重要管理及業(yè)務流程、風險控制點的管理人員和業(yè)務操作人員崗前風險管理培訓制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強對風險管理理念、知識、流程、管控核心內(nèi)容的培訓，培養(yǎng)風險管理人才，培育風險管理文化。

第六十六條中央企業(yè)中未設立董事會的國有獨資企業(yè)，由經(jīng)理辦公會議代行本指引中有關董事會的職責，總經(jīng)理對本指引的貫徹執(zhí)行負責。

第六十七條本指引在中央企業(yè)投資、財務報告、衍生產(chǎn)品交易等方面的風險管理配套文件另行下發(fā)。

第六十八條本指引的《附錄》對本指引所涉及的有關技術(shù)方法和專業(yè)術(shù)語進行了說明。

第六十九條本指引由國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會負責解釋。

第七十條本指引自印發(fā)之日起施行。

企業(yè)風險管理計劃書范文簡短篇九

1．重大風險情況。

xxxx公司對重大風險管理采取提前預防、重點控制、專人監(jiān)控、專項處理的管理策略。公司對風險控制措施得當，運行有效，未發(fā)生風險事件。對于重大風險的應對方案，公司采取演練重大風險發(fā)生，尋找處理過程中的不足，對應對方案進行優(yōu)化和改進，同時加強風險知識學習與經(jīng)驗交流，樹立風險意識和危機意識，提前做好重大風險的預防工作。

做好了重大風險預警機制。公司風險管理小組對已確立的風險事件進行監(jiān)控，定期對風險事件發(fā)生的可能性進行評估，當估值達到預警指標值時啟動預警機制，根據(jù)預警機制對風險事件因素進行處理，防范避免風險事件發(fā)生。本企業(yè)在2012無重大風險情況。

公司經(jīng)營班子設置總經(jīng)辦，下設綜合管理部，生產(chǎn)部、

企業(yè)風險管理計劃書范文簡短篇十

在云計算中，有效地治理和企業(yè)風險管理是從良好開發(fā)的信息安全治理過程得到的，是組織的全面企業(yè)治理責任應有的注意(due care)。良好開發(fā)的信息安全治理過程會使信息安全管理程序一直可依據(jù)業(yè)務伸縮、可在組織內(nèi)重復、可測量、可持續(xù)、可防御、可持續(xù)改進且具有成本效益。

云計算中的治理和企業(yè)風險管理的基本問題關系到識別和實施適當?shù)慕M織架構(gòu)、流程及控制來維持有效的信息安全治理、風險管理及合規(guī)性。組織還應確保在任何云部署模型中，都有適當?shù)男畔踩灤┯谛畔⒐?，包括云計算服務的供應商和用戶，及其支持的第三方供應商?/p>

治理建議

· 一部分從云計算服務節(jié)省的費用必須投資到提升提供商的安全能力、應用的安全控制和正在進行的詳細評估和審計檢查中，以確保能夠持續(xù)滿足需求。

? 不管是什么服務或部署模型，云計算服務的用戶和提供商都應開發(fā)健壯的信息安全治理。信息安全治理應由用戶和提供商協(xié)作來達到支持業(yè)務使命和信息安全程序的一致目標。服務模型可以調(diào)整協(xié)同信息安全治理和風險管理中定義的角色和職責(基于各自對用戶和提供商的控制范圍)，部署模型可能定義責任和預期(基于風險評估)。

? 用戶組織應包括審查具體的信息安全治理架構(gòu)和流程，及具體的信息安全控制，作為未來提供商組織的部分應有的責任(due diligence)。應該評估提供商的安全治理流程和能力的充足性、成熟度及與用戶信息安全管理流程的連續(xù)性。提供商的信息安全控制應基于風險確定并清晰地支持這些管理流程。

? 用戶和提供商間的協(xié)同治理架構(gòu)和流程是很必要的，既是部分服務交付(services delivery)的設計和開發(fā)，也是風險評估和風險管理協(xié)議，然后作為服務協(xié)議的一部分。

? 在建立服務水平協(xié)議(sla)及合同契約義務時應包括安全部門，來確保安全需求在合同層面上是可強制執(zhí)行的。

? 在遷移進云端前，測量績效和信息安全管理有效性的指標體系和標準都應建立起來。至少，組織應理解并文檔化他們當前的指標，及運營遷移進云時，這些指標會如何變動，因為云提供商可能使用不同的(有可能不兼容)指標。

? 只要有可能，所有服務水平協(xié)議(sla)和合同中都應該包含安全指標和標準(尤其是那些法律和合規(guī)性需求相關的)。這些標準和指標應是文檔記錄的并是可證明的(可審計)。

和任何新業(yè)務流程一樣，遵循風險管理的最佳實踐很重要。實踐應該與云服務的具體用途相匹配，這些用途可能從無意的和臨時的數(shù)據(jù)處理到處理高敏感性數(shù)據(jù)的關鍵業(yè)務流程。對企業(yè)風險管理和信息風險管理的全面討論超出了本指南的范疇，以下列舉了一些云特有的建議，可以整合進已有的風險管理和流程。

? 由于許多云計算部署中缺少對基礎設施的物理控制，因此與傳統(tǒng)的企業(yè)擁有基礎設施相比，服務水平協(xié)議(sla)、合同需求及提供商文檔化在風險管理中會扮演更重要的角色。

? 由于云計算中的按需提供和多租戶特點，傳統(tǒng)形式的審計和評估可能并不適用，或需要更改。例如，一些提供商限制脆弱性評估和滲透測試，而其他的則限制提供審計日志和實時監(jiān)控數(shù)據(jù)。如果這些在內(nèi)部策略中都是要求的，那么就需要尋找替代的評估方法、某些具體的合同免責條款，或?qū)ふ遗c風險管理需求更一致的替代提供商。

? 至于對組織的關鍵功能使用云服務，風險管理方法應該包括識別和評估資產(chǎn)、識別和分析威脅和弱點及其對資產(chǎn)(風險和事件場景)的潛在影響、分析事件/場景的可能性、管理層批準的風險接受水平和標準、多種風險處置(控制、避免、轉(zhuǎn)嫁、接受)計劃的開發(fā)。風險處置計劃的結(jié)果應作為服務合約的一部分。

? 提供商和用戶的風險評估方法應一致，影響分析標準和可能性定義也一致。用戶和提供商應共同開發(fā)云服務的`風險場景，這應該固化在提供商為用戶服務的設計中和用戶的云服務風險評估中。

? 資產(chǎn)清單應盤點支持云服務且在提供商控制下的資產(chǎn)。用戶和提供商的資產(chǎn)分類和評估方案(evaluati?n scheme)應一致。.

? 提供商及其服務都應該是風險評估的主題。云服務的使用、使用的特定服務和部署模型，都應該與組織的風險管理目標及業(yè)務目標一致。

? 如果提供商不能演示證明其服務的全面有效的風險管理流程，用戶應詳細評估該供應商，以及是否可以使用用戶自身的能力來補償潛在的風險管理差距。

? 云服務的用戶應詢問管理層對云服務的風險容忍和可接受的殘余風險是否已經(jīng)有所定義。

信息風險管理建議

信息風險管理(irm)是將暴露(exp?sure)與風險聯(lián)系的法則，也是通過數(shù)據(jù)所有者的風險容忍對其進行管理的能力。如此，對于設計用以保護信息資產(chǎn)的機密性、完整性和可用性(cia)的信息技術(shù)資源，信息風險管理是最優(yōu)先的決策支持方法。

? 采用風險管理框架模型來評估irm，用成熟模型來評估irm模型的有效性。

? 建立適當?shù)暮贤枨蠛图夹g(shù)控制，來收集信息風險決策所需要的數(shù)據(jù)(例如，信息使用、訪問控制、安全控制、位置等)。

? 在開發(fā)云計算項目需求前，采用用以確定風險暴露的流程。雖然了解暴露和管理能力所需的信息類別比較一般化，但實際收集的指標對于云計算spi模型是特定的，是可以按照服務來采集的。

