學(xué)習(xí)中的快樂,產(chǎn)生于對學(xué)習(xí)內(nèi)容的興趣和深入。世上所有的人都是喜歡學(xué)習(xí)的,只是學(xué)習(xí)的方法和內(nèi)容不同而已。心得體會對于我們是非常有幫助的,可是應(yīng)該怎么寫心得體會呢?那么下面我就給大家講一講心得體會怎么寫才比較好,我們一起來看一看吧。
有關(guān)費用報賬的心得體會和感想一
您好!xxxx中心夜總會、桑拿中心與美容美發(fā)中心自三月底承包以來一直秉承四星級酒店的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn),堅決落實貫徹xx度假村的各項規(guī)章制度,不斷地對承包區(qū)域進(jìn)行外部建設(shè)、對承包部門不斷地進(jìn)行內(nèi)部建設(shè)、管理提升、改進(jìn)促銷方案、增加服務(wù)項目。
根據(jù)我中心制定的客戶滿意度調(diào)查中,客戶對中心提供的各項有償服務(wù)以及無償服務(wù)、免費小吃95%的客戶表示滿意。其中24%客戶目前已成我中心忠實客戶。
但基于前期入場投資較大、外部建設(shè)費用較高、客源較少同時受到政策性局限等諸多因素,導(dǎo)致我中心目前處于資金周轉(zhuǎn)困難。希望度假村領(lǐng)導(dǎo)酌情減免部分房租,我中心愿放棄美容美發(fā)中心的經(jīng)營管理權(quán)做為等價條件。
為擺脫目前經(jīng)營困境,我中心制定相關(guān)的應(yīng)對方案:第一為加強宣傳力度,我中心已與武清商報刊登廣告與優(yōu)惠代金券、向新老客戶發(fā)放優(yōu)惠卷、在客房內(nèi)擺放服務(wù)指南;第二開拓市場我中心已與北京金海假日旅行社、中青國旅簽訂合作協(xié)議;第三責(zé)令各部做好節(jié)能降耗工作;第四科學(xué)安排人力減少不必要的人員開支。
經(jīng)過對前三個月的銷售流水分析,我中心6月銷售流水同比前兩個月流水增長17%左右。相信8—10月份為酒店旺季,酒店會在旺季來臨之際帶來大量的客源結(jié)合以上制定的方案,我中心將會在8月份走出經(jīng)營困境。希望度假村領(lǐng)導(dǎo)給予我中心一定量的支持,我中心全體員工將一如既往的按照星級服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)做好各項服務(wù)接待工作把xx中心建設(shè)成為xx度假村的亮點。
xxx
20xx年xx月xx日
有關(guān)費用報賬的心得體會和感想二
作為__煤礦財務(wù)部應(yīng)算是關(guān)鍵部門之一,對內(nèi)不僅要求迅速熟悉集團(tuán)財務(wù)制度,熟悉財務(wù)軟件的操作,而且還應(yīng)適應(yīng)不斷的財務(wù)更新的要求,審計及局機關(guān)的各項檢查、掌握稅收政策的合理正確應(yīng)用。在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下,并通過自身的努力,由一名初涉會計行業(yè),沒有任何經(jīng)驗的新人,成為一名煤炭行業(yè)財務(wù)會計。感覺自身綜合工作能力相比以前又邁進(jìn)了一步。
回顧即將過去的一年,為了總結(jié)經(jīng)驗,提高自我,克服不足,以及適應(yīng)局機關(guān)的要求,現(xiàn)將一年的工作做如下簡要回顧和總結(jié):
一、會計基礎(chǔ)工作學(xué)習(xí)及理解
(1)認(rèn)真學(xué)習(xí)執(zhí)行《會計法》,進(jìn)一步加強財務(wù)基礎(chǔ)工作的學(xué)習(xí),規(guī)范和學(xué)習(xí)記賬憑證的編制,特別是對財務(wù)軟件的學(xué)習(xí)和利用,掌握了帳套的設(shè)置和基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的轉(zhuǎn)化,以及系統(tǒng)管理員的基本操作,固定資產(chǎn)模塊的設(shè)置及基礎(chǔ)的錄入。全面掌握了該財務(wù)軟件的基本操作。
(2)學(xué)習(xí)了局里及礦上的財務(wù)發(fā)展和核算的內(nèi)部制度,重點了解我局的內(nèi)部銀行的設(shè)置,和局往來賬戶的管理,對局和我礦的承包財務(wù)結(jié)算有了很好的認(rèn)識和理解,為自己在以后的發(fā)展有了很好的基礎(chǔ)。
