往來款協(xié)議書 往來款說明(六篇)

人的記憶力會(huì)隨著歲月的流逝而衰退，寫作可以彌補(bǔ)記憶的不足，將曾經(jīng)的人生經(jīng)歷和感悟記錄下來，也便于保存一份美好的回憶。范文怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是小編為大家收集的優(yōu)秀范文，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

推薦往來款協(xié)議書(精)一

2、辦理往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù);

3、負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)結(jié)算的明細(xì)核算;

4、負(fù)責(zé)保證金、押金、應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)收款項(xiàng)的管理;

5、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬及相關(guān)明細(xì)賬;

6、研究并掌握公司在資本市場上的運(yùn)作規(guī)則及相關(guān)的法規(guī)條例;

7、對市場部的銷售情況進(jìn)行核對、核實(shí)匯款、調(diào)賬、催單;

8、完成上級委派的其他任務(wù)。

推薦往來款協(xié)議書(精)二

1、建立往來款項(xiàng)清算手續(xù)制度;

2、辦理往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù);

3、負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)結(jié)算的明細(xì)核算;

4、負(fù)責(zé)保證金、押金、應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)收款項(xiàng)的管理;

5、負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬及相關(guān)明細(xì)賬;

6、研究并掌握公司在資本市場上的運(yùn)作規(guī)則及相關(guān)的法規(guī)條例;

7、對市場部的銷售情況進(jìn)行核對、核實(shí)匯款、調(diào)賬、催單;

8、完成上級委派的其他任務(wù)。

推薦往來款協(xié)議書(精)三

企業(yè)的往來賬款管理

往來賬款是在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款等。是企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債的組成部分。近年來許多單位的往來賬款居高不下，影響資金周轉(zhuǎn)，直接或間接地虛增了資產(chǎn)、負(fù)債規(guī)模。往來賬款管理混亂，理應(yīng)引起有關(guān)部門的足夠重視。

作為企業(yè)的一名財(cái)務(wù)人員在幾年的的會(huì)計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)，許多企業(yè)往來賬款混亂，在往來賬簿打主意做動(dòng)作的為數(shù)不少。雖然對“三角債”做了清理，但仍有企業(yè)、事業(yè)單位乃至部分行政機(jī)關(guān)把“掛賬”當(dāng)作解決問題的靈丹妙藥，而“掛賬”往往又大都掛在往來賬欠賬戶頭，由此往來賬戶面目全非，違背了往來賬戶核算的原則和要求。單位的往來賬款居高不下，影響資金周轉(zhuǎn)，直接或間接地虛增了資產(chǎn)、負(fù)債規(guī)模。另外，往來賬款的管理混亂為某些單位弄虛作假、某些個(gè)人營私舞弊創(chuàng)造了一個(gè)犯罪的溫床。

為了更好的管理企業(yè)往來賬款，加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)。本人在08年8月對往來賬款混亂中常見的問題、往來賬款管理混亂的主要原因以及加強(qiáng)對往來賬款檢查的內(nèi)容、方法進(jìn)行了一次調(diào)查。現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：

（1）因記賬手續(xù)不全而形成掛賬。

（2）不定期對賬。有些企業(yè)由于疏于對往來賬款的管理，不能做到定期與相關(guān)單位核對賬目，特別是欠款企業(yè)，往往對債權(quán)人的對賬要求持抵觸態(tài)度，長此以往必然造成往來賬款賬目不清，為今后的催款、清理帶來困難。

（3）往來賬款不定期清理。有些名存實(shí)亡的往來賬款長期掛賬，如壞賬不及時(shí)報(bào)損、處理，不需付債務(wù)不及時(shí)報(bào)批做營業(yè)外收入等，均造成往來賬款賬目混亂。

（4）對已銷賬的往來款管理不善。如已作壞賬的應(yīng)收款，收回時(shí)作為賬外小金庫，甚至公飽私囊；不需付的款項(xiàng)，付出作為賬外資金，或被個(gè)人貪污。