? 在使用saas時，絕大多數(shù)信息都由服務提供商提供。組織應在saas服務合同責任中制定分析信息的收集流程。

? 當采用paas時，建立類似上述saas服務的信息采集能力。在可能的地方，包括進部署和從控制中采集信息的能力，建立對這些控制的有效性進行測試的合同條款。

企業(yè)風險管理計劃書范文簡短篇十一

識別、評價影響職業(yè)安全健康的危險源，確定、更新〈〈重大危險源清單》，為公司職業(yè)安全健康目標的制定和危險源的控制提供依據(jù)。

適用于公司在各項管理、生產(chǎn)和服務過程中危險源的識別、評價、確定和更新。

1、事故：造成死亡、疾病、傷害、損壞或其它損失的意外情況。

2、事件：造成或可能導致事故的情況。

3、危險源(危害)：可能導致傷害或疾病、財產(chǎn)損失、工作環(huán)境破壞或這些情況組合的根源或狀態(tài)。

4、相關方：關注組織的職業(yè)安全健康狀況或受其影響的個人或團體。

5、風險：某一特定危險情況發(fā)生的可能性與后果的組合。

6、風險評價：評估風險大小及確定風險是否可允許的全過程。

7、安全：免除了不可接受的風險的狀態(tài)。

8、可容許的風險：組織根據(jù)法律義務和職業(yè)健康安全方針，已降至組織可接受程度的風險。

1、總經(jīng)理承諾常規(guī)活動每年一次(一般不超過12個月)。

2、非常規(guī)活動開始之前，遇有下列情況應在開始之前：

新建、改建、擴建項目；

技術(shù)改進項目；

生產(chǎn)設施的變更項目。

1、有關安全法律、法規(guī)的規(guī)定。

2、有關行業(yè)的規(guī)范，技術(shù)標準。

3、公司的安全管理標準、技術(shù)標準。

4、公司的安全生產(chǎn)方針和目標。

5、合同規(guī)定。

1、各部門負責人組織本部門進行危險源的識別、評價、確定和更新,并將結(jié)果填入〈〈危險有害因素辨識評價表》，書面報送安全環(huán)保科。

2、安全環(huán)保科負責對全公司的危險源作進一步辯識、匯總、登記及評價。

3、綜合辦公室、安全環(huán)?？曝撠熃M織各部門負責人、安全生產(chǎn)管理人員以及熟悉工藝、設備、電器儀表等相關專業(yè)技術(shù)人員進行風險評價。

4、安全環(huán)保科負責確認重大危險源清單。

風險評價程序如下圖所示。

根據(jù)公司的實際情況，確定選擇：安全檢查表分析（scd對設備。

1、風險評價的組織，公司設立風險評價組織。

組長：總經(jīng)理。

副組長：分管安全生產(chǎn)副總經(jīng)理。

成員：安全環(huán)保部、設備管理部、生產(chǎn)管理部、技術(shù)中心、工會有關人員。

2、重大危險源風險評價。

（1）頻次、時機。

a、安全環(huán)保部對公司級五個重大危險源（包括上報鹽城市安全局的危險化學品重大危險源等），每季度評價一次，分別在每季度上旬找出其危險因素，確定其危險等級，注意其變化趨向，寫出安全評價報告，報到鹽城市安監(jiān)局，制定安全措施，使其風險降低。

b、對其他危險部位每年進行兩次風險評價，分別在第二、四季度每月上旬關注其他危險部位危險動態(tài)，特別是隨氣溫變化趨勢，寫出報告報到安全環(huán)保部備案。

c、班組級危險點，每年進行一次風險評價，時間定在大中修后的10天內(nèi)，針對情況變化，確定其危險程度，特別注意工藝設備變動后的人員培訓教育。

d、隨時進行風險評價，生產(chǎn)運行中突然出現(xiàn)問題或經(jīng)過短暫超溫、超壓運行，受到外界因素影響后或重大變更時，發(fā)生各類事故時或按照實際要求接受同行業(yè)事故教訓時，由公司安全環(huán)保部組織一次風險評價。

（2）重大危險源風險評價。

a、依據(jù)已確定的風險評價方法、評價準則，定期進行風險評價。風險評價應從影響人、財產(chǎn)和環(huán)境等三個方面的可能性和嚴重程度分析，評價內(nèi)容應全面。

b、根據(jù)風險評價，正確劃分風險等級，記錄重大風險，形成〈〈重大風險清單》。

控制措施。

a、根據(jù)風險評價的結(jié)果及經(jīng)營運行情況等，確定優(yōu)先控制的順序，逐項采取控制措施，并形成控制措施清單。

b、控制措施應包括工程技術(shù)措施、管理措施、教育措施、個體防護措施。

d、安全部門應對重大危險源登記建檔，并進行定期檢測、評估、監(jiān)控。

e、安全部門應制定應急預案，告知從業(yè)人員和相關人員在緊急情況下應采取的應急措施；

f、公司安全環(huán)保監(jiān)察處應將本單位重大危險源及有關安全措施、應急措施報地方安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門和有關部門備案。

g、構(gòu)成重大危險源的儲存設施，新建企業(yè)與周邊的防護距離應滿足國家標準或有關規(guī)定。老企業(yè)與周邊的防護距離不符合國家標準的，應采取切實可行的防范措施，并在規(guī)定期限內(nèi)進行整改。

a、根據(jù)風險評價的結(jié)果，落實所選定的風險控制措施。

b、對確定為重大隱患的項目，應建立檔案。

c、評價結(jié)果應對從業(yè)人員進行宣傳、培訓。

3、非重大危險源的評價頻次、時機。

a、按照公司生產(chǎn)裝置和生產(chǎn)管理分工，按廠房所在的位置，內(nèi)部各種設備裝置及工藝性質(zhì)，所進行生產(chǎn)經(jīng)營活動的人數(shù)狀況、活動頻次等，作業(yè)流程各階段、各步驟、分析每一個生產(chǎn)經(jīng)營活動，每個時段存在什么危害，一旦出問題，首先會受到傷害的人員及人數(shù)，傷害程度可能性大小進行全面分析形成文件，提出措施，一方面單位以一定形式進行公布、學習、考核，另一方面車間備案。

b、非重大危險源評價由車間安全第一責任人任組長，由安全員、技術(shù)員和個別班組長為成員，進行經(jīng)常性危害辨識，辨識結(jié)束寫出報告，經(jīng)生產(chǎn)處、設備處、安全處審閱批準后實施。

c、各車間按其各白的工作性質(zhì)以崗位、工段或工種為主，每年進行一次評價。當遇有重大變更時，應隨時進行。

4、風險評價結(jié)束。

編制風險評價報告，除本單位留存外，還應報送上一級管理部門備案十、風險信息更新。

a、對常規(guī)活動每年應定期進行風險評價和評審，非常規(guī)活動應在實施前進行風險評價，要求識別出與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的風險和隱患。

b、每年定期評審或檢查風險控制結(jié)果。

c、當發(fā)生事故或變更時，應及時進行風險評價。

企業(yè)風險管理計劃書范文簡短篇十二

通過深入學習集團公司風險管理，改變了我們對風險管理認識的誤區(qū)，了解了企業(yè)管理中不斷變化的風險與責任，只有將風險意識貫穿于管理的各個環(huán)節(jié)中，對合同、項目等進行全面的風險評價和控制，降低各種風險所造成的損失，才能為企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標提供合理保證。

一、企業(yè)管理風險點具體表現(xiàn)形式：資本性項目需求不明確及項目實施風險；合同定制不完善，簽訂合同、履行合同風險。費用超支風險、進度延期風險、質(zhì)量及安全風險；管理人員專業(yè)能力不夠而導致的運營過程中的風險。