(3)學(xué)習(xí)了編制礦上需要的各種類型的財務(wù)報表及申報各項稅金。由于我單位是以采礦為主,材料品種多,成本項目多,并且涉及到很多,所以需要編制很多的財務(wù)報表,這點也是我們財務(wù)工作的難點。重點是報表的準(zhǔn)確性和及時性,隨時為上級單位提供準(zhǔn)確的財務(wù)資料。
二、費用成本、在建工程方面的學(xué)習(xí)。
學(xué)習(xí)了的材料核算的管理,明確了成本費用的分類,項目管理,分部門項目管理,真實反映當(dāng)期的成本,為績效管理提供參考依據(jù)。我礦也算是一個比較大的煤礦,每月的材料不但數(shù)量多,而且品種多,這也給財務(wù)成本和材料的管理帶來了很大的不便,雖然我們試用過存貨材料的軟件管理,但是就因為材料品種多,出入平凡,所以存貨管理軟件不適合我們的礦的材料的管理。因此我礦就用人工分工的管理方法,取得了很好的效果。但材料管理好了,到結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候又遇到了很大的問題,我們成本項目共十三類,還要按各個部門分類,而且又要符合我們礦上的內(nèi)部考核,這樣我們的工作量很大。通過認(rèn)真的學(xué)習(xí)和探討,我們把部門核算和內(nèi)部考試實質(zhì)性的結(jié)合在一起,再結(jié)合我們的財務(wù)總賬,很明顯的減少了我們的工作量,使得工作更簡化和明了。通過這件事我明白了,干財務(wù)工作只有你自己經(jīng)歷過,你才能明白它說明了什么問題,更能好好的改進(jìn)和完善財務(wù)核算辦法。
有關(guān)費用報賬的心得體會和感想三
x公司:
從集團(tuán)公司推行考工定級工作以來,x公司根據(jù)博源集團(tuán)考工定級工作安排及公司員工培訓(xùn)工作的實際情況,對兩公司的員工進(jìn)行了全面培訓(xùn),形成考工定級領(lǐng)導(dǎo)小組主管、有關(guān)部門積極參與的有機管理體系,在考工定級技能經(jīng)費的支撐下,使得考工定級工作取得了階段性成果。現(xiàn)將20xx—20xx年度的考工定級預(yù)算費用報告如下:
一、20xx年度考工定級預(yù)算經(jīng)費為:817200元。
二、20xx年度考工定級預(yù)算經(jīng)費為:1174800元
為激發(fā)員工參加考工定級培訓(xùn)的熱情,形成有效的內(nèi)部競爭,更加提高公司崗位員工的操作技能和操作水平,切實發(fā)揮考工定級工作的積極性,增強學(xué)員的組織紀(jì)律性和學(xué)習(xí)自覺性,提高學(xué)員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)質(zhì)量和整體素質(zhì)。公司決定大幅度拉開工序之間等級工資差額,加大技能工資考核力度,計劃在20xx年預(yù)算經(jīng)費基礎(chǔ)上增加預(yù)算經(jīng)費456000元,即20xx年度考工定級預(yù)算費用為:1630800元。
妥否,請批復(fù)!
x公司
20xx年x月x日
有關(guān)費用報賬的心得體會和感想四
x公司:
從集團(tuán)公司推行考工定級工作以來,x公司根據(jù)博源集團(tuán)考工定級工作安排及公司員工培訓(xùn)工作的實際情況,對兩公司的員工進(jìn)行了全面培訓(xùn),形成考工定級領(lǐng)導(dǎo)小組主管、有關(guān)部門積極參與的有機管理體系,在考工定級技能經(jīng)費的支撐下,使得考工定級工作取得了階段性成果?,F(xiàn)將20xx—20xx年度的考工定級預(yù)算費用報告如下:
一、20xx年度考工定級預(yù)算經(jīng)費為:817200元。
二、20xx年度考工定級預(yù)算經(jīng)費為:1174800元
為激發(fā)員工參加考工定級培訓(xùn)的熱情,形成有效的內(nèi)部競爭,更加提高公司崗位員工的操作技能和操作水平,切實發(fā)揮考工定級工作的積極性,增強學(xué)員的組織紀(jì)律性和學(xué)習(xí)自覺性,提高學(xué)員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)質(zhì)量和整體素質(zhì)。公司決定大幅度拉開工序之間等級工資差額,加大技能工資考核力度,計劃在20xx年預(yù)算經(jīng)費基礎(chǔ)上增加預(yù)算經(jīng)費456000元,即20xx年度考工定級預(yù)算費用為:1630800元。
妥否,請批復(fù)!
