學校工會內控制度范文簡短(大全9篇)

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學校工會內控制度范文簡短篇一

按照財政部、國家教育部《中小學財務制度》及上級財政部門、教育部門關于事業(yè)單位財務管理的有關要求，在教育經費實施財政統一結算支付新辦法后，根據量力而行、勤儉辦校的精神，為確保教育教學的順利開展，特制定學校財務管理內控制度如下：

3、學校的銀行存款帳戶的開設和變更均應報財政部門批準；

4、學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內上報。并在校務公開欄內公開。

2、學校必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經費。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應交款項，更不得隱匿不報。

4、學校的一切收入均要入帳，并及時上報和繳納。

2、學校須根據支出預算，體現勤儉辦校的原則。

3、根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批；

4、支出憑證須有經手人、證明人、審核人、學校校長簽字方可入帳；

5、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。

（一）現金管理：

1、學校所有一切現金收入，均須及時存入銀行；

3、學校會計、出納人員每日按時記好現金日記帳；

4、學校出納與會計應定期對帳，保證帳帳相符，帳物相符；

5、任何人不得挪用現金，不得以借據“白條”抵庫。

（二）銀行存款管理：

1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設銀行帳戶；

2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準出借銀行帳戶；

3、支票、銀行印鑒必須由出納、會計、分管領導分開保管；

4、及時與銀行對帳，發(fā)現問題立即查詢；

5、按照財務要求做好銀行日記帳；

6、每月將資金運轉情況報校長室。

（三）財產物資管理：

4、學校不定期對財產物資的管理情況進行抽查，并做好記錄。

（四）票據領用管理：

1、各種票據由會計人員向有關部門領取。領取后，按票據種類分門登記造冊；

2、出納人員使用代收費收據時，向會計領用，并依次編號逐一登記。各種票據不能混用；

3、開具收據時，摘要欄內寫明收費項目，金額不得涂改，字跡端正清楚，并加蓋收款人、學校公章。

（一）辦公費使用范圍及規(guī)定：

1、范圍：辦公費主要用于學校添置辦公用品、教師差旅費、學校門窗及臺凳小修理、支付水電費、教師伙食補助等，不得移作它用。

3、購置的物資應有經辦人，在購置前經校長審批；

4、購置物品一律入庫后再領取使用，由經辦人、保管員簽字，校長批準后報銷；

5、凡上級調撥物資、各單位捐贈物資均要進倉入帳，校產管理員記好帳。

（二）差旅費報銷規(guī)定：

1、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符；

2、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月；

3、經辦人填寫好差旅費報銷單，由校長審批；

4、到外地學習、考察等按標準報銷。

3、所有物品（購買或調換）均需經驗收后，入庫登記；

4、領用物品須辦理有關手續(xù)。

1、教學儀器、設備及器材因自然老化或無法修理，可予報廢；

2、教學儀器、設備及器材一次修理費用超過原價的一半，可予報廢；

4、經批準報廢報損的儀器、設備及器材，要及時銷帳，同時調整教學儀器、設備帳冊；

5、已報廢報損的儀器、設備及器材，可拆零件作維修用，或交辦公室部門處理，不得繼續(xù)存放在儀器室內。

2、每年年終后形成的會計材料，應由會計裝訂立卷，并保存?zhèn)洳椤?/p>

3、各種會計檔案的保管年限，按規(guī)定分永久、定期兩類進行歸檔；

5、除上級主管部門查帳和物價部門年審外，會計檔案的查閱、憑證的復印，都應征得一把手領導的批準方可。

學校工會內控制度范文簡短篇二

1、工會會計負責對工會預算的執(zhí)行和對工會經費收支活動進行反映、核算和監(jiān)督。會計核算應當以工會活動中發(fā)生的各項經濟業(yè)務為對象，記錄、反映工會的各項經濟活動。

2、工會經費的管理和核算要嚴格按工會財務管理和會計核算規(guī)定允許支出的范圍規(guī)范使用。工會財務預算內的支出必須由工會常務副主席一支筆審批和審核。

3、工會會計、出納要分設;錢帳、物要分管;支票保管與印章保管要分離。

4、會計主管負責對原始憑證的單據名稱、填制日期、報銷內容、數量、單位、金額、公章和填制人簽單等進行審核。

5、出納員根據審核無誤的收款或付款憑證收款或付款，對收、付款憑證及所附原始憑證加蓋“收訖”或“付訖”日戳，并簽字以示收付。要保證現金、支票和會計記錄的收付、記帳及時正確和安全。