（5）利用往來賬款調(diào)節(jié)利潤。

（6）利用往來賬戶擅自將公款借給外單位或個(gè)人。

（7）出租出借賬戶或?yàn)樗颂兹‖F(xiàn)金。企業(yè)往來賬中有些一進(jìn)一出的款項(xiàng)，無明確經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，實(shí)際出借賬戶為他人轉(zhuǎn)款，違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定；再如有些業(yè)務(wù)員，利用職務(wù)之便，多次以備用金名義領(lǐng)取現(xiàn)金，然后通過銀行轉(zhuǎn)賬還款，實(shí)際是為他人套取現(xiàn)金，違反了現(xiàn)金管理規(guī)定。

（8）往來款賬務(wù)處理不規(guī)范，往來賬賬戶之間不按業(yè)務(wù)內(nèi)容記賬。如有些與正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的款項(xiàng)計(jì)入應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款；再如不屑一戶但無法查清的應(yīng)收、應(yīng)付款余額相對沖。這樣不便于企業(yè)根據(jù)不同往來賬款的性質(zhì)進(jìn)行有針對性的管理。

（9）年終結(jié)賬方法不科學(xué)。個(gè)別結(jié)算賬戶，由于發(fā)生業(yè)務(wù)多，掛賬時(shí)

間長以及會(huì)計(jì)人員調(diào)入、調(diào)出等原因，已弄不清其經(jīng)濟(jì)內(nèi)容，查不明其經(jīng)濟(jì)往來，這樣就出現(xiàn)了查不清、理不清的陳賬。

（1）單位財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督機(jī)制不健全，對往來款項(xiàng)的清理不及時(shí)。有的事項(xiàng)該結(jié)算的不結(jié)算，逐年累積，事項(xiàng)越來越多，金額越來越大，會(huì)計(jì)人員調(diào)入調(diào)出，已弄不清其經(jīng)濟(jì)內(nèi)容。

（2）個(gè)別單位利用往來款項(xiàng)隱瞞已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入或支出，將往來科目作為調(diào)節(jié)利潤或凈收益的工具。利用往來賬款套取現(xiàn)金,設(shè)“小金庫”，人為地編造假賬，出現(xiàn)許多單腿賬。

（3）有些往來賬款賬務(wù)處理不正確，已收回的應(yīng)收賬款不沖減，掛到應(yīng)付款賬上，兩頭掛賬，使往來賬款額度加大。

（4）一些單位明知應(yīng)收賬款已成呆死賬，應(yīng)付賬款已無處可付，卻一直不做賬務(wù)處理。一是認(rèn)為都是陳年老賬，別人都沒動(dòng)，到我這也不能隨意動(dòng)，逐年往下過，只不過廢幾篇賬頁而已。二是想處理，但覺得報(bào)批手續(xù)太麻煩，如呆死賬要有破產(chǎn)手續(xù)，死亡證明等等。還有些誰也說不清，更是拿不出報(bào)批手續(xù)。三是財(cái)政會(huì)計(jì)主管部門對往來賬款檢查、清理工作認(rèn)識不夠，各種檢查對往來款項(xiàng)只是抄個(gè)數(shù)，很少認(rèn)真分析及時(shí)清理，也從不將其作為考核指標(biāo)，這也是往來款項(xiàng)管理混亂的主要原因。

（1）查往來賬款的真實(shí)性。主要檢查有無故意弄虛作假．采取虛設(shè)明細(xì)賬戶或在實(shí)有戶頭上記假賬的手法，隱瞞真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況。

（2）查往來賬款的合理、合法性。主要檢查債項(xiàng)形成的原因是否合理，是否在其業(yè)務(wù)活動(dòng)范圍以內(nèi)，檢查有無利用往來賬戶違反國家規(guī)定，進(jìn)行不合理或不合法活動(dòng)。

（3）查往來賬款的效益性。主要檢查往來賬戶中資金占用結(jié)構(gòu)是否合理，呆滯資金占用比例，計(jì)算壞賬損失金額，計(jì)算多支付的銀行利息，來確定影響效益的程度。