參與過合同、項目定制的人都會認識到許多事情都可能出錯，一但出錯就可能給公司帶來危害、損失或其它不利影響。風險是在合同、項目定制中發(fā)生的一系列事件或不利結(jié)果的可能性。資本性項目是一項高風險的活動，在項目制定過程中的任何一個階段都可能存在風險。采取積極的風險管理方式，可以使項目進程更加平穩(wěn)，可以規(guī)避、轉(zhuǎn)移風險，或緩解風險帶來的不利影響，而管理人員專業(yè)能力不夠則是導致這些風險的主要因素。

三、風險點防范對策：

首先每個管理人員都應該樹立先進的風險管理觀念。風險管理的任務就是尋找管理過程中的風險點，衡量業(yè)務的風險度，在克服風險的同時從風險管理中創(chuàng)造收益。其次，增加必要的理論知識、實踐經(jīng)驗和管理能力，管理知識、技術(shù)水平未達到應有的要求，是制約合同、項目管理水平提高的重要因素。再次，管理人員應積極參與合同、項目管理體系，從招標開始、直到合同終止的全過程對項目進行預測、計劃、分析、核算和控制，建成項目合同管理的一整套網(wǎng)絡體系，進行全過程管理。

要以下幾個層面進行調(diào)整：首先要認真分析合同、項目條款，分析這些條款中有沒有潛在風險，有沒有對我方不利的提法和約束性條件，變更、索賠條款是否公平合理等。其次，雖然招標前已經(jīng)對對方的資質(zhì)情況進行了審查，但是真正簽訂合同前應再確認一次對方是否具有相應資質(zhì)條件，而且還要調(diào)查其是否確實具備相應施工能力。堵塞一切可能的漏洞，以達到防范風險的目的。

其次，在協(xié)商過程中，一定要把自己的意思準確全面的表達出來。根據(jù)《合同法》、《招標投標法》的規(guī)定，在招標投標過程中要注意以下問題：招標文件在性質(zhì)上屬于要約邀請，不具有法律約束力，但它的內(nèi)容對后續(xù)的中標簽約和施工影響很大，必須予以重視。要注意分析招標文件中給定的項目性質(zhì)、技術(shù)要求、工程相關條件以及給定的主要合同條款，對其超出自身條件和可能導致違法違規(guī)的要特別注意，應在標書中對其進行適當處理。

第三，對于管理人員而言，專業(yè)素質(zhì)又包括以下幾個方面：一是感知能力。同樣一個的項目，有人可以從中發(fā)現(xiàn)問題，或者提出創(chuàng)新機制、防范風險的宏觀建議。但有人員卻不能發(fā)現(xiàn)問題，其原因就在于缺乏感知能力，缺乏對防范風險的敏感性；二是學習和創(chuàng)新能力。項目管理人員不斷面對新的對象和新的問題，只有加強自身學習，不斷掌握新的理論知識，不斷創(chuàng)新，才有可能實現(xiàn)揭示風險保障企業(yè)經(jīng)濟安全的目標；三是突破能力。從一個項目進展到更大的項目，必須在合同、項目的很多方面取得突破。一切管理工作的實施是以人為本的，工程項目、合同管理沒有管理人員的全員參與、主動配合就無從談起，設備管理人員能動性的發(fā)揮和素質(zhì)的高低極大地制約著設備管理的績效。如何將兩者有效地結(jié)合起來，最大限度地發(fā)揮人的主觀能動性，降低企業(yè)成本，使企業(yè)利益最大化，是項目合同管理中，擺在我們面前的重要課題。

經(jīng)營管理部。

2012年7月20日。

企業(yè)風險管理計劃書范文簡短篇十三

現(xiàn)代內(nèi)部控制和風險管理理論的發(fā)展是一個逐步演變的過程，大致可以區(qū)分為內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制整體框架、風險管理框架三個階段。

（一）內(nèi)部控制制度階段。1936年美國頒布了《獨立公共會計師對財務報表的審查》，首次定義了內(nèi)部控制：“內(nèi)部稽核與控制制度是指為保證公司現(xiàn)金和其他資產(chǎn)的安全，檢查賬簿記錄的準確性而采取的各種措施和方法”，此后美國審計程序委員會又經(jīng)過了多次修改。1973年在美國審計程序公告55 號中，對內(nèi)部控制制度的定義作了如下解釋：“內(nèi)部控制制度有兩類：內(nèi)部會計控制制度和內(nèi)部管理控制制度，內(nèi)部管理控制制度包括且不限于組織結(jié)構(gòu)的計劃，以及關于管理部門對事項核準的決策步驟上的程序與記錄。會計控制制度包括組織機構(gòu)的設計以及與財產(chǎn)保護和財務會計記錄可靠性有直接關系的各種措施?！?/p>

（二）內(nèi)部控制整體框架階段。1992年9月，coso委員會提出了報告《內(nèi)部控制——整體框架》。該框架指出“內(nèi)部控制是受企業(yè)董事會、管理層和其他人員影響，為經(jīng)營的效率效果、財務報告的可靠性、相關法規(guī)的遵循性等目標的實現(xiàn)而提供合理保證的過程?！?996年底美國審計委員會認可了coso的研究成果，并修改相應的審計公告內(nèi)容。

（三）風險管理框架階段。2004年coso委員會發(fā)布《企業(yè)風險管理——整合框架》。企業(yè)風險管理整合框架認為“企業(yè)風險管理是一個過程，它由一個主體的董事會、管理當局和其他人員實施，應用于戰(zhàn)略制訂并貫穿于企業(yè)之中，旨在識別可能會影響主體的潛在事項，管理風險以使其在該主體的風險容量之內(nèi)，并為主體目標的實現(xiàn)提供合理保證?！痹摽蚣芡卣沽藘?nèi)部控制，更有力、更廣泛地關注于企業(yè)風險管理這一更加寬泛的領域。風險管理框架包括了八大要素：內(nèi)部環(huán)境、目標設定、事項識別、風險評估、風險應對、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。

風險管理與內(nèi)部控制關系研究回顧

在風險管理理論提出之后，理論界對內(nèi)部控制與風險管理兩者之間的關系進行了不斷的研究。總體來說主要有以下三種觀點：

（一）第一種觀點認為內(nèi)部控制包含風險管理。cica（1998）將風險定義為，“一個事件或環(huán)境帶來不利后果的可能性”，闡明了風險管理與控制的關系：“當您在抓住機會和管理風險時，您也正在實施控制”。巴塞爾委員會發(fā)布的《銀行業(yè)組織內(nèi)部控制系統(tǒng)框架》中指出，“董事會負責批準并定期檢查銀行整體戰(zhàn)略及重要制度，了解銀行的主要風險，為這些風險設定可接受的水平，確保管理層采取必要的步驟去識別、計量、監(jiān)督以及控制這些風險……?！边@里顯然是把風險管理的內(nèi)容納入到了內(nèi)部控制框架中。加拿大注冊會計師協(xié)會控制標準委員會（1999）認為，“控制應該包括風險的識別與減輕”，其中的風險不僅包括與實現(xiàn)特定目標相關的風險，而且還包括一般性的風險，如不能識別和利用機會，就不能使企業(yè)在面臨未預料到事件以及不確定信息時保持靈活性或彈性。

（二）第二種觀點認為風險管理包含內(nèi)部控制。coso委員會提出的《企業(yè)風險管理——整合框架》（2004）中明確指出，企業(yè)風險管理包含內(nèi)部控制；內(nèi)部控制是企業(yè)風險管理不可分割的一部分；內(nèi)部控制是風險管理的一種方式，企業(yè)風險管理比內(nèi)部控制范圍廣得多。英國turnbull委員會（2017）認為，風險管理對于企業(yè)目標的實現(xiàn)具有重要意義，公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)在風險管理中扮演關鍵角色，內(nèi)部控制應當被管理者看作是范圍更廣的風險管理的必要組成部分。