x公司
20xx年x月x日
有關(guān)費用報賬的心得體會和感想五
a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。
b、粘貼注意事項:原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財務(wù)說明情況。或以其他票據(jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。
3、財務(wù)報銷管理規(guī)章制度
第一條為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費用支出,特制定本制度。
第二條本制度適用公司全體員工。
(一)出差借款:出差人員憑審批后的《借款申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回10個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
(二)其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費、備用金等,事情辦結(jié)后應(yīng)及時報帳。
(三)借款未還者原則上不得再次借款,年底未還且不能說明原因的,將從工資中扣回。
第一條日常費用主要包括:差旅費、電話費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費、維修費、水電費、低值易耗品及備品備件、資料費等。
第二條費用報銷制度
(一)報銷人根據(jù)原始發(fā)票、出差申請等有關(guān)手續(xù)填寫費用報銷單,簡述費用內(nèi)容或事由,按單據(jù)要求項目填寫完整,財務(wù)依據(jù)審批完整的報銷憑單支付現(xiàn)金,如在財務(wù)有借款會計辦理銷賬手續(xù)。
(二)報銷人原則上必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(國家稅務(wù)局印制的發(fā)票),如有特殊情況需說明原因,對于無法取得發(fā)票的單據(jù)必須由對方單位蓋章或簽字,報銷單上注明附件張數(shù)。
(三)審批流程:
主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門支付現(xiàn)金
第三條各費用標(biāo)準(zhǔn)
(一)差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn):
職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用
一般員工火車硬臥(長途汽車)元/天元/天元/天
項目經(jīng)理火車硬臥(長途汽車)元/天元/天元/天
總經(jīng)理及以上火車、飛機實報實銷實報實銷實報實銷
(1)住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票,實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。
(2)伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制,依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。
(3)出差到公司施工現(xiàn)場或公司駐點(辦事處)的,公司不再補發(fā)住宿、伙食補助。
(二)電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)
公司級領(lǐng)導(dǎo)每月每人元
工程項目主管每月元
電話費報銷標(biāo)準(zhǔn)的補充說明:
電話費報銷時必須提供發(fā)票
(三)辦公用品、低值易耗品等報銷制度
管理規(guī)定:為有效利用辦公資源、倡導(dǎo)節(jié)約、合理控制辦公費用,由各部門按需申請,公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購買、領(lǐng)用、保管,此工作指定專人負(fù)責(zé)。物品購回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。
(四)招待費報銷制度
如因公司業(yè)務(wù)需要宴請客戶,經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請),取得同意后方可進(jìn)行。一般工作招待用餐原則上不超過每人50元的標(biāo)準(zhǔn)(含煙酒)。公司遇特殊業(yè)務(wù)、額招待費必須由公司領(lǐng)導(dǎo)出席(或授權(quán)他人),此類招待費可據(jù)實報銷。
(一)材料費:材料費是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實體的材料,包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等,20xx元以上的材料需上報總經(jīng)理審批,月底根據(jù)實際消耗的材料據(jù)實支付。
(二)人工費:人工費是指直接施工人員(不包括機械操作人員)的工資、獎金。人工費工資部分按施工人員的實際發(fā)生數(shù)支付。
(三)機械費:每月底根據(jù)取得的機械修理費、材料配件費、燃料費、機械臺班的使用費等情況據(jù)實支付。外部施工機械,由項目經(jīng)理根據(jù)施工班組簽字的清單,編制“機械臺班單”轉(zhuǎn)給財務(wù)部入賬。
(四)公司各施工工地使用機器設(shè)備,動力設(shè)備,工具儀器等由工程部歸口管理。
固定資產(chǎn):單位價值在20xx元以上,使用期限一年以上的設(shè)施、設(shè)備、機械、車輛、不動產(chǎn)等。
(1)購置固定資產(chǎn),經(jīng)辦人或部門主管必須事前爭得公司領(lǐng)導(dǎo)同意(或電話申請),取得同意后方可進(jìn)行。
(2)資產(chǎn)購回后,財務(wù)部憑購物發(fā)票或財產(chǎn)收入驗收單辦理報銷手續(xù),工程部門登記臺帳。
(3)資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù),移交手續(xù)由工程部門辦理,送財務(wù)部備案。
(4)財產(chǎn)的清查、盤點。公司工程部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點工作,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點清查,財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈,盤虧和毀損的,均應(yīng)書面說明虧損原因,對因個人失職造成財產(chǎn)損失的,必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。
(5)凡已達(dá)到自然報廢條件或不能正常使用的固定資產(chǎn),工程部門應(yīng)上報公司主管領(lǐng)導(dǎo),由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見。
(五)加強對費用的總額控制,嚴(yán)格制定各項費用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限,財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,不予報銷,對違有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)映。