（4）查往來賬款收入。支出業(yè)務(wù)往來賬戶可能存在偷稅、漏稅、隱匿收入、成本虛增、利潤虛假的問題。

（1）余額核對法。這個(gè)方法有兩層含義，一是總賬余額與明細(xì)賬總余額核對，二是各戶上年結(jié)轉(zhuǎn)額與上年年未余額核對。通過核對，驗(yàn)證有無隱匿漏記問題，有無將有關(guān)賬戶合并、轉(zhuǎn)銷和改戶名等方面問題。

（2）戶名分析法。按合計(jì)制度規(guī)定，進(jìn)行對照鑒別。往來賬應(yīng)以對方單位名稱或個(gè)人姓名為戶名，進(jìn)行分戶明細(xì)核算。不按規(guī)定設(shè)立戶名的賬戶，出現(xiàn)問題較大，應(yīng)重點(diǎn)審查。

（3）經(jīng)濟(jì)內(nèi)容分析法。對往來賬戶中發(fā)生的實(shí)際經(jīng)濟(jì)內(nèi)容進(jìn)行分析，主要是分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否應(yīng)該在往來賬戶中核算。凡是有專用賬戶核算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，拿到往來賬戶中核算，都存在不同程度的問題。

（4）賬齡分析法。這種方法就是通過往來賬款進(jìn)行賬齡分析，對那些賬齡大、額度大的重點(diǎn)檢查，從中發(fā)現(xiàn)問題。

（1）完善會(huì)計(jì)規(guī)章制度。要制定往來賬款賬務(wù)處理規(guī)則。對賒銷產(chǎn)品賬務(wù)處理，要依據(jù)發(fā)票副本和欠款方財(cái)務(wù)部門出具的欠據(jù)；對退款賬務(wù)處理，

依據(jù)紅字發(fā)票副本和收款單位收、據(jù)；對年度往來賬款結(jié)轉(zhuǎn)要實(shí)行年度往來賬核對單，即年終結(jié)轉(zhuǎn)往來賬款根據(jù)債權(quán)債務(wù)承認(rèn)數(shù)額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。

（2）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，嚴(yán)明結(jié)算紀(jì)律。財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，清理往來賬款，執(zhí)行制度要從提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作做起，正確使用會(huì)計(jì)科目，使項(xiàng)的核算正確。

（3）銀行等經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門要認(rèn)真考核，檢查企業(yè)、事業(yè)等單位和部門之間的結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格把關(guān)，進(jìn)行專業(yè)性監(jiān)督和控制。

（4）對往來結(jié)算資金進(jìn)行管理。在經(jīng)營責(zé)任制和崗位責(zé)任制中，可將結(jié)算資金指標(biāo)列為考核項(xiàng)目進(jìn)行管理，并與企業(yè)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。

推薦往來款協(xié)議書(精)四

1、標(biāo)題，一般即為"借條"或"借據(jù)"

2、正文，一般為向誰借了什么東西，數(shù)量多少，什么時(shí)間歸還。如果要再詳細(xì)一點(diǎn)，對于實(shí)物，還應(yīng)包括物品的品種、規(guī)格、型號等，歸還時(shí)，以什么方式歸還。

3、落款，包括借款人和借款時(shí)間。如果借款人是單位，還應(yīng)加蓋單位印章；借款時(shí)間要"年月日"齊全。

如：借據(jù)

今借到：大地有限責(zé)任公司人民幣壹萬元整（10，000.00），月息1分，于20xx年12月31日償還。

借款人：張三

20xx年3月1日

收據(jù)是單位或個(gè)人收到現(xiàn)金或財(cái)物時(shí)向?qū)Ψ匠鼍叩膽{據(jù)，也稱收條。

收據(jù)的寫法和借據(jù)的寫法一樣，只是意義不同，因此，僅舉例說明：

收條

今收到：張三交來聯(lián)想筆記本電腦壹臺(tái)，型號：昭陽v986，全新未開封。

大地有限責(zé)任公司（印章）

經(jīng)手人：劉六20xx年12月5日

收條是收到別人或單位送到的錢物時(shí)寫給對方的一種憑據(jù)性的應(yīng)用文。收條也稱作收據(jù)。收條也是日常生活中常見的一種應(yīng)用文樣式。

