食宿費用申請書 住宿費補助申請書(三篇)

無論是身處學校還是步入社會，大家都嘗試過寫作吧，借助寫作也可以提高我們的語言組織能力。那么我們該如何寫一篇較為完美的范文呢？接下來小編就給大家介紹一下優(yōu)秀的范文該怎么寫，我們一起來看一看吧。

精選食宿費用申請書(推薦)一

a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等（不含差旅費）。

b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務部。

3、財務報銷管理規(guī)章制度

第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度適用公司全體員工。

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準額度辦理借款，出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、備用金等，事情辦結(jié)后應及時報帳。

（三）借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，將從工資中扣回。

第一條日常費用主要包括：差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。

第二條費用報銷制度

（一）報銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費用報銷單，簡述費用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求項目填寫完整，財務依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金，如在財務有借款會計辦理銷賬手續(xù)。

（二）報銷人原則上必須取得相應的合法票據(jù)（國家稅務局印制的發(fā)票），如有特殊情況需說明原因，對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字，報銷單上注明附件張數(shù)。

（三）審批流程：

主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部門支付現(xiàn)金

第三條各費用標準

（一）差旅費報銷標準：

職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用

一般員工火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

項目經(jīng)理火車硬臥（長途汽車）元/天元/天元/天

總經(jīng)理及以上火車、飛機實報實銷實報實銷實報實銷

（1）住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

（2）伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領取補貼。

（3）出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點（辦事處）的，公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。

（二）電話費報銷標準

公司級領導每月每人元

工程項目主管每月元

電話費報銷標準的補充說明：

電話費報銷時必須提供發(fā)票

（三）辦公用品、低值易耗品等報銷制度

管理規(guī)定:為有效利用辦公資源、倡導節(jié)約、合理控制辦公費用，由各部門按需申請，公司辦公室負責統(tǒng)一購買、領用、保管，此工作指定專人負責。物品購回后執(zhí)行登記、領用制度。

（四）招待費報銷制度

如因公司業(yè)務需要宴請客戶，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標準（含煙酒）。公司遇特殊業(yè)務、額招待費必須由公司領導出席（或授權(quán)他人），此類招待費可據(jù)實報銷。

（一）材料費：材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料，包括主材、預制構(gòu)件、施工設備、耗材等，20xx元以上的材料需上報總經(jīng)理審批，月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。

（二）人工費：人工費是指直接施工人員（不包括機械操作人員）的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。

（三）機械費：每月底根據(jù)取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據(jù)實支付。外部施工機械，由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單，編制“機械臺班單”轉(zhuǎn)給財務部入賬。

（四）公司各施工工地使用機器設備，動力設備，工具儀器等由工程部歸口管理。

固定資產(chǎn)：單位價值在20xx元以上，使用期限一年以上的設施、設備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。

（1）購置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領導同意（或電話申請），取得同意后方可進行。

（2）資產(chǎn)購回后，財務部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù)，工程部門登記臺帳。

（3）資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程部門辦理，送財務部備案。

（4）財產(chǎn)的清查、盤點。公司工程部門應定期進行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查，財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應書面說明虧損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責任。

（5）凡已達到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn)，工程部門應上報公司主管領導，由公司主管領導決定處理意見。

（五）加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批權(quán)限，財務人員應認真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領導簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報銷，對違有關(guān)制度規(guī)定的行為應及時向領導映。

第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務部。

第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。

4、財務報銷管理規(guī)章制度

為了加強公司的財務管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況，特制定本規(guī)定。

一、嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務部門審核、相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。

二、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以后的賬最遲不得超過下月5日。

三、為了分清責任，進步部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上。

一、借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。

（二）其他臨時借款，如市場業(yè)務費、廣告費、押金等，借款人員應及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000元應提前一天告知財務部備款。

二、借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（小寫須完全一致，書寫規(guī)范，不得涂改，其中寫數(shù)字：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務部復核→總經(jīng)理審批。

（三）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財務部，由出納按照批準金額予以支付；

（四）借款人請款后必須及時報銷。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。

三、借款報銷管理程序

（一）借款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

（二）報銷時，應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，報銷單上應注明所辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕報銷。