6、支票要嚴格管理。一般不得簽發(fā)空白支票，特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額和報廢日期，對于填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”章。

7、出納員根據審核無誤的現金、銀行存款收、付款憑證登記銀行存款日記帳和現金日記帳，登記完畢，核對其發(fā)生額與收、付款憑證的合計金額，銀行日記帳要每季與開戶行對帳。

8、會計記帳采用借貸記帳法，以人民幣為記帳位幣，每月一結帳，并填報資產負債表。

9、記帳人員要按照中華全國總工會事業(yè)單位會計科目設置會計總帳和明細帳，按審核無誤的會計憑證填制記帳憑證，做到及時、準確。重要會計事項應經會計主管人員審核簽章后，方能登記帳簿。

學校工會內控制度范文簡短篇三

第一條 為了強化內部會計管理，規(guī)范會計工作行為，根據《會計法》和財政部制定的《會計基礎工作規(guī)范》的有關規(guī)定，結合我校實際，制定本條例。

第二條 本條例適用于各級財務機構和財會人員。

第二章 內部牽制及稽核

第三條 牽制原則

（一）為合理組織會計工作，加強會計人員之間、會計崗位之間、各財務部門之間、財務部門和主管部門之間的相互牽制、相互制約、相互監(jiān)督，防止核算與管理發(fā)生失誤和舞弊行為，確保國家財產安全和會計信息的真實、準確、完整、可靠。

（二）任何一筆資金的收付或結算，任何會計資料的形成和報出，必須經兩人或兩崗以上，重要的會計事項要由會計人員和處（科）負責人分工掌管，不得只由一人或一崗完成。

第四條 組織和分工

（一） 財務處設以下崗位：

一般會計崗位：出納崗、審核記帳崗、復核崗、工資管理崗、電算化崗、綜合管理崗、檔案管理崗等。

會計崗位原則上要求一人一崗或一崗多人，各崗之間定期輪換。

（二）財務處的稽核工作由審核人員、復核人員、會計主管人員分別從不同環(huán)節(jié)既相互制約、又相互配合共同完成。

1、審核人員的職責與權限

負責審查、監(jiān)督發(fā)生的經濟業(yè)務是否均取得或填制合法憑證；審查、監(jiān)督發(fā)生的

經濟業(yè)務內容是否合法、合規(guī)；審查各項經濟業(yè)務批準手續(xù)是否完備；審查、監(jiān)督用款單位或項目有無合法資金供給渠道。對不合法的原始憑證不予受理，應要求經辦人予以更換；對不合法、不真實的收支，應當制止和糾正，制止和糾正無效的，要向學校領導人提出書面意見，要求處理。

2、復核人員的職責與權限

負責復查原始憑證的'真實性、合法性、準確性；審查各項收、付款業(yè)務的政策依據和批準手續(xù)是否齊備；審查記帳憑證的填制、科目運用、帳簿登記是否合乎規(guī)范要求，監(jiān)督帳證、帳帳、帳實是否相符；負責監(jiān)督計算機及會計軟件系統的運行，防止利用計算機進行舞弊。復核人員發(fā)現記帳憑證填制的記錄內容和附件張數與原始憑證不相符、科目運用不正確或往來帳記載與債權人、債務單位（個人）不相符時，應當即要求審核制單人員予以糾正。

3、主管人員的職責與權限

負責檢查憑證、帳簿、報表的合法性、合規(guī)性；

負責檢查各項資金收支計劃的合法性和可行性，并檢查計劃執(zhí)行情況；發(fā)現不合法的收、支內容或收支計劃缺乏可行性的要立即向學校領導提出具體意見，要求予以糾正。

負責檢查各項經濟合同、協議的合法性和可行性，并監(jiān)督其履行情況。發(fā)現經濟合同、協議不合法的，要立即向有關部門提出意見，要求糾正；發(fā)現合同、協議缺乏合理性或可行性，要向有關部門提出建議，要求修訂有關內容。 負責檢查、監(jiān)督全部會計檔案及有關資料保管及移交情況。

第三章 會計人員管理制度

第五條 堅持定編定崗制度，學校內部各單位和部門需要設會計崗位，必須經財務處會商人事處同意后方可設立。

第六條 經批準設立會計崗的單位和部門必須聘任會計人員兩人以上，記帳與出納不能一人兼任。

或進修合格證、技術職務證書等）并報人事處批準后方可聘任。

第九條 堅持技術職務考試制度，凡正式在編會計人員要取得各級技術職務除自然晉升外，一律參加全國統一考試，考試合格取得任職資格，報人事處確認，經學校批準聘任，方能取得正式技術職務。