內(nèi)部控制僅是人為的分離，而在現(xiàn)實的商業(yè)行為中，它們是一體化的。laura （2003）分析了內(nèi)部控制是怎樣變?yōu)轱L險管理的，并指出，“將內(nèi)部控制定義為風險管理強調(diào)與戰(zhàn)略制定的聯(lián)系，刻畫了內(nèi)部控制作為組織支撐的特點，但是，它也掩蓋了一個不爭的事實：現(xiàn)在沒有人真正明自內(nèi)部控制系統(tǒng)是什么?！?/p>

基于coso報告下的內(nèi)部控制與風險管理比較

現(xiàn)代理論界對內(nèi)部控制與風險管理的定義各不相同，但被普遍接受的定義是國際權(quán)威機構(gòu)美國的coso委員會對內(nèi)部控制與風險管理的定義。本文以coso報告為基礎對內(nèi)部控制與風險管理的聯(lián)系與區(qū)別進行研究。

（一）兩者的定義與內(nèi)涵。1992年的coso《內(nèi)部控制整合框架》將內(nèi)部控制定義為，“受董事會、管理層及其他人員影響的，為達到經(jīng)營活動的效率和效果、財務報告的真實可靠性、遵循相關法律法規(guī)等目標提供合理保證而設計的過程?！彼ㄈ齻€目標：與運營有關的目標，即確保企業(yè)的經(jīng)營效率和效果；與財務報告有關的目標，即確保財務報告真實可靠；與法律法規(guī)的遵循有關的目標，即確保企業(yè)經(jīng)營過程中遵守有關的法律法規(guī)。它由五個方面的要素組成：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控。其中控制環(huán)境是基礎、風險評估是依據(jù)、控制活動是手段、信息與溝通是載體、監(jiān)控是保證。

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企業(yè)風險管理計劃書范文簡短篇十四

管控工作地通知》（魯安發(fā)201616號）、聊城市安委會《關于印發(fā)地通知》（聊安委辦發(fā)〔2016〕16號）、臨清市人民政府《關于建立完善風險管控和隱患排查治理雙重預防機制地通知》（臨政辦字〔2016〕17號）精神，結(jié)合我公司實際，全面體現(xiàn)預防為主地思想，實現(xiàn)對風險地超前預控，持續(xù)排查和消除安全隱患，特別修訂本制度。

第二條安全隱患與安全風險地區(qū)別，本制度所稱安全隱患，是指生產(chǎn)經(jīng)營單位違反安全生產(chǎn)法律、法規(guī)、規(guī)章、標準、規(guī)程、安全生產(chǎn)管理制度地規(guī)定，或者其他因素在生產(chǎn)經(jīng)營活動中存在地可能導致不安全事件或事故發(fā)生地物地危險狀態(tài)、人地不安全行為和管理上地缺陷，如果不及時采取措施就會導致事故地發(fā)生；而安全風險是指某一事故發(fā)生地可能性及其可能造成地損失地組合，它是通過評估手段進行分級管控，使生產(chǎn)經(jīng)營活動中風險降低到能容忍程度。

第三條各部門要把安全隱患排查治理和風險預控作為安全生產(chǎn)基礎工作。

常抓不懈，建立健全安全隱患排查治理和風險預控、建檔監(jiān)控等制度，逐級建立并落實從主要負責人到每個從業(yè)人員地隱患排查治理、風險預控和監(jiān)控責任制。

第四條實施安全隱患和風險預控分級管理，定期排查、治理和報告。對安全隱患和風險要分類定級，制定措施，落實責任，限時整改或預控，使隱患整改和風險預控做到“責任、措施、資金、時間、預案”五落實。

第五條實施安全隱患和風險預控閉環(huán)管理，建立完善地隱患排查治理和風險預控工作機制，落實隱患排查、建檔、評估、整改、驗收、銷號閉環(huán)管理，對重大安全隱患實行掛牌督辦、跟蹤治理、逐項銷號制度；落實危險源辯識、風險評估、分級、分責、監(jiān)控、預警、預報制度。

第六條對于新開工工程、新工藝、新設備、新設施、新生產(chǎn)線地投入或生產(chǎn)安全環(huán)境有變化時，未進行風險評估和隱患排查或未對風險、隱患采取有效管控措施地不得冒險作業(yè)和施工。

第七條安全隱患治理應堅持“及時有效、先急后緩、先重點后一般、先安全后生產(chǎn)”地原則，風險預控應做到使安全風險降低到能容忍程度地原則，做到不安全不生產(chǎn)，安全風險不把握不生產(chǎn)。

第八條公司是安全隱患排查、治理和風險預控管理地責任主體。第九條公司總經(jīng)理是安全隱患排查、治理、整改和風險預控管理地第一責任人；公司分管副經(jīng)理，對分管范圍內(nèi)地安全隱患排查治理和風險預控管理過程負領導責任；公司安全負責人對排查出地安全隱患進行評審，確定安全隱患級別，并對分管范圍內(nèi)地安全隱患排查治理以及風險預控管理負技術(shù)領導責任；公司安全科長對安全隱患排查治理和風險預控管理負監(jiān)察責任。

第十條公司安全負責人對分管業(yè)務范圍內(nèi)地安全隱患排查治理以及風險預控管理負管控責任；公司安全科對安全隱患治理以及風險預控管理負監(jiān)督、監(jiān)察、歸檔和報告地責任。

第十一條公司將生產(chǎn)經(jīng)營項目、場所、設備發(fā)包、出租地，應與承包、承租單位簽訂安全生產(chǎn)管理協(xié)議，并在協(xié)議中明確各方對安全隱患排查治理和風險預控地管理職責。公司對承包、承租單位地安全隱患排查治理和風險預控負有統(tǒng)一協(xié)調(diào)和監(jiān)督管理地職責。

第一節(jié)隱患分級分類。

第十二條根據(jù)安全隱患危害程度和整改難度大小，安全隱患分為一般安全隱患和重大安全隱患。

一般安全隱患：是指危害和整改難度較小，發(fā)現(xiàn)后能夠立即整改排除地隱患。

重大安全隱患：是指危害和整改難度較大，應當全部或者局部停產(chǎn)停業(yè)，并經(jīng)過一定時間整改治理方能排除地隱患，或者因外部因素影響致使生產(chǎn)經(jīng)營單位自身難以排除地隱患。

第十三條對查出地安全隱患要及時梳理出一般安全隱患和重大安全隱患，落實隱患治理責任主體。按照安全隱患地嚴重程度分為重大安全隱患和一般安全隱患，按照解決地難易程度分為a、b、c、d四個等級。

a級：難度很大，公司解決不了，須由地方政府協(xié)調(diào)解決地安全隱患。

b級：難度較大，安全負責人解決不了，須由公司協(xié)調(diào)解決地安全隱患。c級：難度大，車間解決不了，須由部門解決地安全隱患。d級：班組、車間、安全負責人能夠自行解決地安全隱患。

第十四條對安全隱患應及時梳理分類，匯總分析。從生產(chǎn)（管理）系統(tǒng)和專業(yè)角度對安全隱患進行分類。公司安全隱患分類：管理、設備設施、作業(yè)環(huán)節(jié)、維修。

第二節(jié)安全隱患地排查治理辦法。

第十五條安全隱患排查分四級：崗位、班組、車間、公司。

企業(yè)風險管理計劃書范文簡短篇十五

當企業(yè)面臨市場開放、法規(guī)解禁、產(chǎn)品創(chuàng)新，均使變化波動程度提高，連帶增加經(jīng)營的風險性。良好的風險管理有助于降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能、相對提高企業(yè)本身之附加價值。目前，風險管理已經(jīng)發(fā)展成企業(yè)管理中一個具有相對獨立職能的管理領域，在圍繞企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展目標方面，風險管理和企業(yè)的經(jīng)營管理、戰(zhàn)略管理一樣具有十分重要的意義。