（三）財務人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核；

（四）報銷人執(zhí)復核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；

（五）借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應附驗收單。

一、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單，財務部對票據(jù)進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤后付款。

二、印刷費：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用報銷單，財務審核無誤后付款。

三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購買，行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應級別領導審批后報銷。

四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單。

五、業(yè)務費：所有業(yè)務費用票據(jù)需開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務費用，任何人不得用于除業(yè)務需要以外的個人消費。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；交通費須注明起始、地點及原因；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。

一、差旅費標準規(guī)定

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。

（一）公司員工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業(yè)務經(jīng)理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導審批，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機，如選擇飛機，盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟艙。

（二）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時，應注意控制成本，一切以節(jié)儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟實惠的交通工具及席別。

（三）違公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。

（四）市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

（五）員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見附件明細。

（六）員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

（七）關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)公司領導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費；

（八）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。

二、差旅費報銷

（一）填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

（二）粘貼注意事項：

1、將各類車票按面額的小分類粘貼；

2、注明起始地點及交通工具；

3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額；

4、字體要規(guī)范清楚，不得涂改，金額小寫需頂格寫，不得留空隙。

（三）報銷流程：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1．財務費用報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務報銷。

2．借支及其他業(yè)務的不受以上的。時間限制，可隨時辦理。

本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權(quán)歸財務部及總裁辦。

5、財務報銷管理規(guī)章制度

為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準（可電話確認）。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機。

3、違公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

5、員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標 ww ww 準內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷，一律退回業(yè)務人員。

3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等（不含差旅費）。

b、粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財務部。

6、學校財務報銷管理制度

為了規(guī)范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進學校教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》及《中小學財務制度》，結(jié)合我校的實際情況，特制定本制度：

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、汽（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；非稅收入繳款書必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。

4、在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明汽、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。

5、報銷憑證嚴重破損導致內(nèi)容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。

（一）財務報銷審批權(quán)限

學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到會計室辦理結(jié)算。

（二）財務報銷基本手續(xù)及要求

1．購買的設備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字、校長簽字，方可報銷、入賬。

2．凡到會計室報銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。

3、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。

4、報銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，須填寫新渥鎮(zhèn)中；報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼，并寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)內(nèi)容必須一致。

5、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。

6、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務人員有權(quán)拒絕給予報帳。

（三）具體業(yè)務報銷手續(xù)及要求

1、基本工資、補助工資的調(diào)整與變動由學校根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，通知財務造冊，并報校長審批后發(fā)放。

2、外聘教師講座費，需經(jīng)校長同意，并填制領款單據(jù)，交學校財務，校長審批后到學校會計室報銷。

3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學校根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，會計室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由總務根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

4、校內(nèi)津貼、課時津貼、代課等各種勞務費用報銷表，需經(jīng)校務會審核，校長批準后由會計室負責發(fā)放，并由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。

5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執(zhí)行。

6、因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務填寫《物資采購申請單》報校長審批后，統(tǒng)一由學?？倓瞻才刨徺I。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名，再到會計室報銷。

7、因?qū)W校教育教學工作需要，購置各類教學儀器或?qū)Ｓ貌牧?，先由總務填寫《物資采購申請單》報校長審批，統(tǒng)一由學校安排購買，所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準報銷、后辦領用手續(xù)的財務程序。報銷時，發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名，到財務科報銷。

8、差旅費的報銷：

（1）教職員工的出差一律由學校安排批準，憑開會文件及學校批準通知由教務處調(diào)度課務并填制出差通知單。

（2）出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、審核人、負責人的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。

（3）工作人員出差期間，交通費實行實報實銷；

（4）“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認真核對簽字，再由校長審批，最后到出納處報銷。職工出差返回后應及時辦理報銷手續(xù)。

（5）如遇特殊情況（事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等）須臨時租車（學校不承擔安全連帶責任）時，所有租車須事先或臨時征得校長同意，租車費用以當?shù)貙嶋H價格為準。