第一條本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。
第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補充規(guī)定。
4、財務(wù)報銷管理規(guī)章制度
為了加強公司的財務(wù)管理,合理調(diào)度資金,提高資金使用效益,規(guī)范出差人員的審批及報銷程序,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策,結(jié)合本公司的具體情況,特制定本規(guī)定。
一、嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度,公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單,注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽字、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)部門審核、相關(guān)程序?qū)徟?,出納方可付款。
二、加強報銷管理,當(dāng)月賬,當(dāng)月了,25日以后的賬最遲不得超過下月5日。
三、為了分清責(zé)任,進(jìn)步部門核算,不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。
一、借款管理規(guī)定
(一)出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù),核銷日期最晚不得超過次月發(fā)工資日。
(二)其他臨時借款,如市場業(yè)務(wù)費、廣告費、押金等,借款人員應(yīng)及時報帳,除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財務(wù)部備款。
二、借款流程
(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額(小寫須完全一致,書寫規(guī)范,不得涂改,其中寫數(shù)字:壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬)。
(二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部復(fù)核→總經(jīng)理審批。
(三)借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財務(wù)部,由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付;
(四)借款人請款后必須及時報銷。借款不得超月,差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。
三、借款報銷管理程序
(一)借款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷,原則是前賬不清,后賬不借,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
(二)報銷時,應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,報銷單上應(yīng)注明所辦事有何用途,并附原始單據(jù)和發(fā)票,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。
(三)財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核;
(四)報銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報銷單到出納處核銷(由雙方當(dāng)面對“借款單”剪角為憑);
(五)借款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品,還應(yīng)附驗收單。
一、版面費、廣告代理費:由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單,財務(wù)部對票據(jù)進(jìn)行核實(附上媒體刊登的詳細(xì)清單),核對無誤后付款。
二、印刷費:部門憑發(fā)票,附印刷品結(jié)算單,進(jìn)行核實無誤后,填寫費用報銷單,財務(wù)審核無誤后付款。
三、辦公用品、低值易耗品:由行政中心統(tǒng)一購買,行政中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后,填寫驗收單(低值易耗品還需有出庫單),憑發(fā)票(附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。
四、資料費:各部門購書及其他資料,首先將書、資料和發(fā)票拿到行政管理中心進(jìn)行登記驗收,并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票及附上驗收單填寫費用報銷單。
五、業(yè)務(wù)費:所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)需開明細(xì)發(fā)票,經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用,任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱;交通費須注明起始、地點及原因;快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的,財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。
一、差旅費標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。
(一)公司員工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員,可選擇飛機頭等艙,高鐵一等座,普通火車的軟席、輪船二等艙;業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工,出差時火車時長達(dá)8小時以上可選擇臥鋪,時長不足者,選擇火車硬席,特殊情況,確實工作需要乘坐飛機者,必須事先報請公司領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機,如選擇飛機,盡可能選擇價格較低的經(jīng)濟艙。
(二)公司在創(chuàng)業(yè)期間及新項目開發(fā)時,應(yīng)注意控制成本,一切以節(jié)儉為主,盡可能選擇經(jīng)濟實惠的交通工具及席別。
(三)違公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷,超出部分由個人支付。
(四)市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
(五)員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用),具體住宿標(biāo)準(zhǔn)見附件明細(xì)。
(六)員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費,如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等,實報實銷。