第十條 學院各級財務機構和有會計人員的單位（部門）領導，要創(chuàng)造條件，支持會計人員參加各種技術業(yè)務培訓。

第十一條 財務部門的專職會計人員要定期進行崗位輪換。

第十二條 各級財務部門要堅持工作會議制度，討論業(yè)務處理及研究解決重點難點問題。

第十三條 要堅持會計人員離崗交接制度。會計人員離崗（含調動、輪換、退休等）要辦理會計交接手續(xù)，移交人要列出交接事項清單，如印章、支票、收據、憑單、帳、表等，接受人清點核對后，雙方在交接單上簽字，交接時要有財務處負責人監(jiān)交并簽章，交接清單一式三份，三人各保留一份，會計事項未交接清楚不得離崗。

第十四條 要建立會計人員基本數據檔案。將全院在編和在崗會計人員的基本情況全部輸入計算機，供平時和年終報表使用。

第四章 附則

第十五條 本條例由財務處負責解釋。

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學校工會內控制度范文簡短篇四

組長：

聯絡員：

成員：

1、負責制定采購政策。執(zhí)行政策法規(guī)，組織市場調研，按照經濟適用原則提交購買或招標方案。

2、負責招標組織工作。每次招標活動都要依法公開公正公平的進行，認真完成招標――投標――開標――評標――中標整個過程。

3、負責業(yè)務咨詢。要充分發(fā)揮招標采購智囊團作用，負責采購政策法規(guī)和業(yè)務技術等方面的宣傳、解釋、參謀和咨詢工作。

4、負責招標項目的落實。對每次招標活動要檢查監(jiān)督，確保落實，并負責聽取使用單位的意見和建議。

1、要加強計劃性，盡量形成批量規(guī)模，吸引廠商，促進競爭，產生效益。

2、要加強市場調研，做好前期準備。要首先做好選型工作，滿足教學科研需要；充分了解市場行情，做到胸中有數；公開招商并審核資質和業(yè)績。每項招商不得少于3家。

3、要根據采購需求制定標書，標書內容應詳細具體，以免引發(fā)爭議。

4、要根據招標內容組織招標人員。招標開始時負責介紹招標投標概況。

（一）基本宗旨

招標小組成員代表學校和各使用單位的根本利益，必須公平公正，客觀全面，不傾向或排斥某一確定的指標，并對個人的評標意見負責。

（二）組織紀律

招標小組成員不得以招標名義私下接觸投標人，不得接受投標人的宴請，不得收受投標人的禮物，不得透露對中標文件的評審、比較以及評標有關情節(jié)。凡是國家規(guī)定集團購買與招標項目，不得變相交易方式，更不得變成個人行為，必須堅持集體決策。凡是擅自違規(guī)操作，以個人身份所簽協議和合同視為無效，并追究有關人員的紀律責任。材料出現問題，組長是第一責任者，工作組集體負責。招標采購領導小組成員的親屬不能參與招標。

（三）評標原則

堅持最大限度滿足招標文件規(guī)定的各項評價標準；堅持滿足招標文件所規(guī)定的實質性要求后，同質比價；堅持質量第一，以防止中標價格低于成本價格帶來后患；價格最低，不一定是最好的標；爭取最大回報率。

（四）評標方法

在各投標廠商開標后，招標小組成員要進行充分地討論評標，要求各抒己見，暢所欲言，充分發(fā)表自己的見解。在充分討論基礎上，以無記名投標方式或其它方式產生中標者，少數服從多數，如果兩家以上出現同等票數要進行重新投票。每次中標活動結束，要現場做出《招標記錄》，招標小組成員要當場簽字，每次招標要建立招標檔案一套，以備查考。

（五）大型采購項目，聯絡員不參與投票。

1、集團購買與招標項目確定（組長負責）；

2、項目公示（聯絡員負責）；

3、應標單位材料送達（聯絡員負責）；

4、相關市場調研（申請單位及聯絡員）

5、項目說明會（應標單位參加、聯絡員負責通知）；

6、工作組和議，敲定購買對象與應標單位；

7、履行法律手續(xù)，公示結果。

1、符合政府采購條件的原則上交市政府采購中心采購。

2、一次采購1000元（含1000元）以下的，由總務科長、采購員參與招標；

一次采購1000～3000元的，由分管校長、總務科長、采購員參與招標；

一次采購3000～5000元的，由紀委書記、分管校長、總務科長、采購員參與招標；

一次采購5000元以上物資或1萬元以上的基建維修項目的，由招標小組全體成員招標。

學校工會內控制度范文簡短篇五

為了進一步規(guī)范中小學校的財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)健康發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務規(guī)則》和國家有關法律制度，結合我校特點，制定本制度。