9、校內(nèi)零星維修歸由總務處負責。

10、如上級主管部門有具體相關(guān)制度下發(fā)，則以上級主管部門的制度為準。

7、學校財務報銷管理制度

為了加強學?，F(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合實際制定本制度。

1、學校的所有支出必須經(jīng)過嚴格審核，手續(xù)完備，遵守財經(jīng)紀律；

2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬支票，有特殊情況領導審核批準后可支付現(xiàn)金；

1、現(xiàn)金報銷必須有符合國家財政、稅務部門規(guī)定和要求的發(fā)票，發(fā)票要按財務要求整齊有序附貼在報銷單后面；

2、現(xiàn)金報銷單小寫金額相符，人民幣寫金額第一個字要頂頭，不能留有空格，同時注明所附單據(jù)張數(shù)，所附單據(jù)合計金額必須與報銷金額一致，對于部分報銷單據(jù)，報銷人要在單據(jù)顯著位置寫明實際報銷數(shù)；

3、現(xiàn)金報銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財務審核→分管領導簽字→領導批準，方可報銷；

4、報銷人要認真如實填寫現(xiàn)金報銷單，包括報銷事由，報銷單據(jù)張數(shù)，小寫金額，財務部門審核報銷是否真實，符合國家政策規(guī)定，有無單證錯誤。

5、對違規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

1、要開培訓費票，不能開會議費票；

2、用公務卡消費，用pos小票及發(fā)票報銷；

3、汽車加油費及打的費不能報銷；

4、要按文件規(guī)定的起止時間購買車票。

8、新農(nóng)合報銷管理制度

市衛(wèi)計、市財政局聯(lián)合出臺了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報銷規(guī)定推進分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農(nóng)合的報銷規(guī)定作了一定的調(diào)整。

“目前廣患者的就醫(yī)習慣是不管病小病，都往縣級乃至市級醫(yī)院跑，造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患，而基層醫(yī)院卻相對冷冷清清的。情況。這次調(diào)整報銷規(guī)定，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的`杠桿作用，推動分級診療制度的建立、完善和實施?！笔行l(wèi)計有關(guān)負責人介紹，今年10月起，我省全面實施分級診療制度，力求實現(xiàn)“小病在基層，病去醫(yī)院，康復回社區(qū)”，使有限的醫(yī)療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度。

參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時，應做到基層首診?；鶎邮自\醫(yī)療機構(gòu)包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務中心）、二級甲等及以下新農(nóng)合定點醫(yī)療機構(gòu)。

因病情需要須轉(zhuǎn)入上級定點醫(yī)院住院治療，應由下級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點醫(yī)療機構(gòu)；病情緩解后，經(jīng)上級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，轉(zhuǎn)入下級定點醫(yī)院康復。

轉(zhuǎn)入上級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線僅補差額部分；轉(zhuǎn)入下級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線不再另外收取；相應定點醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費用按規(guī)定比例分別給予報銷。

根據(jù)實際情況，越級診治（指病人直接到首診醫(yī)療機構(gòu)以外的醫(yī)院看病）未履行轉(zhuǎn)院手續(xù)的，報銷標準為起付線1000元，報銷比例35%（扣除自費部分），病人出院時在醫(yī)院即時結(jié)報。以后將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線，直至取消報銷，確保分級診療目標實現(xiàn)。

符合病醫(yī)療保險政策人員新農(nóng)合補償部分，則按市衛(wèi)生局、市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計劃生育員會四川省財政廳關(guān)于下發(fā)20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補償方案指導意見的通知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)〔20xx〕220號）（即：扣除自費后，市級定點醫(yī)療機構(gòu)中三級醫(yī)院報銷標準為起付線700元，報銷比例60%；省級定點醫(yī)療機構(gòu)報銷標準為起付線1000元，報銷比例55%。）規(guī)定計算后，再按病醫(yī)療保險政策補償。