為落實xx對xx公司下達的試點工作要求，提高xx公司風險防范和管理能力，xx年xx月xx日上午我們在xx召開了《xx公司全面風險管理暨內(nèi)部控制體系建設啟動大會》，就此xx公司風險控制管理工作拉開序幕?，F(xiàn)將風險控制管理工作的情況匯報如下：

一、嚴格組織領導，制定正確發(fā)展方向。xx年xx月xx日，公司下發(fā)《關于落實xx公司全面風險管理工作的通知》，要求深入落實xx公司《關于建立健全全面風險管理組織體系的通知》，建立了以xx規(guī)范性文件為方向標，以xx公司全面風險管理辦公室為核心，以各部門和各分子公司為基礎，以全體風險控制專員為骨干的工作體系。積極應對、分層管理、統(tǒng)一協(xié)調(diào)、多種手段、循環(huán)往復圍繞工作目標，按照統(tǒng)一部署，轉(zhuǎn)變觀念，理清思路，突出重點，履職盡責，不斷提高執(zhí)行力，保證了重大經(jīng)營活動符合xx的政策要求。我們根據(jù)相關要求，建立風險管理的三道防線：各職能部門和各單位為第一道防線；風險管理職能部門和風險管理辦公室為第二道防線；內(nèi)部審計部門和xx公司審計委員會為第三道防線。為了將風險管理工作流程落到實處，有效地預防和控制各類風險，xx公司還與各單位簽訂《風險管理責任書》，明確xx公司和各單位的風險管理主體責任，制訂各單位的風險管理責任指標、相應的考核及獎懲辦法，由xx公司風險控制辦公室監(jiān)督執(zhí)行，并組織風險管理考核評價工作。

二、抓住風險識別，努力提高風險識別能力。一是制定和完善了《全面風險管理實施辦法》，細化了風險識別標準，使風險識別更具操作性，減少了風險分類的人為誤差。二是加強了風險識別能力的培訓，對公司xx以上人員進行風險管理工作的相關培訓，有效的提高了管理人員的風險識別能力。三是各職能部門和各單位設立風險控制專員，負責風險管理工作的推進和日常工作。

三、抓住風險量化，按時保質(zhì)完成風險點歸屬分類工作。在《全面風險管理實施辦法》下發(fā)的第一時間里，我們打破常規(guī)，加強計劃，提高效率，按照風險管理辦公室的統(tǒng)一部署，組織實施了風險點的分類工作，協(xié)調(diào)風險點的歸屬問題，確保了分類工作的有序開展，較好的完成了前期的準備工作。根據(jù)風險管理總體安排，現(xiàn)階段的主要工作是在xx公司范圍內(nèi)全面開展風險管理，重點推進xx、xx建設及xx三大領域的風險管理工作。并按計劃制定了完成時間，除特別注明外，本階段實施安排的啟動時間為xx年xx月，完成時間為xx年xx月，只標注啟動時間的根據(jù)實際情況推進。此階段工作主要包含兩部分內(nèi)容：

1、對風險評估所識別的風險點，制訂相應的風險與內(nèi)控管理改進措施，并安排實施；

2、對xx、xx及xx三大領域單獨制訂實施辦法并組織實施。

四、抓住風險監(jiān)測，堅持適時、動態(tài)監(jiān)控風險點的歸屬變化。首先我們建立了風險管理進度月報分析制度，通過按月對各單位、部門風險管理工作報表的統(tǒng)計分析，全面實施已識別風險點的內(nèi)控完善計劃，重點推進xx、xx、xx三大領域風險管理的落實。特別是對接近完成時間節(jié)點的風險點的完成情況更是實時監(jiān)測，隨時掌握進度變化，為風險防范提供準確的信息和依據(jù)。其次，對于風險點的職能歸屬發(fā)生變化的情況進行跟蹤落實，確保風險防范工作落到實處。還有每個風險點由專門的職能單位或部門牽頭，涉及到的單位配合，形成合力，更好的完善風險管理工作。

五、抓住風險控制,強化風險管理的制度防范。今年以來,我們先后制定、修訂和轉(zhuǎn)發(fā)了xx管理綜合考核辦法》、《關于做好xx應對工作的通知》、《關于xx調(diào)查結(jié)果的通知》、《關于開展xx專項活動的通知》等與風險管理相關的規(guī)章制度，分別從緊密結(jié)合公司治理層面、各業(yè)務流程、三大領域風險點改善措施的要求，充分考慮待建立、完善的各種機制及用以規(guī)范流程的表單入手。并將三大領域分解為規(guī)章制度、公司層面、戰(zhàn)略規(guī)劃流程、財務流程、采購與成本流程、安全管理流程、經(jīng)營管理流程、、投資領域、工程領域、法律事務領域等xx分項逐一細化，努力做到用完善的制度管理企業(yè)，增強企業(yè)風險管控能力。

六、堅持“依法依規(guī)辦事、風險控制優(yōu)先、程序至上、權(quán)責對等”的原則，努力做好風險管理辦公室的日常性、事務性的管理工作。在人手少、事務雜、工作多、要求高、程序多、時間緊的情況下，我們一方面及時與風險點所歸屬的職能部門、單位溝通、協(xié)商，以求用最短的時間，最高的效益深入分析經(jīng)營中面臨的風險因素，制定風險防控的措施和應對預案，實現(xiàn)風險管控目標和管控能力、風險預防和抓住機遇之間的平衡；加強企業(yè)日常風險評估工作，切實把風險管理與各項經(jīng)營管理活動特別是關鍵業(yè)務環(huán)節(jié)緊密結(jié)合，探索適合本企業(yè)特點的風險量化分析和風險監(jiān)測預警的技術(shù)手段和實現(xiàn)方式，提高風險預警、反應能力和管理水平。截至目前，我們已經(jīng)完善了x項公司層面、x項財務流程、x項安全管理流程中存在的風險點。

七、控制經(jīng)營管理風險，完善內(nèi)部控制工作。公司于xx年x月成了以xx和xx為組長的內(nèi)部控制工作領導小組，并聘請了專業(yè)咨詢機構(gòu)為公司內(nèi)部控制工作提供管理咨詢建議。本次內(nèi)部控制工作主要目標在于通過全面梳理公司已制訂的主要內(nèi)部控制制度、針對重要管理環(huán)節(jié)和核心業(yè)務流程已設置的相關控制、各管理和業(yè)務職能部門崗位設置及權(quán)責劃分、以及所有控制要求是否得到實際遵循等情況，就公司相關內(nèi)部控制的恰當性和有效性展開充分評估及深入討論，并結(jié)合公司實際情況及內(nèi)部控制相關規(guī)范的要求進行填缺補漏，以進一步完善公司內(nèi)控體系。在具體實施過程中涉及內(nèi)控體系中內(nèi)部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督等五個基本要素。并根據(jù)公司的實際情況，內(nèi)部控制工作領導小組擬定分階段對咨詢機構(gòu)出具的改進意見加以改進完善，并制定了近期、中期及遠期改進完善時間表，編寫了公司《內(nèi)部控制手冊》，并在公司內(nèi)部全面實施。通過推進內(nèi)部控制工作，完善了公司的各項規(guī)章制度，優(yōu)化了業(yè)務流程，加強了公司的內(nèi)部管理，強化了各單位的內(nèi)控意識，降低了管理經(jīng)營風險，提高了公司的規(guī)范運作水平。

2013年，我部在總公司及公司領導的正確領導下，嚴格貫徹公司各項風險管理要求，緊緊圍繞公司經(jīng)營發(fā)展思路，以穩(wěn)健發(fā)展為目的，以授信風險控制為手段，全力服務于前臺業(yè)務增長，堅持做好風險審查、五級分類、數(shù)據(jù)上報等常規(guī)工作，充分發(fā)揮風險管理部的職能作用和人才優(yōu)勢作用，較好地履行了各項職責?，F(xiàn)將風險管理部2013年主要工作簡要匯報如下：

