審計之星的應用心得體會實用 審計工作亮點及經(jīng)驗(五篇)

我們在一些事情上受到啟發(fā)后，應該馬上記錄下來，寫一篇心得體會，這樣我們可以養(yǎng)成良好的總結(jié)方法。那么我們寫心得體會要注意的內(nèi)容有什么呢？以下是小編幫大家整理的心得體會范文，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

對于審計之星的應用心得體會實用一

下面我對審計部20xx年的工作做一個簡要的總結(jié)，并談談工作中的一些心得和體會，希望大家批評指正!

今年的主要工作是三期1-3棟的各項分包工程的結(jié)算，已辦理完成的項目有：1/2棟-主體工程商砼工程量;南區(qū)-地下室防水工程;8棟-樣板房土建工程;地下室北區(qū)及7、8棟-大開挖土方及護壁工程;7棟-管樁工程;1棟-架空層裝飾及物管用房裝飾;四川博潤所施工的零星項目;以及公司新老辦公室裝修改造的結(jié)算工作。

由于圖紙變動較多，且有不少的零星項目無圖紙，材料供應商多，供貨方式多樣，大大增加了我部的工作量。但我部門員工依然嚴格按合同約定辦理各項預算和結(jié)算工作，以合同為主線，以定額及施工圖紙為依據(jù)準確計算工程量。

在與各施工單位工程結(jié)算核對過程中，嚴格遵從施工合同及工程變更的記錄、相關(guān)法律法規(guī)和工程規(guī)范，親臨施工現(xiàn)場進行核實，堅持按原則辦事，努力維護公司利益并據(jù)理力爭。通過一年的工作，包括我本人在內(nèi)，部門員工的工作技能和業(yè)務水平都得到了進步與提高。

今年結(jié)算項目相對較少是因為1-3棟在年底才全部交房，主要的結(jié)算工作推遲到明年年初，但我部圍繞1-3棟的結(jié)算已做好了各項準備工作。主要的工作是：1、在各次進度審核中逐步完善結(jié)算工程量;2、結(jié)合施工過程中的各項變更對預算量進行多次修正計算。明年結(jié)算時只等各施工單位備齊結(jié)算資料前來核對。我們把工作做到前面，爭取到主動，核對時便處于有利的地位。

今年主要是4-7棟的預算工作，包括主體結(jié)構(gòu)算量及各項分包預算;預算工作是為甲方供材料的數(shù)量提供參考數(shù)據(jù)，和作為分包比較報價的依據(jù)。在計算過程中我要求造價人員對圖紙問題作書面記錄，在施工圖紙會審時提出來一并解決，避免施工過程中再引起變更。

其它預算工作主要還有：消防通風、戶表工程、水表工程、高低壓配電工程、各項營銷廣告報價的審核工作。這部分工程報價審核，由于施工圖紙需報價方進行優(yōu)化，變動會很大，有時優(yōu)化后的資料不齊全、尺寸不規(guī)范，造成工程量審計的困難。我舉一個例子來說明一下：戶表工程電纜時工程部說是現(xiàn)場測量的，因地下室出來的那段圖不夠完善和明確，我部無法計算，結(jié)果材料甲供后發(fā)現(xiàn)多量了約300米。希望明年此類情況能得到改進，我部也能提供更準確更快速的報價，以免因提供資料的不齊全而為公司造成不必要的損失。

參與招投標談判，對經(jīng)濟標進行審核，為公司決策層確定中標單位作依據(jù);審核各項合同經(jīng)濟條款及付款條件，并做好備案，為下次同類合同提供參考定價依據(jù)。在工作過程中，根據(jù)不同的工程情況及參照其它房地產(chǎn)開發(fā)公司的合同經(jīng)營條款修改合同結(jié)算條款，為公司的成本控制服務。

核對合同執(zhí)行過程中施工用水電費、審核工程進度款，作為付款的依據(jù)。主要是：每月核算商品砼各棟的完成產(chǎn)值，按形象進度核算兩家總承包公司的實際完成工程產(chǎn)值，其余分包產(chǎn)值的核算是隨時完成。

材料的價格隨時都會出現(xiàn)波動，我部不定期地對各項工程用材料價格進行詢價，收集最準確的價格信息，并及時提供給材料部作為優(yōu)選供貨商的依據(jù)，為公司節(jié)約和控制成本提供了堅實的基? ?