在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的，可先行入院，原則上5個工作日內(nèi)補辦轉(zhuǎn)院手續(xù)，出院時按轉(zhuǎn)診政策即時結(jié)報，未補辦者按越級診治報銷標準報賬。因急、危情況越級診治的患者，須由收治醫(yī)療機構(gòu)出具急、危證病情證明書和病歷復印件，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時結(jié)報。

外出務工、探親等人員患病，也應做到基層首診，并自入院次日起5個工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報告，辦理登記備案手續(xù)。

在實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點醫(yī)院住院，出院后在醫(yī)院窗口辦理補償報銷。在未實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點醫(yī)院住院，出院后憑務工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區(qū)居會或村會出具）、住院結(jié)算發(fā)票、住院費用明細、出院證明、住院病歷復印件（復印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務部門公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）、統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農(nóng)合補償；二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機構(gòu)住院相關(guān)資料。

9、日常費用報銷制度

日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費等行政費用。

（一）報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；注明附件張數(shù)；金額小寫須一致；簡述費用內(nèi)容或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報批。

（一）報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單

（二）須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單

（三）部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

精選食宿費用申請書(推薦)二

時間:20xx年2月18日15:00-17:00

地點:學校會議室

主持人:何佩校長

出席人:何佩金永裘明山張廣才沈文波周平高德文周國林

記錄:高德文

議題:研究討論金集中學20xx年度財務預算的有關(guān)問題

一、關(guān)于學校建設維修費、勞務費的財務預算

會議認為，20xx年學校為達到上級文件要求的標準化條件，計劃完成二號教學樓附屬工程、女生公寓樓附屬工程、校園下水道工程等方面的建設，所以在上述兩個方面的預算投入較大，總金額達二十多萬元。為了學校的長遠發(fā)展，這樣的投入是必要的。

二、關(guān)于辦公用品經(jīng)費的財務預算

會議認為，去年的辦公用品費用支出較大，例如:紙張、文具、墨盒等等大大超支，因此，提倡勤儉節(jié)約，養(yǎng)成良好的節(jié)約習慣。

會議要求，新學年度辦公用品經(jīng)費預算經(jīng)各部門分別預算后，再由校長室統(tǒng)一審核，校長室將根據(jù)預算情況，制定出辦公用品發(fā)放的統(tǒng)一標準，并嚴格遵照執(zhí)行。

校長室將去年的辦公用品費用支出情況統(tǒng)計出來，各部門新學年度辦公用品經(jīng)費的預算原則上按年人均增加5%來做。

三、關(guān)于學生活動經(jīng)費的財務預算

會議認為，學生活動經(jīng)費要統(tǒng)一放到校內(nèi)做預算。數(shù)額按學生人數(shù)多少按比例分配到各部門。

四、關(guān)于教職員工培訓經(jīng)費的財務預算

會議進一步明確，教職工的培訓經(jīng)費歸口到教導處預算;相關(guān)功能室如留守兒童之家、團總支、教研組業(yè)務培訓經(jīng)費歸口到教導處、團總支預算。

五、關(guān)于實驗室的維修經(jīng)費的財務預算

會議要求，實驗室維持費要充分考慮一般材料用量大、消耗品損壞多的特點，此項預算越細致越好;設備維修經(jīng)費由理化組分別預算后，由教務處統(tǒng)一審核上報。

六、學校應該增加的財務預算項目

(一)學校會議費:以學校名義加入具有社會影響的校園文化周、教研會議、運動會等產(chǎn)生的會議費等費用;

(二)教職工活動經(jīng)費

(三)學生食宿管理費用

(四)教師業(yè)務進修費用

精選食宿費用申請書(推薦)三

自接手費用崗位以來已一年了。一年來，對本崗位的基本工作職責和工作任務已有了一個比較清晰的認識和了解?，F(xiàn)將一年來的工作情況總結(jié)

我的工作職責主要是于及時準確對公司發(fā)生的費用進行歸集并記賬，能夠?qū)景l(fā)生的費用進行分析，找出費用控制的關(guān)節(jié)點，提出相應的建議和解決辦法，切實控制費用，避免出現(xiàn)費用報銷失控。