作為風險管理條線的人員，沒有過硬的業(yè)務理論支撐，就無法為業(yè)務提供完善快捷的服務，無法發(fā)現(xiàn)潛在的風險隱患。為了全面提升綜合素質(zhì)，跟上政策規(guī)章制度的變化，在日常的工作中我部重視相關金融政策及規(guī)章制度的學習，對現(xiàn)行的政策、制度有一個較為全面的認識，并將學習用于實踐，更好地服務于業(yè)務部門。

（二）持續(xù)加強風險管理部常規(guī)工作，努力服務于業(yè)務增長。

1、完善風控流程，加強風控制度建設。

風險管理部成立以來，風控工作一直處于不斷探索與改進的過程中，直至目前已經(jīng)形成較為完整的流程。同時將風控工作流程融入日常管理制度，使風控工作變得日?；c具體化，在進一步規(guī)范公司授信業(yè)務風險控制的同時，也完善了公司的風險控制體系。

2、在風險可控的前提下加大對優(yōu)質(zhì)成員單位的支持力度隨著公司業(yè)務的不斷擴大，上半年注冊資本增加到五億，根據(jù)總公司關于適度增加貸款投放的總體思路，結(jié)合公司實際，本著積極審慎的原則，明確信貸投放的重點，著力優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，重點扶持符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)政策的成員單位，把增量貸款的著眼點放在有市場、有效益、有信譽的成員單位上來，2013年新增授信1.6億元，為公司業(yè)務發(fā)展提供了有力保障。

財務公司是我們集團成員單位的一個重要融資平臺，直接受省銀監(jiān)局的領導與監(jiān)督，我部嚴格按照監(jiān)管部門的要求，及時上報風控月報、季報等相關報表，為總公司、監(jiān)管部門和公司領導決策提供了依據(jù)。

在實際工作中，嚴格貫徹落實“審貸分離”制度，認真落實授信業(yè)務審查的工作職責。一是嚴格主體資格審查，確保借款人主體資格合法。對提供資料不齊全的，及時與客戶經(jīng)理溝通，要求補充合法有效的主體資格類文件，確保借款人主體資格合法。二是嚴格貸款政策性審查，確保貸款投向符合國家金融政策。對每一筆用信的用途是否符合國家經(jīng)濟、金融、產(chǎn)業(yè)政策進行嚴格審查，對國家禁止、限制的行業(yè)和項目，嚴禁信貸資金進入。三是嚴格貸款新規(guī)的執(zhí)行，確保貸款用途的規(guī)范。對申請用信用途有關的市場前景調(diào)查及分析資料是否全面進行審查，對其用途進行分析，審查其是否合理、真實，申請用信理由是否充分，確保用信用途符合規(guī)定。四是嚴格借款人財務及償債能力審查，確保第一還款來源有保障。并根據(jù)相關財務信息，對客戶的各項財務指標進行認真的測算和分析，對其是否處于正常水平予以客觀評價，審查其還款來源是否充分。

在嚴格審查的基礎上，堅持審查中的獨立性，2013年共對27筆貸款業(yè)務、18筆貼現(xiàn)業(yè)務、13筆融資擔保業(yè)務計54.62億元的授信業(yè)務提出了明確的風險審查意見，出具風險審查報告。對公司金融部填制的相關合同、借款憑證及抵、質(zhì)押登記手續(xù)嚴格審查，防范操作風險；全面做好授信業(yè)務的風險監(jiān)測和控制工作，及時分析授信資產(chǎn)質(zhì)量變化的原因和趨勢，提出加強風險管理的措施，在信貸的審查環(huán)節(jié)和整體管理中，力爭將風險降到最低。

在做好授信業(yè)務風險審核的同時，加強貸款五級分類后續(xù)管理工作是今年信貸管理中的重點工作之一，我部在五級分類管理工作中主要做了以下工作：1.認識到五級分類的必要性與重要性。進一步重點了解貸款風險分類相關文件，認識到貸款風險五級分類的必要性、重要性及重要意義。

2.注重質(zhì)量，準確分類，實時調(diào)整。認真細致地做好調(diào)查工作，全面掌握借款人的真實財務狀況和影響貸款償還的非財務因素，確保分類結(jié)果定性的準確，并積極、實時地做好季度的五級分類審核工作。

3、實行抽查，及時整改。我部事后多次對五級分類的準確性進行抽查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，為數(shù)據(jù)采集的準確性打下了基礎。

同時注重授信資產(chǎn)五級分類的內(nèi)在質(zhì)量，并對需上報的分類結(jié)果提出審核意見，確保五級分類工作的準確性、真實性。

經(jīng)過三年多的努力，風險管理部逐步建立并進一步完善了原有部分的風險管理制度，并以之為基礎，構(gòu)建整個公司的風險管理體系。這個風險管理體系以法律風險控制為輔，結(jié)合授信資產(chǎn)五級分類審核，從而形成了事前、事中、事后三個階段貫穿整個業(yè)務流程的風險管理機制，以為公司的穩(wěn)健發(fā)展作出努力。

（四）做好公司領導交辦的其他工作。

配合做好修改公司內(nèi)控制度、完善公司法人治理結(jié)構(gòu)工作（完成年度董事履職評價、董事會年度工作報告、監(jiān)事會年度工作報告、年度風險評估報告、利率定價風險評估報告制度等），為省銀監(jiān)的風險評價做好準備；協(xié)助做好財務公司董事會、股東會會議準備工作，為公司后續(xù)發(fā)展提供了支持。

回顧2013年，雖然做了一些工作，但也還存在許多需要我部在以后的工作加以改正的地方，如需要加強對宏觀經(jīng)濟、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢的研判，加深對成員單位的了解，提高業(yè)務知識的積累，在日常工作中要注意與各業(yè)務部門的溝通，及時轉(zhuǎn)變工作思路，更好地服務于業(yè)務部門。

（五）2014年工作計劃。

1、繼續(xù)加大風險監(jiān)控力度，將風險理念貫穿于事前、事中、事后全過程，強化管理，防范風險。

2、加強對成員單位的實地走訪工作，以獲取更多的客戶資信資料，全面掌握客戶情況，預防風險的發(fā)生。

3、不斷加強自我建設，注意學習金融行業(yè)相關政策，積極參與橫向與同行業(yè)交流學習活動，以實時掌握新知識，不斷提高綜合素質(zhì)，為公司的風險管理工作提供智力支持。以上是我部2013年工作小結(jié)及2014年工作計劃，總之，我部在總結(jié)今年風險管理工作的同時，在新的一年里將一如既往地抓好各項工作目標任務的完成，以風險管理為突破口，不斷提高加強風險防范的能力，為公司發(fā)展再作貢獻。

集團財務有限公司風險管理部。

一、2014年度全面風險管理工作總結(jié)2014年，xx項目部繼續(xù)深入貫徹落實國資委對中央企業(yè)加強全面風險管理工作的要求，借鑒國內(nèi)外企業(yè)開展全面風險管理工作的成功經(jīng)驗，服務于公司戰(zhàn)略發(fā)展需要，立足于公司風險管控現(xiàn)狀，大膽實踐，不斷創(chuàng)新，逐步形成了具有鐵軍特色的全面風險管理體系和運行機制，各項工作取得了較好的成效。

2014年，項目部共識別出重大風險x項，分別是安全風險、風險、安全風險等?；仡?014年公司重大風險管理情況，共有x項重大風險對應的風險事件發(fā)生。xx項目部2014年全年安全及質(zhì)量事故為零，開啟安全管理受控有序的好局面。

-處踩踏應急預案、環(huán)境保護應急預案，明確了應急和事故處理組織和責任處罰等內(nèi)容。

2、專項檢查的基本情況。

1）2014年1月23日組織節(jié)前安全隱患整改專項清查；

3）2014年2月20日組織施工現(xiàn)場節(jié)后復工安全生產(chǎn)條件專項檢查；4）2014年4月06日組織施工現(xiàn)場臨時用電安全專項檢查。5）2014年5月13日組織精裝房消防專項檢查；對相關防火材料進行了抽查檢驗，經(jīng)抽查后，相關施工材料均符合檢驗要求。