(七)關(guān)于私事繞道的報銷規(guī)定:趁出差或調(diào)動工作之便,事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親、辦事,所發(fā)生的車船票,一律按直線距離報銷,多開支的部分由個人自理,不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費;
(八)出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議的人員,如果主辦單位或者公司統(tǒng)一安排食宿,食宿費已包括學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的,憑會議證明和發(fā)票,在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費,不再另報住宿費盒伙食補助費。如經(jīng)審查后,發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者,按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。
二、差旅費報銷
(一)填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
(二)粘貼注意事項:
1、將各類車票按面額的小分類粘貼;
2、注明起始地點及交通工具;
3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額;
4、字體要規(guī)范清楚,不得涂改,金額小寫需頂格寫,不得留空隙。
(三)報銷流程:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費用報銷,財務(wù)部將報銷時間具體安排如下:
1.財務(wù)費用報銷:公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后,為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬,該報銷日停止財務(wù)報銷。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的。時間限制,可隨時辦理。
本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定,解釋權(quán)歸財務(wù)部及總裁辦。
5、財務(wù)報銷管理規(guī)章制度
為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。
本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。
1、員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機。
3、違公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費,如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等,實報實銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標(biāo) ww ww 準(zhǔn)內(nèi),扣除私人話費,實報實銷。
1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實際城要確定,由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳,備用金占用時間應(yīng)不超過15天,如遇特殊情況不能按時沖帳,可書面申請,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的,財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。
1、駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法:
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項:將各類車標(biāo)按面額的小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。
b、粘貼注意事項:原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財務(wù)說明情況?;蛞云渌睋?jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。
6、學(xué)校財務(wù)報銷管理制度
為了規(guī)范我校的財務(wù)行為,加強財務(wù)管理,提高資金的使用效率,促進(jìn)學(xué)校教育事業(yè)的健康發(fā)展,根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》及《中小學(xué)財務(wù)制度》,結(jié)合我校的實際情況,特制定本制度:
原始單據(jù)(發(fā)票)的一般要求:
1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù),填寫時一律用炭素筆,圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全:單位名稱、日期、汽(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全,字跡清楚,金額正確,、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。
3、印章要齊全:報銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章;非稅收入繳款書必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)(必須是本年度或前一年度印制的)。
4、在超市購買商品的,須提供超市機制發(fā)票(發(fā)票上須注明汽、單價、數(shù)量)且商品符合財務(wù)報銷范圍。
5、報銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的,財務(wù)人員不得給予報銷。
(一)財務(wù)報銷審批權(quán)限
學(xué)校實行“一支筆”審批制度,學(xué)校所有的財務(wù)支出都必須經(jīng)校長審批后,方可到會計室辦理結(jié)算。
(二)財務(wù)報銷基本手續(xù)及要求
1.購買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字、校長簽字,方可報銷、入賬。
2.凡到會計室報銷的票據(jù),需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。
3、教職工到會計室報帳,必須攜帶報帳所需的全部憑證,包括:需要報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù);物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行;符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單,外出參加會議的還須有會議通知等。
4、報銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時,須填寫新渥鎮(zhèn)中;報銷差旅費,填制差旅費報銷單,報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼,并寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額,所附票據(jù)內(nèi)容必須一致。