中小學校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、學校和個人三者利益的關系。

中小學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，嚴格預算執(zhí)行，完整、準確編制學校決算，真實反映學校財務狀況；依法籌集教育經費，努力節(jié)約支出；建立健全財務制度，加強經濟核算，實施績效評價，提高資金使用效益；加強資產管理，合理配置和有效利用資產，防止資產流失；加強對學校經濟活動的財務控制和監(jiān)督，防范財務風險。 中小學校財務管理實行校長負責制。

一、學校的財務活動在校長的領導下，由學校財務部門統一管理。

二、以校為單位進行會計核算。

三、在校長領導下，管理學校的財務活動，統一在會計核算機構報賬。 規(guī)范化管理學校的財會業(yè)務。

四、 中小學校財會人員的任職條件、工作職責、工作權限、專業(yè)技術職務、任免獎罰，應當嚴格按照國家會計法律制度執(zhí)行。

五、 非獨立核算的勤工儉學、社會服務和經營等項目的財務活動，由學校財務部門統一管理。

六、按照國家有關規(guī)定不得從事經營活動。

七、學校食堂應當堅持公益性和非營利性原則，在學校財務部門統一管理下，實行單獨核算，定期公開賬務。

按照財政部、國家教委《中小學財務制度》的有關要求，在教育經費實施財政統一結算支付新辦法后，根據量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學的順利開展，特制定學校財務管理內控制度。

一、預算管理

1、學校應按規(guī)定的`程序和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，并根據收入情況統籌安排各項支出。預算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。

2、學校須嚴格執(zhí)行經批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整后逐級上報。

3、學校的銀行存款帳戶的開設和變更均應報財政部門批準。

4、學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內上報。并在校務公開欄內公開。

二、收入管理

1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業(yè)及經營服務性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入。

2、學校必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經費。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應交款項，更不得隱匿不報。

3、學校的一切收費行為須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開列合法的收據，禁止一切亂收費。

4、學校的一切收入均要入帳，并及時解入學校開設的銀行帳戶。

三、支出管理

1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。

2、學校須根據支出預算，體現勤儉辦校的原則。

3、根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。

4、支出憑證須有經手人、驗收人、分管領導簽字方可入帳。

5、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。

四、資產管理

（一）現金管理

1、學校所有一切現金收入，均須及時解入銀行。

2、出納備用金實行限額管理，一般根據實際按銀行核定的三至五天的日常開支額度，庫存現金超過額度應及時存入銀行。

3、出納人員每日按時記好現金日記帳。

4、會計與出納應定期對帳，保證帳帳相符，帳物相符。

5、任何人不得挪用現金，不得以借據“白條”抵庫。

（二）銀行存款管理

1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設銀行帳戶。

2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準出借銀行帳戶。

3、支票、銀行印鑒必須由出納|會計、分管領導分開保管。

4、及時與銀行對帳，發(fā)現問題立即查詢。

5、按照財務要求做好銀行日記帳。

6、每周將資金運轉情況報校長室。

（三）財產物資管理

1、財產物資按上級有關部門的規(guī)定，設立固定資產、低值耐久及低值易耗品帳目，每月由事務主任檢查一次。建立專項管理制度。

2、所有財產物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學期由財產保管員向事務主任匯報一次。做到帳帳相符，帳物相符。

3、學校每年定期對固定資產進行清點，按有關規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)。報損報廢要逐級申報、審批。

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學校工會內控制度范文簡短篇六

一、資金管理：

1、貨幣資金管理制度（資金支付授權審批制度、貨幣資金授權審批制度、現金管理控制制度、銀行存款控制制度、票據管理制度、印章管理制度）2、資金往來管理制度二、財產管理：

1、固定資產管理制度（固定資產授權批準制度、固定資產購置管理制度、固定資產驗收管理制度、固定資產保管制度、固定資產折舊制度、固定資產盤點制度、固定資產處置制度、固定資產轉移制度）。