同時，項目部每周四組織各施工單位、監(jiān)理單位安全管理人員進行大檢查，對發(fā)現(xiàn)的違章作業(yè)現(xiàn)象，必要時留音像資料，書面通知相關施工單位進行整改。全年發(fā)出安全整改通知76次。對違章、違規(guī)作業(yè)人員進行經(jīng)濟處罰，全年累計罰款約20000元。通過對項目現(xiàn)場檢查，項目部風險管理上集中表現(xiàn)于以下方面存在不足:（1）風險控制意識有待加強。對于風險控制還停留在事后監(jiān)督的層面，沒有將風險控制的監(jiān)督范圍擴展到事前、事中階段，從而造成了風險控制的脫節(jié)滯后。（2）執(zhí)行力度有待加強。在檢查過程中，我們發(fā)現(xiàn)部分作業(yè)隊伍對上級部門制定的制度和決定沒有很好貫徹執(zhí)行，較突出的問題集中表現(xiàn)在制度的執(zhí)行力方面存在不到位的現(xiàn)象。（3）內(nèi)控制度有待完善。部分隊伍安全管理制度制訂不夠全面，未形成體系較籠統(tǒng)、可操作性差，或者雖然有規(guī)章制度，但由于制訂時間較長，已無法適應現(xiàn)行管理需要。

3、落實整改措施情況。

通過專項檢查，使檢查者和被檢查者的風險管控意識都得到了加強，但要解決這些問題，還需項目部上下切切實實制訂措施加以整改，不斷提高風險防范意識和能力。（1）進一步強化風險管理意識和風險管理責任，提高風險防范能力。根據(jù)檢查結(jié)果，對施工單位發(fā)出風險控制整改通知，并適時對整改情況進行回訪復查，明確風險責任，加強責任追究。（2）進一步加強制度建設。只有制度健全，才能有章可循，才能以制度防范和降低風險，同時督促施工各單位盡快修訂完善內(nèi)部規(guī)章制度，規(guī)范管理。

（3）加強業(yè)務規(guī)程管理，建立科學的內(nèi)控體系，做好重點項目的風險防控工作。風險控制過程是動態(tài)連續(xù)的過程，必須強化過程監(jiān)督。要求各單位從“全員、全過程”的要求出發(fā)，杜絕類似問題第二次發(fā)生。

2014年，項目部全面完成計劃安排的5項工作，各項工作完成情況如下：要業(yè)務流程的合規(guī)性、合理性和風險可控性進行審計、對經(jīng)營管理者進行經(jīng)濟責任審計、對企業(yè)信息系統(tǒng)有效性進行審計、對企業(yè)財務報表進行審計等，是事后控制風險的關鍵，也是最后一道防線。

此外，項目部總經(jīng)理及副總經(jīng)理負有識別、分析、監(jiān)視和管理企業(yè)重大風險的職責，同時統(tǒng)籌管理和監(jiān)督三道防線的有效運行，是推動企業(yè)風險管理工作實施、改進并立于三道防線之上的關鍵所在。

（2）科學制定全面風險管理體系建設整體方案。

要充分認識安全生產(chǎn)風險管理體系建設與實施的必要性、重要性和長期性。推行安全生產(chǎn)風險管理體系建設與實施工作，是落實上海公司“體系化、規(guī)范化、指標化”安全生產(chǎn)管理思路的具體體現(xiàn)，項目部充分認識體系建設與實施工作的重要性和長期性，要將體系建設與實施作為一項長期的工作任務來抓，同時要把安全生產(chǎn)管理規(guī)范化、指標化工作和體系建設實施工作有效地結(jié)合起來，共同促進。

（3）落實責任，配臵資源，做好體系建設與實施的策劃。

明確職責。項目部各“一把手”是體系建設實施工作的第一責任人。第一責任人必須親自組織并定期檢查督促，保證體系建設與實施工作的順利開展。按照體系管理要素和功能，明確分工，密切合作。安全生產(chǎn)風險管理體系是一個系統(tǒng)性極強的管理體系，體系要素內(nèi)容相互關聯(lián)較多，應根據(jù)體系管理要素的主要功能，明確牽頭部門和配合部門并密切配合，共同協(xié)調(diào)完成體系建設與實施工作。

（4）穩(wěn)步推動體系建設與實施工作。

企業(yè)風險管理計劃書范文簡短篇十六

錯過了企業(yè)風險管理培訓這一課很是遺憾，不過我想通過課后對講義的認真研讀和對相關知識的查閱，也能彌補一些缺憾吧。當今社會是個訊息萬變的社會，充滿了激烈的競爭，這其中既有高額利潤的誘惑，也深藏著各種風險的陷阱。因此各企業(yè)在追求利潤的最大化時，也面臨著如何將風險最小化的挑戰(zhàn)。因此我想能及時學習一些風險管理方面的知識，并了解這方面的一些案例，既有益又很必要!

企業(yè)風險管理是指企業(yè)為了長遠發(fā)展，達到經(jīng)營管理的預期目標以及為此而擬定的制度或程序能夠得以實現(xiàn)，在企業(yè)內(nèi)部實施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、計劃、方法和程序，其目的在于防止目標的偏離或降低風險管理成本。企業(yè)風險管理的定義看似比較簡短，但內(nèi)容卻很豐富。每個企業(yè)在經(jīng)營中都有可能性發(fā)生風險，但如何化解和減少風險是企業(yè)經(jīng)營者必須進行研究的，企業(yè)的風險管理是一項重要的工作。在企業(yè)家的頭腦中首先要明確有哪幾種風險，然后有的放矢地采取措施。只有加強風險意識，進行科學的管理和科學的決策，建立起相應的制度才能避免風險的發(fā)生。從目前市場環(huán)境來看大致有七種風險，相應采取的措施有：

第一為投資風險。它是指因投資不當造成投產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營的效益不好，投資資本下跌。企業(yè)對此應采?。涸陧椖客顿Y前，一定要各職能部門和項目評審組一起進行嚴格的、科學的審查和論證，不能盲目運作。對外資項目更不能作風險承諾，也不能作差額擔保和許諾固定回報率。

第二為經(jīng)濟合同風險。它是指企業(yè)在履行經(jīng)濟合同過程中，對方違反合同規(guī)定或遇到不可抗力影響，造成本企業(yè)的經(jīng)濟損失。因此，企業(yè)在進行經(jīng)營和產(chǎn)品合同簽訂后的履約及賠償責任問題。合同簽訂后還應密切注視其執(zhí)行情況，要有遠見地處理隨時發(fā)生的變化。

第三為產(chǎn)品市場風險。它是指因市場變化、產(chǎn)品滯銷等原因?qū)е碌鴥r或不能及時賣出自己的產(chǎn)品。產(chǎn)生市場風險的原因有三個：(1)市場銷售不景氣，包括市場疲軟和產(chǎn)品產(chǎn)銷不對路;(2)商品更新?lián)Q代快，新產(chǎn)品不能及時投放市場;(3)國外進口產(chǎn)品擠占國內(nèi)市場。企業(yè)管理讀書筆記第四為存貨風險。它是指因價格變動或過時、自然損耗等損失引起存貨價值減少。這時企業(yè)應馬上清理存貨，生產(chǎn)時要控制投入、控制采購、按時產(chǎn)出，加強保管。有些觀念保守的企業(yè)擔心存貨貶值，怕影響當前效益，長期不處理，結(jié)果造成產(chǎn)品積壓，損失越來越大。