我日常的工作內(nèi)容主要為以下七個方面

一、認真檢查收到的各類相關(guān)票據(jù)手續(xù)、審批流程等是否符合相關(guān)政策及公司規(guī)定；在這半年來的實際工作過程中，常會出現(xiàn)相關(guān)手續(xù)不齊全，相關(guān)報銷單據(jù)不合規(guī)就拿過來報銷的情況。對于這類情況，必須做到細心謹慎避免，防止出現(xiàn)虛報、假報，損害公司利益的情況的發(fā)生。

二、每月及時、正確無誤錄入相關(guān)費用憑證（管理費用、制造費用、銷售費用），并于每月2日之前將上月費用憑證錄入完畢，遇節(jié)假日順延；在錄入相關(guān)憑證時需認真核對相關(guān)發(fā)票，確保費用歸集到正確的科目下，在錄入研發(fā)費用時，根據(jù)年初制定的新產(chǎn)品項目表，準確把費用歸集到各具體新產(chǎn)品項目。每月10日前及時打印上月憑證粘貼完畢交送財務主管審核。

三、正確辦理相關(guān)費用沖賬補借手續(xù)；各費用沖賬需要有預算會計，相關(guān)部門領導，財務部領導及公司授權(quán)領導簽字都齊全的情況下方可沖賬。對于銷售公司，國際業(yè)務部人員應注意沖賬，借款分開并行。原則上不允許直接沖賬補借。對于其他部門沖賬后需補借的，應填列補借單，寫明原欠款額，本次報賬額，申請補借額，經(jīng)財務領導簽字后交出納補借出來。對于各部門需要借款的，應先查明個人欠款額并在借款申請單上注明。

四、根據(jù)人力資源部送來的社保發(fā)票及社保費用分類明細表記賬，并與電氣、物業(yè)、技改核對；在做社保費用時，常會出現(xiàn)其所給出的分配表與銀行付款額上不一致的情況，需要核對除分配錯誤的地方并與人力資源部相關(guān)負責人溝通后確認正確后更正然后入賬，由于每次做社保賬時都是根據(jù)譚躍紅提供的社保分配表先行做賬，發(fā)票送達會有較大延遲。所以要在發(fā)票送達后及時附在分配表后，作為原始憑證。

五、每月26日左右催眾業(yè)抄水電汽表，催眾業(yè)公司及時開具當月的蒸汽費發(fā)票，根據(jù)他們送來的水電汽發(fā)票及抄表明細進行正確分攤（主要是分攤電氣分公司、眾業(yè)分公司、新疆特變衡陽電氣分公司應該承擔的水電汽費），并將分攤表呈報財務部長審批、加蓋財務專用章之后交銷售會計對三家單位開票即可；并正確錄入本月水，汽，費用憑證，對于向這三個單位的列出分攤額應通過其他業(yè)務支出科目分攤。

六、對于上月已經(jīng)做賬但稅抵扣未通過的專用發(fā)牌，運輸發(fā)票本月需要進行調(diào)賬糾正，編寫調(diào)賬說明、復印發(fā)票作為附件記賬；對于調(diào)賬應根據(jù)規(guī)范的調(diào)賬格式進行編制并經(jīng)財務主管簽字后方可調(diào)賬。

七、每月結(jié)賬之后1天內(nèi)按照主管要求上報費用分析給財務主管；每季度結(jié)束結(jié)賬之后根據(jù)財務主管要求上報季度附表給財務主管。對于上報的財務分析，應重點突出預算執(zhí)行情況、差異分析、費用成本控制情況、效果、改進措施。分析各項項目占收入比重情況與去年同期相比存在的差異說明主要原因。

八、協(xié)助預算會計做好每月個人欠款的清理，對于尚有欠款人員在報賬時一律先沖賬，不允許賬未沖平的情況下直接拿款。每月清理運輸費用掛賬情況，防止出現(xiàn)誤掛單位往來情況。