收據(jù)一般適用于下列一些場合：

原來借錢物或欠錢物一方將所欠、借的錢物還回時(shí)，借出方當(dāng)事人不在場，而只能由他人代收時(shí)可以寫收條。如果當(dāng)事人在場，則不必再寫收條，而只把原來的欠條或借條退回或銷毀即可。

個(gè)人向單位或某一團(tuán)體上繳一些有關(guān)費(fèi)用或財(cái)物時(shí)，對方需開據(jù)收條，以示證明。

單位和單位之間的各種錢物往來，均應(yīng)開據(jù)收條。當(dāng)然，在正式的場合下，一般都有國家統(tǒng)一印制的正式的票據(jù)，這屬于另一類情況。

收條的種類一般來講有兩類。一類是寫給個(gè)人的收條，一類是寫給某一單位的收條。

單位出具的收條通常是由某一個(gè)人經(jīng)手，而以單位的名義開據(jù)。

一個(gè)完整的收條，通常應(yīng)由標(biāo)題、正文、落款三部分組成。

（一）標(biāo)題

標(biāo)題寫在正文上方中間位置，字體稍大。標(biāo)題的寫法有兩種。一種是直接由文種名構(gòu)成。即寫上"收條"或"收據(jù)"字樣。

另一種是把正文的前三個(gè)字作為標(biāo)題，而正文從第二行頂格處接著往下寫。如用"今收到"、"現(xiàn)收到"、"已收到"作標(biāo)題。

（二）正文

正文一般是在第二行空兩格處開始寫，但以"今收到"為標(biāo)題的收條是不空格的。正文一般要寫明下列內(nèi)容，即寫明收到的錢物的數(shù)量、物品的種類、規(guī)格等情況。

（三）落款

落款一般要求寫上收錢物的個(gè)人或單位的名稱姓名，署上收到的具體日期，一般還要加蓋公章。是某人經(jīng)手的一般要在姓名前署上"經(jīng)手人："的字樣。是代別人收的，則要在姓名前加上"代收人："字樣。

在寫收條時(shí)，務(wù)必清點(diǎn)好所收到的物品錢款的具體數(shù)額，做到準(zhǔn)確無誤、不出差錯(cuò)。是替別人代收的，應(yīng)在題目使用"代收到"字樣，在文尾署名時(shí)用"代收人"三個(gè)字。收條的語言一般較為簡單，篇幅往往短小精悍。不涂改。數(shù)目要大寫。

代收到xxx同學(xué)還給x老師的網(wǎng)球拍一副，完好無損。

代收人：20xx年x月x日

推薦往來款協(xié)議書(精)五

為了加強(qiáng)就餐管理，保證就餐秩序，營造一個(gè)溫馨、衛(wèi)生、整潔的就餐環(huán)境，特制定做好公司伙食及用餐后勤保障工作。特制定此辦法。

第一條、 公司為員工定時(shí)供應(yīng)午餐，就餐時(shí)間統(tǒng)一規(guī)定為：

午餐時(shí)間：12:00—13:00 （就餐時(shí)間隨季節(jié)調(diào)整再行通知）

第二條、 嚴(yán)格遵守就餐時(shí)間，不得提前或滯后用餐，保證在規(guī)定時(shí)間段就餐完畢，超過規(guī)定時(shí)間，食堂不再提供用餐，避免提早用餐或占用辦公時(shí)間用餐等不遵守時(shí)間秩序的情況出現(xiàn)。

第三條、 自覺維護(hù)就餐秩序，按照先后次序排隊(duì)取餐。取餐時(shí)也要注意持秩序，做到耐心等待和相互禮讓。

第四條、 公司為每位員工統(tǒng)一配備餐具一套（飯盒以及飯勺一個(gè)），自行保管，也可放置茶水間的餐具柜統(tǒng)一保管。若有遺失，自行負(fù)責(zé)購置新餐具。