2、存貨管理制度（存貨授權審批制度、存貨采購控制制度、存貨儲存管理制度、倉庫調撥管理規(guī)定、存貨領用管理制度、存貨發(fā)放管理制度、存貨盤點管理制度、廢損存貨管理制度、存貨核算工作規(guī)范）。

2）財務報告制度（財務報告編制管理制度、會計憑證管理辦法、財務報告編制準備管理制度、反財務舞弊與投訴舉報制度、財務報告報送與披露管理制度）3）成本費用管理制度（成本費用授權批準制度、成本費用預測管理制度、成本費用預算編制制度、成本費用執(zhí)行控制制度、成本費用核算制度）。

4）預算管理制度（預算授權批準制度、預算編制管理制度、預算執(zhí)行控制制度、預算調整管理辦法、預算執(zhí)行分析制度、預算審計管理制度）5）投融資類工作：

長期股權投資管理制度（投資授權批準制度、長期股權投資決策制度、長期股權投資執(zhí)行管理制度、長期股權投資處置管理制度）。

籌資融資管理制度（籌資融資授權批準制度、籌資融資決策管理制度、籌資融資執(zhí)行管理制度、籌資融資償付管理制度）。

擔保管理制度（擔保授權審批制度、擔保風險評估制度、擔保業(yè)務執(zhí)行管理制度）衍生工具管理制度（衍生工具業(yè)務報告制度、衍生工具交易管理制度、衍生工具交易監(jiān)督與檢查管理制度）。

并購管理制度（并購交易授權審批制度、并購交易前期準備管理制度、并購交易審慎性調查制度、并購交易財務控制制度）6）審計稽核類工作：

內部審計管理制度（審計人員工作規(guī)范、舞弊行為預防、檢查、匯報制度、內部審計督導控制制度、內部審計質量控制制度、內部審計外部評價制度）外部審計制度2、業(yè)務方面工作：

1）采購管理制度（采購授權審批制度、采購申請審批制度、采購預算管理制度、采購控制制度、驗收管理制度、付款控制制度、退貨管理制度、應付賬款管理制度）。

2）銷售管理制度（銷售授權審批制度、客戶信用管理制度、銷售合同管理制度、發(fā)貨退貨管理制度、貨款回收管理制度、應收賬款管理制度、銷售回款獎懲制度、問題賬款管理辦法、應收票據管理制度）3、行政方面工作：

1）合同管理制度（合同授權審批制度、合同會審制度、合同專用章管理制度、合同違約及糾紛處理制度）。

2）人力資源管理制度（企業(yè)人力資源需求計劃、招聘管理制度、培訓管理制度、績效考核管理制度、薪酬與激勵管理制度、晉升與離職管理制度）4、子公司管理工作：

學校工會內控制度范文簡短篇七

推行校務公開制度，可以增強全體教職工參與和監(jiān)督學校工作的力度，能夠密切黨群關系、干群關系，調動干部和教師的積極性；通過深化內部管理體制改革、規(guī)范辦事行為、提高工作水平，提高廣大干部和教師依法治校、依法治教的自覺性；樹立干部教師公正、高效、廉潔，服務學生，奉獻社會的良好形象；可以加強學校與社會各界的溝通，調動社會各界支持學校發(fā)展的積極性，推動我校教育事業(yè)的改革與發(fā)展。

二、校務公開的內容。

凡涉及學校的重大決策和改革措施以及事關教職工切身利益的大事，都要以一定的形式予以公開，具體內容如下：

1.學校工作計劃、人員分工、責任目標。

2.招生情況。包括招生計劃、招生原則、錄取分數線、新生錄取名單。

3.收費和社會捐資助學情況。開學初公布上級文件規(guī)定的收費和標準；學校結束時公布代管費支出的明細帳。

4.財務收支、招待費用開支情況以及基建項目招標情況，包括投標項目、程序、投標結果。

5.食堂、商店等集體資產的承包情況。

6.住房調整、分配情況。包括住房調整或分配的原則、方案、分配結果。

7.教師職稱評審、聘任情況，包括指標、評審程序、評審結果，聘任的方案和結果。

三、公開的主要形式和公開的時間。

1.召開教代會。堅持每年至少召開一次。教代會召開的時間、審議的程序均按有關規(guī)定執(zhí)行。

2.舉行校情發(fā)布會。校領導每季度通過教職工大會、各類座談會、校報、校園網、公開信、告示等形式，向教職工通報學校工作、執(zhí)行教代會決議以及落實校務公開情況，接受教職工的監(jiān)督。