5、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫,做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整,不得涂改,人民幣小寫要清楚、完整、正確、相符,小寫必須寫到分位,沒有的用0補齊。
6、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象,人民幣小寫不正確、不相符,不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的,財務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報帳。
(三)具體業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求
1、基本工資、補助工資的調(diào)整與變動由學(xué)校根據(jù)國家規(guī)定核定,并辦理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后,通知財務(wù)造冊,并報校長審批后發(fā)放。
2、外聘教師講座費,需經(jīng)校長同意,并填制領(lǐng)款單據(jù),交學(xué)校財務(wù),校長審批后到學(xué)校會計室報銷。
3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由學(xué)校根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定,會計室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由總務(wù)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。
4、校內(nèi)津貼、課時津貼、代課等各種勞務(wù)費用報銷表,需經(jīng)校務(wù)會審核,校長批準(zhǔn)后由會計室負(fù)責(zé)發(fā)放,并由領(lǐng)款人簽字,本人不在時可由他人代簽,但一人不得同時替多人代簽。
5、在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執(zhí)行。
6、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購置各類辦公用品或其它物品,首先由總務(wù)填寫《物資采購申請單》報校長審批后,統(tǒng)一由學(xué)校總務(wù)安排購買。所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時,發(fā)票必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名,再到會計室報銷。
7、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要,購置各類教學(xué)儀器或?qū)S貌牧希扔煽倓?wù)填寫《物資采購申請單》報校長審批,統(tǒng)一由學(xué)校安排購買,所有購置物品,必須遵循先入庫(經(jīng)辦人、保管人簽字),再簽準(zhǔn)報銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時,發(fā)票下面必須由經(jīng)手人、審核人、校長簽名,到財務(wù)科報銷。
8、差旅費的報銷:
(1)教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn),憑開會文件及學(xué)校批準(zhǔn)通知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)并填制出差通知單。
(2)出差人回校后一周內(nèi)需到會計室辦理結(jié)算手續(xù),用藍(lán)(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”,數(shù)人一起出差使用一張差旅費報銷單時,要將每個人的姓名都填上,內(nèi)容填寫要齊全,要有經(jīng)手人、審核人、負(fù)責(zé)人的簽名,將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好,并附出差通知和有關(guān)會議通知。
(3)工作人員出差期間,交通費實行實報實銷;
(4)“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認(rèn)真核對簽字,再由校長審批,最后到出納處報銷。職工出差返回后應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)。
(5)如遇特殊情況(事情或時間緊急、涉及的出差地比較多、特事急辦等)須臨時租車(學(xué)校不承擔(dān)安全連帶責(zé)任)時,所有租車須事先或臨時征得校長同意,租車費用以當(dāng)?shù)貙嶋H價格為準(zhǔn)。
9、校內(nèi)零星維修歸由總務(wù)處負(fù)責(zé)。
10、如上級主管部門有具體相關(guān)制度下發(fā),則以上級主管部門的制度為準(zhǔn)。
7、學(xué)校財務(wù)報銷管理制度
為了加強學(xué)校現(xiàn)金管理,明確使用范圍,結(jié)合實際制定本制度。
1、學(xué)校的所有支出必須經(jīng)過嚴(yán)格審核,手續(xù)完備,遵守財經(jīng)紀(jì)律;
2、原則上金額在1000元以上的,一律使用直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬支票,有特殊情況領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后可支付現(xiàn)金;
1、現(xiàn)金報銷必須有符合國家財政、稅務(wù)部門規(guī)定和要求的發(fā)票,發(fā)票要按財務(wù)要求整齊有序附貼在報銷單后面;
2、現(xiàn)金報銷單小寫金額相符,人民幣寫金額第一個字要頂頭,不能留有空格,同時注明所附單據(jù)張數(shù),所附單據(jù)合計金額必須與報銷金額一致,對于部分報銷單據(jù),報銷人要在單據(jù)顯著位置寫明實際報銷數(shù);
3、現(xiàn)金報銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財務(wù)審核→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),方可報銷;
4、報銷人要認(rèn)真如實填寫現(xiàn)金報銷單,包括報銷事由,報銷單據(jù)張數(shù),小寫金額,財務(wù)部門審核報銷是否真實,符合國家政策規(guī)定,有無單證錯誤。
5、對違規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財務(wù)不予報銷。
1、要開培訓(xùn)費票,不能開會議費票;
2、用公務(wù)卡消費,用pos小票及發(fā)票報銷;
3、汽車加油費及打的費不能報銷;
4、要按文件規(guī)定的起止時間購買車票。
8、新農(nóng)合報銷管理制度
市衛(wèi)計、市財政局聯(lián)合出臺了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報銷規(guī)定推進(jìn)分級診療工作的通知》(以下簡稱《通知》),對新農(nóng)合的報銷規(guī)定作了一定的調(diào)整。