對于工作中發(fā)現(xiàn)的問題，總結(jié)了下可劃分為以下三類：一、制度制定上的缺陷：例如存在相當多的對于我單位已直接付款給會議組織方相關(guān)會議費用其中已包含食宿的參會人員參會結(jié)束后又向公司報請食宿補貼的情況。也存在對于陪同公司領導一起出差已由公司領導支付食宿費用的回公司后又申請出差食宿補助的情況。二、制度執(zhí)行上的缺陷：對于費用報銷，存在對報賬人員所貼發(fā)票數(shù)合計額計算有誤卻未能發(fā)現(xiàn)，補貼天數(shù)計算有誤，匯總金額有誤的情況。三、報賬人員降低稅負，涉稅風險知識的欠缺：存在報賬人員在報賬單上填列支付海外員工工資的情況說明；存在報賬用代開的大額運輸發(fā)票不附相應的運輸合同的情況。

對于上述問題，針對制度缺陷的問題，本著節(jié)約費用壓縮開支的原則，為有效降低稅負及涉稅風險、規(guī)范基礎管理工作，規(guī)范費用報賬，建議：

1、報賬借款一律不允許出現(xiàn)“禮品”、“現(xiàn)金”、“贈送”字樣；

2、辦公用品發(fā)票金額不允許超過10000元，且必須附辦公用品清單；對于代開運輸發(fā)票金額在10000元以上的，需附相應的運輸合同。

3、在公司所在地發(fā)生的接待事項，接待用煙、酒、送客戶的禮品，由招標管理部負責招標、總經(jīng)辦統(tǒng)一采購、統(tǒng)一管理，開票內(nèi)容報公司總會計師審批決定。業(yè)務部門接待一律從總經(jīng)辦領取煙、酒、禮品，原則上不再報銷煙、酒及禮品發(fā)票；各部門經(jīng)審批后領用并列支本部門費用；

4、營銷業(yè)務人員要盡量通過宣傳公司的品牌、企業(yè)文化、規(guī)模、產(chǎn)品質(zhì)量及企業(yè)技術(shù)優(yōu)勢，減少以購買禮品來獲取業(yè)務現(xiàn)象，如確需購買禮品，必須在花錢時即購買商品時，事先了解清楚對方開票內(nèi)容及開票單位名稱，拒絕牽涉到“禮品”費用的發(fā)票或商店，可以采取更換商店、選擇大型商場等其他方式；

5、在國外營銷的業(yè)務人員如購買禮品，需報主管領導專項批示，對除英文類發(fā)票外，其它語種類發(fā)票在翻譯時嚴禁出現(xiàn)“禮品”、“贈送”等類似詞語；英文類發(fā)票購禮品，可參照國內(nèi)做法；

6、關(guān)于出差天數(shù)計算，以實際住宿天數(shù)計算包干費用，無住宿則只報銷伙食補助，夜間在火車上連續(xù)超過6小時，可乘坐硬臥，未乘坐硬臥可按硬座票價50%計發(fā)補助，但不再另計住宿補助。如遇特殊情況需乘坐軟臥和一等座的必須由主管領導審批。

7、外出參加會議、培訓原則上一律不予報銷補助。

8、外出催貨、監(jiān)造人員由對方單位接待則公司不予報銷補助、住宿費、餐費。

9、原則上外出人員的火車票訂票費最高報銷標準5元/張，超出標準部分一律不予報銷。對于外出人員取款手續(xù)費原則上按10元/筆（1筆為1000元）標準報銷，外出人員在外匯款費用原則上不許報銷。

對于接下來改進工作的構(gòu)想：首先、加強學習，強化專業(yè)知識、加快知識的更新、切實提高技能。不僅要把專業(yè)的理論知識學好，鑒于當前自己的工作經(jīng)驗和實際操作能力還相當缺乏，所以在工作當中多實踐，多問。把每天所學到的知識或者經(jīng)驗都記在筆記本上，并學以致用，這樣日積月累，才能逐漸成長起來。此外，要積極主動的接觸各崗位的相關(guān)業(yè)務知識，結(jié)合本崗位工作職責提出一些積極合理的建議，促進工作效率的提高。讓個人在這個財務大團隊中盡快成長起來，為公司貢獻出自己的一份力量。