3.設立校務公開欄。主要公布涉及教職工切身利益的事項，如住房改革、職稱職級評定結果、工資獎金分配等，并公布校務公開領導小組及辦公室組成人員名單。

4.建立教職工代表監(jiān)督制度。由工會組織教代會成員對落實校務公開情況及各方面工作進行監(jiān)督檢查，并提出意見和建議，根據實際情況每學期按季、按月或隨時公開；通過校領導接待日、教代會意見箱、舉報箱等渠道聽取教職工的意見和要求。

5.建立校務公開、民主管理檔案。將每次公開的內容、時間、地點、及群眾提出的問題和對問題的答復、處理結果等記錄整理，形成書面材料，長期保存?zhèn)洳椤?/p>

6.其它有利于校務公開的形式和時間。

四、校務公開領導小組及監(jiān)督小組。

1.校務公開領導小組及監(jiān)督小組（1）校務公開領導小組。

組長：校長、黨總支書記。

成員：校委會人員（2）校務公開監(jiān)督小組。

組長：書記和工會主席成員：教代會全體成員。

2.領導小組負責校務公開方案的研究與確定及工作考核、評比；統一領導和統籌安排，辦公室負責起草方案、監(jiān)督、指導、信息反饋及各項工作的落實等；每半年召開一次工作會議研究部署具體工作的實施。

3.校務公開監(jiān)督小組負責監(jiān)督公開的事項、內容是否真實全面，公開是否及時，程序是否合法，群眾反映的問題是否得到解決等；負責組織教職工對校務公開進行評議，并將群眾意見反饋給有關處室，督促落實。

4.根據公開內容，建立校務公開責任制，學校各部門的主管校領導對其處室的校務公開情況負有領導責任。辦公室應對主管校領導的執(zhí)行情況進行監(jiān)督、檢查。

學校工會內控制度范文簡短篇八

根據《關于開展凱里市行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》（凱財通【2017】33號）文件精神，按照財政部、 國家教委《中小學財務制度》及市教育局會計核算支付中心的有關要求，在教育經費實施財政統一結算支付新辦法后，根據量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學的順利開展，特制定學校支出管理內控制度如下：

一、支出管理：

1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失；

2、學校須根據支出預算，體現勤儉辦校的原則。工資內外收入由中心校通過銀行卡發(fā)放。

3、根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批；

4、支出憑證須有經手人、驗收人、分管領導簽字方可入帳；

5、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。

抽查，并做好記錄。

6、接待和加班就餐管理

（1）、在本單位因工作需要發(fā)生的工作加班餐，試行報批制，經分管領導同意后由辦公室安排就餐。標準參照市內補助標準，控制在40元/參/人以內，超支部分由個人承擔。

（2）、因工作需要邀請市外相關領導、人士前來指導交流工作的需出具邀請書及接待方案（含資金預算）。

7、差旅費報銷規(guī)定：

（1）、差旅費按《凱里市市級黨政機關差旅費管理辦法》（試行）的`通知》（凱財通【2017】29號）執(zhí)行，嚴格申報審批制度。

（2）、兩個相符：差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相符；

（3）、差旅費報銷要做到月月清，有效期限原則上為一個月；

（4）、簽字順序：經辦人填寫好差旅費報銷單，教導處或總務處復核，校長審批；

（5）、出市學習、考察、療養(yǎng)、休養(yǎng)等按標準報銷。

2017年3月6日

按照財政部、國家教委《中小學財務制度》的有關要求，在教育經費實施財政統一結算支付新辦法后，根據量力而行、勤儉辦校的精神，為確保我校教育教學的順利開展，特制定學校財務管理內控制度。

一、預算管理

1、學校應按規(guī)定的程序和時間編制年度預算計劃。全部收入納入預算，并根據收入情況統籌安排各項支出。預算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。

2、學校須嚴格執(zhí)行經批準的預算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預算增加支出。因特殊情況需調整后逐級上報。

3、學校的銀行存款帳戶的開設和變更均應報財政部門批準。

4、學校在每個預算年度末，應編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內上報。并在校務公開欄內公開。

二、收入管理

1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款、預算外收入、事業(yè)及經營服務性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入。

2、學校必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經費。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應交款項，更不得隱匿不報。