第五為債務風險。它是指企業(yè)舉債不當或舉債后資金使用不當致使企業(yè)遭受損失。為了避免企業(yè)資產(chǎn)負債，企業(yè)應控制負債比率。許多企業(yè)因股東投資強度不夠，便以舉債擴大生產(chǎn)經(jīng)營或盲目擴大征稅，結(jié)果提高資產(chǎn)負債率，造成資金周轉(zhuǎn)不靈，還會影響正常地還本付息。最有可能導致企業(yè)資不抵債而破產(chǎn)。

第六為擔保風險。它是指為其他企業(yè)的貸款提供擔保，最后因其他企業(yè)無力還款而代其償還債務。企業(yè)應謹慎辦理擔保業(yè)務，嚴格審批手續(xù)，一定要完善反擔保手續(xù)以避免不必要的損失。

第七為匯率風險。它是指企業(yè)在經(jīng)營進出口及其他對外經(jīng)濟活動時，因本國與外國匯率變動，使企業(yè)在兌換過程中遭受的損失。企業(yè)平時就要隨時注意其外幣債務。密切注視各種貨幣的匯率變化，以便采取相應措施。特別是在銀行有外幣貸款的企業(yè)更應如此。

當然我們身處物流企業(yè)，又有其特殊性。在講義中也具體陳述了物流企業(yè)常見的風險及規(guī)避法，如跟我們工作很貼近的操作風險，收款、結(jié)算風險，而且還用華運真實經(jīng)營中的風險案例為我們每一個華運人敲響了警鐘!我們不要像溫室中的花朵，無憂無慮，也不要做溫水中的那只青蛙，悠然自得，因為這些“無憂無慮”和“悠然自得”的背后必然隱藏著一些無形的隱患。我想作為企業(yè)的一份子，在工作崗位上盡心盡力的同時，更要對企業(yè)風險時刻保持一顆警覺的心!!

企業(yè)風險管理計劃書范文簡短篇十七

如公司視野過窄、未能認識到競爭對手的實力、缺乏對各項法規(guī)制度(如公司法、上市公司章程、財務規(guī)章及其他法規(guī))了解的違法風險、訴訟風險、稅務懲罰風險、健康和安全風險、環(huán)境問題帶來的風險等。

包括利率風險、貨幣風險、資本成本過高風險、財務資源濫用風險、員工的欺詐行為風險、公布的財務信息存在的誤報風險、會計系統(tǒng)的崩潰風險、未記錄負債風險、不可信的會計記錄風險、對信息過多或不足的分析風險等。

包括因商業(yè)運作未完全遵循戰(zhàn)略目標、主要變革的失敗、企業(yè)文化的喪失、失敗、由于對客戶服務不夠重視造成營業(yè)額下降、崗位人員資格和能力不夠、新產(chǎn)品無法被市場接受、企業(yè)效率低下令成本高居、企業(yè)生產(chǎn)能力過剩或者不足、企業(yè)的運作水平與國際先進水準之間還存在巨大的差距、業(yè)務流程耗時過多、由于管理不當，存貨的遺失給企業(yè)業(yè)績造成巨大的損失、由于員工的失誤，造成產(chǎn)品不能符合市場的需要，無法完成企業(yè)的預期目標、企業(yè)可能由于主要原材料供應的突然中斷、有經(jīng)驗人員的流失等原因造成業(yè)務的中斷，給公司的發(fā)展造成不利、影響企業(yè)可能由于缺乏材料供應商的選擇余地造成采購成本偏高，影響企業(yè)產(chǎn)品競爭力定價的不合理，比如企業(yè)使用現(xiàn)行市價與客戶簽訂遠期合同，由于市場價格的波動給企業(yè)帶來可能的損失、由于某種產(chǎn)品的失敗給企業(yè)的整個形象造成影響等而造成的風險。

1、企業(yè)風險是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中所面臨的各種不確定性以及由此而可能給企業(yè)造成的危害或損失。

企業(yè)風險最終表現(xiàn)為導致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的失敗，是企業(yè)遭受不同程度的損失。企業(yè)風險有外部的和內(nèi)部的。企業(yè)外部的如體制變化、政策變化、宏觀管理失誤、經(jīng)濟滑坡、法律調(diào)整、國際市場變化、利率變化、匯率調(diào)整、消費者需求變化、競爭對手出現(xiàn)等均會導致企業(yè)風險。而企業(yè)內(nèi)部的如決策失誤、管理不善、組織協(xié)調(diào)失衡等等也同樣會導致企業(yè)風險。

企業(yè)風險的特征：風險領域的廣泛性、風險因素的多樣性、風險征兆的隱含性、風險誘因的國際性。

2、世界是一個充滿了風險的世界，風險管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營管理不可缺少的重要組成部分。

風險增加了企業(yè)決策難度。企業(yè)在經(jīng)營決策中，面臨這許許多多的風險和不確定性因素。眾多的風險因素使得企業(yè)決策變量的數(shù)目驟然增加，使得企業(yè)風險更加難以準確預測。

風險增加了企業(yè)的經(jīng)營成本。為了避免風險對企業(yè)經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，企業(yè)不得不投入人力、物力和財力對應風險，從而增加了企業(yè)的經(jīng)營成本。

風險增加了企業(yè)潛在損失的可能。在企業(yè)經(jīng)營管理過程中，不可避免的會遇到各種各樣的損失，企業(yè)不但要考慮國內(nèi)的因素，還要考慮國際的因素；不但要考慮實際的'經(jīng)濟因素，還要考慮貨幣經(jīng)濟因素；不但要考慮近期的因素，還要考慮遠期的因素；不但要考慮收益的損失，還要考慮財產(chǎn)和人員的損失。

風險管理是一種設計的旨在確認、管理和控制潛在事件的流程，用于對組織的目標的實現(xiàn)提供合理的保證；是企業(yè)運用各種金融的或非金融的工具和手段，按照一定的方法和程序?qū)︼L險進行監(jiān)測和控制，從而達到降低風險、規(guī)避風險、消除風險或減少風險的經(jīng)濟性活動。

風險管理的方法和手段有很多，一般可以概括為兩種：

(1)、通過經(jīng)營活動消除或躲避風險(如調(diào)整投資回報率)來減輕風險損失；

(2)、合作者分擔或投保轉(zhuǎn)移風險。

辨識和分析風險的過程是一種持續(xù)及反復的過程，不加識別或者錯誤識別風險不僅難以管理風險，而且還會造成難以預料的損失，管理者必須謹慎地注意各層級的風險。風險識別的方法有量化或不可量化的方法，并按風險的大小順序及發(fā)生的可能性進行排列，借以辨識在諸多活動中，哪一種或哪一類風險較高。

風險辨識之后，必須進行風險分析。因為許多風險難以量化，因此分析的方法也可能各不相同。有的風險需靠長期積累的風險管理經(jīng)驗和數(shù)據(jù)進行測估，有的風險需要利用專門的技術(shù)分析手段進行計算、測量。但主要過程包括：估計風險的嚴重程度；評估風險發(fā)生的可能性(或頻率);考慮應如何管理風險，以及評估應采取什么樣的行動，還要對一些隱含性風險進行分析和顯性化處理。

在完成了以上步驟之后，要對是否實施風險管理和如何實施風險管理做出決策。正確地處理風險的方法主要有以下幾種：

：強化牽制手段，控制組織活動仍是大多數(shù)單位使用的風險管理策略。

：在組織做出重新規(guī)劃時，盡可能避免固有的風險形態(tài)。

：將總風險分散。如將原料供應商分散，以分散供應風險。

：通常包括與第三者簽訂協(xié)議，由此分擔全部或部分財務風險；此外進行投保以轉(zhuǎn)移風險。

：對于組織成長或獲利而言，接受某一程度的風險也是必要的。

管理者可根據(jù)上述風險管理的形式做出本企業(yè)具體的風險管理策略，將風險控制在最小范圍。企業(yè)的風險控制不單單是管理層方面的責任，也是企業(yè)各位員工的共同責任，只有這樣企業(yè)才能合理控制、管理風險。