“目前廣患者的就醫(yī)習(xí)慣是不管病小病,都往縣級乃至市級醫(yī)院跑,造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患,而基層醫(yī)院卻相對冷冷清清的。情況。這次調(diào)整報銷規(guī)定,就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的`杠桿作用,推動分級診療制度的建立、完善和實施?!笔行l(wèi)計有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹,今年10月起,我省全面實施分級診療制度,力求實現(xiàn)“小病在基層,病去醫(yī)院,康復(fù)回社區(qū)”,使有限的醫(yī)療資源得到合理利用,從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度。
參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時,應(yīng)做到基層首診。基層首診醫(yī)療機構(gòu)包括:村衛(wèi)生室(社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院(社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心)、二級甲等及以下新農(nóng)合定點醫(yī)療機構(gòu)。
因病情需要須轉(zhuǎn)入上級定點醫(yī)院住院治療,應(yīng)由下級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明,原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點醫(yī)療機構(gòu);病情緩解后,經(jīng)上級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明,轉(zhuǎn)入下級定點醫(yī)院康復(fù)。
轉(zhuǎn)入上級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者,住院起付線僅補差額部分;轉(zhuǎn)入下級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者,住院起付線不再另外收取;相應(yīng)定點醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費用按規(guī)定比例分別給予報銷。
根據(jù)實際情況,越級診治(指病人直接到首診醫(yī)療機構(gòu)以外的醫(yī)院看病)未履行轉(zhuǎn)院手續(xù)的,報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元,報銷比例35%(扣除自費部分),病人出院時在醫(yī)院即時結(jié)報。以后將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線,直至取消報銷,確保分級診療目標(biāo)實現(xiàn)。
符合病醫(yī)療保險政策人員新農(nóng)合補償部分,則按市衛(wèi)生局、市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計劃生育員會四川省財政廳關(guān)于下發(fā)20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補償方案指導(dǎo)意見的通知〉的通知》(宜衛(wèi)辦發(fā)〔20xx〕220號)(即:扣除自費后,市級定點醫(yī)療機構(gòu)中三級醫(yī)院報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線700元,報銷比例60%;省級定點醫(yī)療機構(gòu)報銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線1000元,報銷比例55%。)規(guī)定計算后,再按病醫(yī)療保險政策補償。
在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的,可先行入院,原則上5個工作日內(nèi)補辦轉(zhuǎn)院手續(xù),出院時按轉(zhuǎn)診政策即時結(jié)報,未補辦者按越級診治報銷標(biāo)準(zhǔn)報賬。因急、危情況越級診治的患者,須由收治醫(yī)療機構(gòu)出具急、危證病情證明書和病歷復(fù)印件,由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時結(jié)報。
外出務(wù)工、探親等人員患病,也應(yīng)做到基層首診,并自入院次日起5個工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報告,辦理登記備案手續(xù)。
在實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點醫(yī)院住院,出院后在醫(yī)院窗口辦理補償報銷。在未實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結(jié)算的定點醫(yī)院住院,出院后憑務(wù)工證明(工作單位出具)或探親證明(親屬居住地社區(qū)居會或村會出具)、住院結(jié)算發(fā)票、住院費用明細(xì)、出院證明、住院病歷復(fù)印件(復(fù)印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部門公章)、參合證、患者或代辦人身份證(特殊情況可用戶口簿)、統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農(nóng)合補償;二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機構(gòu)住院相關(guān)資料。
9、日常費用報銷制度
日常費用主要包括差旅費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)招待費等行政費用。
(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);注明附件張數(shù);金額小寫須一致;簡述費用內(nèi)容或事由。
(三)按規(guī)定的審批程序報批。
(一)報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單
(二)須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單
(三)部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
有關(guān)費用報賬的心得體會和感想六
縣政府:
從x年獨立辦公以來,由于辦公地點更換了多次,辦公桌椅等設(shè)施損壞嚴(yán)重,加之多年來辦公經(jīng)費缺乏,各項設(shè)施及設(shè)備始終沒有得到很好改善。為了改善辦公環(huán)境,提高工作效率,懇請縣政府幫助協(xié)調(diào)解決以下資金:
一、更換電腦及打印機費用
現(xiàn)有電腦2臺,打印機一臺,均是多年前配置的,不但速度慢,而且經(jīng)常出故障,嚴(yán)重影響了正常的辦公使用。按照省關(guān)于信息化管理的要求及現(xiàn)實辦公的要求,亟需解決電腦8臺、激光打印機2臺。需要資金71,000元
二、更換辦公桌椅及卷柜費用
現(xiàn)有辦公桌椅均是x年配備的,多數(shù)已經(jīng)破舊不堪。亟需更換辦公桌椅8臺套,新購鐵卷柜8個。需要資金29,000元。
以上兩項共需資金10萬元。
特此報告,懇請批復(fù)。
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