3、學校的一切收費行為須做到有章可循，有據可依，所有收入都要開列合法的收據，禁止一切亂收費。

4、學校的一切收入均要入帳，并及時解入學校開設的銀行帳戶。

三、支出管理

1、支出是指學校開展教育教學及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。

2、學校須根據支出預算，體現勤儉辦校的原則。

3、根據支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。

4、支出憑證須有經手人、驗收人、分管領導簽字方可入帳。

5、注重原始憑證的合法性，做到內容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。

四、資產管理

（一）現金管理

1、學校所有一切現金收入，均須及時解入銀行。

2、出納備用金實行限額管理，一般根據實際按銀行核定的三至五天的日常開支額度，庫存現金超過額度應及時存入銀行。

3、出納人員每日按時記好現金日記帳。

4、會計與出納應定期對帳，保證帳帳相符，帳物相符。

5、任何人不得挪用現金，不得以借據“白條”抵庫。

（二）銀行存款管理

1、嚴格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設銀行帳戶。

2、自覺接受銀行的監(jiān)督，不準出借銀行帳戶。

3、支票、銀行印鑒必須由出納|會計、分管領導分開保管。

4、及時與銀行對帳，發(fā)現問題立即查詢。

5、按照財務要求做好銀行日記帳。

6、每周將資金運轉情況報校長室。

（三）財產物資管理

1、財產物資按上級有關部門的規(guī)定，設立固定資產、低值耐久及低值易耗品帳目，每月由事務主任檢查一次。建立專項管理制度。

2、所有財產物資均按請購、驗收、領用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學期由財產保管員向事務主任匯報一次。做到帳帳相符，帳物相符。

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學校工會內控制度范文簡短篇九

1.工會會計部門設置不合理。

一些工會的會計部門內一人身兼多個職位，職權不明，很容易發(fā)生貪污和挪用公款現象，與會計規(guī)范相違背。

2.會計賬目設置混亂。

一些工會的會計賬僅僅是一個流水賬，未依照嚴格的會計賬目來分類記賬，且會計憑證缺失或錯誤，給財務管理帶來很大不便。

3.會計報表質量不高。

一些基層工會隨意編制會計報表，資金預算沒有經過集體研討，填制預算表僅在上年基礎上簡單加減，沒有涉及到詳細的預算項目。且沒有做到會計賬目透明化，資產負債表、收支決算表等未進行公示接受監(jiān)督。

4.內部機制不健全。

工會內部監(jiān)督制度是保證財務管理效率的重要手段，然而多數工會的會計監(jiān)督制度形同虛設，很少進行正規(guī)的會計賬戶檢查，工會經審會不能發(fā)揮其應有作用。

(二)內部控制意識淡薄，缺乏專業(yè)化管理隊伍。

在基層工會組織中，許多領導層都不太懂財務，對內部控制更加不了解，不能認識內部控制的重要性，沒有采取積極的措施實施內部控制，強化財務管理，對財務管理資金、人員、設備投入較少，導致財務內部控制不能有效開展。

2.財務管理隊伍水平不高。

一些基層工會組織的財務管理水平遠遠達不到專業(yè)化要求，業(yè)務素質不高，發(fā)揮的實際作用較小，財務內部控制意識薄弱，且對內部控制方法和流程不熟悉，不能做到結合所在單位的情況來合理應用內部控制提高財務管理水平。

(三)內部審計工作滯后，監(jiān)督與控制力度不足。

1.內控制度缺失，實際效果不大。

根據統計情況來看，基層工會的內控制度制定與落實情況遠遠不能滿足實際需求。在大多數獨立建賬的工會，很少有制定出結符合實際的有效的內部控制制度，知識財務內部控制沒有切實有效的制度保障，隨意性比較大。

2.內部審計工作滯后，不能形成有效監(jiān)督控制。

內部審計可以對財務管理進行經常性監(jiān)督并做到過程控制，能夠有力地保證內部控制的執(zhí)行。然而大多數基層工會的精神會并未及時有效地做好監(jiān)督控制工作，許多工作流于形式，僅僅關心結果而忽視對財務管理過程的審查與監(jiān)督。

3.固定資產管理不規(guī)范。

一些持有固定資產的基層公會中，大多數都沒有設立專門明晰的固定資產賬目，而設立賬目的也大多未對固定資產進行詳細記錄，不能做到對資產的有效控制，無法及時對固定資產進行盤點，很有可能導致固定資產流失，造成賬實不符，給財務管理工作帶來極大困難。