第五條、 公司指定就餐地點(diǎn)為洽談室、司機(jī)休息室，所有員工均只能在此兩處就餐，（董事長、總裁除外），違者罰款50元/次。

第六條、 用餐時(shí)要注意保持安靜，禁止高聲喧嘩、起哄、敲碗等不文明行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，第一次口頭警告，第二次直接罰款罰款50元次。

第七條、 用餐提倡節(jié)約，支持光盤行動(dòng)，反對浪費(fèi)。就餐時(shí)所有員工，視自身情況而定，吃多少飯菜打多少量。用餐結(jié)束后，米飯多于20粒，菜品殘羹多于餐具容量四分之一的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，第一次口頭警告，第二次直接罰款罰款50元/次。第八條、 用餐時(shí)，不得將菜殘羹隨意丟棄在餐桌上，同時(shí)，不得隨地亂扔亂丟。用餐后，各人員必須將自己所坐位置衛(wèi)生清理好。每天實(shí)現(xiàn)輪班清點(diǎn)衛(wèi)生檢查制，一旦檢查不合格，第一次口頭警告，

第二次直接罰款50元/次。

第九條、 用餐結(jié)束后，殘羹倒入垃圾桶內(nèi)，所有人員自行清洗各自餐具，必須在茶水間清洗餐具，不得在其他地方清洗餐具，以免堵塞下水通道。

第十條、 對食堂的飯菜質(zhì)量有意見者，可向辦公室協(xié)商解決和完善。辦公室整理后及時(shí)對好建議進(jìn)行采納、改進(jìn)。促進(jìn)食堂的健康運(yùn)營，切實(shí)為員工做好后勤保障。

第十一條、 就餐登記和外來人員就餐規(guī)定

一、 員工憑工作證用餐，外來人員就餐憑臨時(shí)就餐卡；

二、 公司各部門每天上午10點(diǎn)前，必須將本部門當(dāng)日就餐人數(shù)報(bào)至前臺(tái)；

三、 與公司有業(yè)務(wù)往來的外來人員就餐，一律實(shí)行登記報(bào)批制度，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門申請報(bào)辦公室批準(zhǔn)后，方可安排就餐。

四、 公司員工親屬在公司就餐，由員工本人向辦公室提出申請，其就餐費(fèi)用從該員工工資中扣除。

第十二條、 食堂物品采購由食堂負(fù)責(zé)人提出申請，辦公室安排人員進(jìn)行定期不定期市場詢價(jià)，安排采購人員進(jìn)行采購，食堂負(fù)責(zé)人進(jìn)行質(zhì)量和數(shù)量的驗(yàn)收，做到相互配合，相互監(jiān)督。

推薦往來款協(xié)議書(精)六

1、按照公司管理制度的要求做好往來賬的管理工作;

2、根據(jù)核算和管理的需要，設(shè)置明細(xì)帳進(jìn)行明細(xì)核算;

3、認(rèn)真復(fù)核各種暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付和借款單據(jù)，填制憑證并簽章，由現(xiàn)金或銀行出納辦理收付款業(yè)務(wù);

4、認(rèn)真審核外地出差借款，控制借款額度;

5、督促預(yù)支差旅費(fèi)的員工及時(shí)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。及時(shí)清理各種暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付款，對確實(shí)無法收回的，應(yīng)通知有關(guān)部門查清原因并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，按規(guī)定辦理好銷帳手續(xù)，及時(shí)清帳;

6、做好往來賬款管理工作，認(rèn)真做好往來賬的賬齡分析工作，及時(shí)提供分析報(bào)告，并提出合理化建議;

7、妥善保管好工資單等各種發(fā)放單及各種原始憑證，并按會(huì)計(jì)檔案管理制度要求裝訂成冊，移交會(huì)計(jì)檔案管理員;

8、認(rèn)真及時(shí)完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。