(一)重視財務工作，優(yōu)化財務處理程序。

1.提高對財務工作的重視程度。

2.規(guī)范財務工作程序。

通過對財務管理各項工作程序進行規(guī)范，設置嚴格的工作標準，優(yōu)化財務工作，提高效率，為內部控制打好實施的基礎。嚴格的工會財務處理程序應包括會計科目設置及使用、會計憑證的填制和保管、會計賬薄、會計報表的制定等規(guī)范。同時制定嚴格的監(jiān)督機制，保證財務管理過程中各項工作能夠按照規(guī)范執(zhí)行。

(二)提高工會財務內控意識，加強財務監(jiān)督與審計。

1.加強對內部控制的宣傳教育，使內控理念深入人心。

各基層工會應采取各種手段加大對內部控制的宣傳，是工會管理人員、財務人員、經審人員、工會廣大干部了解內部控制的"概念和重要性。通過定期舉辦各種知識講座、培訓課程等，是財務內部控制理念深入人心。

2.結合審計條例，加強內部審計工作。

財務內部控制要想取得好的效果，就離不開內部審計的監(jiān)督和控制。基層工會應根據全國總工會通過的工會審計條例，嚴格對審計工作進行調整和改進。

首先，提升工會經審人員的素質。基層工會要挑選具備審計和財會專業(yè)知識的人員來組成經審委員，另外經審委員會要加強對經審委員以及審計人員進行專業(yè)知識的教育以提高他們的工作能力，保證審計工作的有效性。

其次，擴大審計范圍，提高審計工作效率?；鶎庸泴彆獙涃M收入以及工會各項資產的支出情況進行審計，而且要對財務預算的實際執(zhí)行情況、財務狀況、資產的管理使用和處置情況等項目進行審計，根據實際情況擴充審計范圍。進過嚴格的審計后，須對發(fā)現的問題提出整改意見，責令其限期整改并適時進行回訪，確保審計的成效。

工會的財務內部控制制度是工會為了提高工作運營效率而制訂的相互聯系、制約和監(jiān)督的措施和程序。財務內部控制的制度有很多，各工會應結合自身情況來制定具體的措施。而經過實踐證明比較有效的手段主要有以下幾個方面。

1.會計人員崗位責任制。

按照標準建設會計崗位，明確其崗位職責并制定合理的工作標準，在各崗位配備優(yōu)秀的專業(yè)會計人員，合理分工、定期輪崗。而根據需要，基層工會也可配備兩名專業(yè)或兼職的會計人員。會計工作人員必須具備會計從業(yè)資格以及專業(yè)的會計知識。崗位調動或者離任須嚴格辦理交接手續(xù)。而會計人員要嚴格遵守款及職業(yè)道德規(guī)范，做好分內之事。工會組織應定期對會計人員的工作進行檢查和評價，對優(yōu)秀的會計人員進行表彰獎勵。

內部牽制制度能有效地保證工會資產的安全性，貫徹財經規(guī)范，防止違紀違法現象的發(fā)生，給工會財產帶來不必要的損失。其制定實施主要根據審批與經辦分開、會計與出納分管原則，明確各崗位人員的職責并相互之間形成牽制，每一步程序都應受到控制和監(jiān)管。

3.稽核制度。

該制度能夠保證工會財會工作的合法和準確性?；巳藛T要嚴格按照法律和制度規(guī)定，對會計憑證、會計賬目以及財務報表報告等資料進行審核。保證這些材料的正確性、內容項目的規(guī)范性、獲得與審批的合法性、核算的準確性等，經審核無誤后，由稽核人員蓋章確認，有關會計工作人員要主動積極地配合稽核人員，不得阻礙稽核人員的工作。而稽核人員要嚴格遵守有關規(guī)定，認真負責的進行各項審核工作，如過因稽核工作失誤而造成損失，應追究稽核人員的責任。

工會財務部門要做好各項資產的等級和使用，對所有資產與物品做好分類整理，保證賬實相符、賬賬相符。對一些大型的固定資產如儀器、設備等，按照要求來建立規(guī)范的技術檔案。然后做好資產的保管和維護工作，配備專門的管理人員，定期對賬目與實物財產進行檢查核對，并對貴重設備進行養(yǎng)護、檢修，防止財產流失和損壞。另外，要完善資產的責任制度，對于管理使用過程中的財產損壞，要追究相關責任人的責任。

綜上所述，工會組織作為黨聯系群眾的重要紐帶，其各項工作的效率都影響著工會職能作用的發(fā)揮，通過建立健全各項財會制度和監(jiān)督審核機制，加強工會財務內部控制，提高財務管理水平，有效保障工會的資產的運營效率，保證工會健康平穩(wěn)運行。