我們還對公司采購的材料做好明細賬，并對材料部的對賬單進行審核確認。

三期項目較大，分包施工項目多，交叉界面的鑒定及進度付款施工形象部位的確認等許多項目需要現(xiàn)場測量并核實，我部定期安排人員到現(xiàn)場做計量工作。要求現(xiàn)場審計人員堅持原則、責任心強、工作仔細，嚴格檢查，所有簽證必須有依據(jù)。比如：由于工程變更單及技術(shù)核定的延遲辦理引起的返工簽證一定要附情況說明，其余的零星簽證得有工程部確認的書面工作通知單。

建議：在提供相關(guān)技術(shù)資料時能跟上施工進度，嚴格現(xiàn)場簽證的程序及簽證的依據(jù)，涉及金額較大簽證時一定要報部門領導同意，重大的變更應先進行經(jīng)濟成本分析比較后才能予以變更;在工程開工前應注重施工圖紙及方案的審核及確認;這些做法可以避免因工程變更太多而造成建造成本偏高或超標，從而避免給公司利益造成不必要的損失。

1、本年度我部對員工進行了詳細分工，但又相互協(xié)作;有專人負責工程資料管理、收集和分發(fā);

2、對公司各項合同價、已付款做好登記;

3、積極完成公司安排的其他工作;

4、配合姚總搞好部門工作及與其他部門之間的協(xié)調(diào)。

5、及時了解部門員工的工作狀況和進度，不定期進行抽查和復核，做到心中有數(shù)，充分了解每個人的工作能力及業(yè)務水平。

6、積極配合其他部門的工作。

20xx年審計部的總體工作目標是：積極主動地開展三期項目各環(huán)節(jié)預算及結(jié)算，及時評價三期工程階段性目標執(zhí)行情況和成本控制情況。根據(jù)具體的工作中不斷調(diào)整思路，以提高效率和節(jié)約成本為目的，把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計相結(jié)合，努力使審計的嚴肅性、專業(yè)性、預控性和效益性等作用得到最大程度的發(fā)揮。

具體計劃如下：

1、繼續(xù)做好三期工程的預結(jié)算工作

到20xx年底1-3棟將全部交工，20xx年初重點是進行1-3棟總包工程結(jié)算的核對，并最終辦理工程結(jié)算。1-3棟各分包項目結(jié)算也要在上半年全部辦理完畢。主要的分包項目有：地下室及廚衛(wèi)防水、8棟樣板房裝飾、防火防盜門、欄桿、門窗、前室裝飾等。同時做好西組團和8棟的預算工作，東組團北區(qū)景觀預算，4-7棟的工作主要是根據(jù)變更調(diào)整工程量，準備明年年底的工程結(jié)算。

2、嚴格執(zhí)行合同條款的審核工作。

參與三期項目西組團各項總分承包項目的及合同條款審核，運用1/2期及東組團的一些資源來對條款進行優(yōu)化改動。我部要繼續(xù)積極配合工程部，努力做到從項目招投標、施工方案選擇、合同條款、工程項目的簽證、材料的選定和價格的確定、直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細致的開展打下基礎。

3、加強審計部內(nèi)部員工的培訓工作，提高全部門的業(yè)務工作水平。

20xx年將進一步加大對部門員工的專業(yè)技能培訓工作，要求部門員工能熟練應用cad軟件、工程量計算軟件及各種辦公軟件，能準確核算各種預算量。要求本部門造價人員常到現(xiàn)場觀看實際施工情況，熟悉施工圖紙及標準圖集、定額，及時參加行業(yè)繼續(xù)教育，吸取新知識、新資訊，以確保審計工作的質(zhì)量能逐年得到提高。

過去的一年里，在公司領導的關(guān)心和支持下，加上部門員工的積極配合，我取得了一些成績，這些成績不是我個人所取得的，這是全部門員工的共同努力，首先我要感謝領導對我的信任，感謝全部門員工的大力支持，也要感謝其他部門的全力配合。在新的一年里，我會更加努力工作，更加緊密地團結(jié)部門員工，積極開拓進取，為三期項目和公司其他項目的建設把好關(guān)服好務，為公司的發(fā)展壯大盡自己最大的努力。

我有成績也有不少缺點，比如有時候不夠耐心，對下屬工作指導不多，與員工之間的交流太少，做審計工作時太斤斤計較，可能會得罪合作的一方，有可能會損害到公司的形象。今后我將更加注意工作的方式方法，在堅持原則的情況下也要注意工作的主動性和靈活性，既要維護公司的利益也要維護公司的影響，據(jù)理力爭的時候也要講究策略，注意面面俱到。在今后的工作中還需不斷總結(jié)經(jīng)驗教訓，多和同事交流、探討、學習，取長補短。在注重實際工作經(jīng)驗積累的同時，還要不斷加強理論學習，全面提升自己的各方面水平。

希望公司領導和其他部門的領導對我的工作提出批評意見，我將虛心接受各位的意見和建議，在20xx年把我個人的工作和全部門的工作做的更好，為公司的發(fā)展壯大獻策獻力。

謝謝!

對于審計之星的應用心得體會實用二

2021年度市局對我局原局長田新宏同志開展了離任審計，對我局城關(guān)分局原局長姜文明、與兒街分局李衛(wèi)同志進行了離任審計，對漫水河分局局長胡文杰開展了任中經(jīng)濟責任審計。

受市局的授權(quán)，我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負責人的離任審計，對征管分局和磨子潭分局2**2-20**年度財務收支開展了審計，另外，還對上年度兩項審計的執(zhí)行情況開展了后續(xù)審計。

以上審計共提出審計意見40條，歸納合并主要有十一個方面的問題，其他九個方面問題已基本整改到位，現(xiàn)將審計意見的整改落實情況報告如下：

(一)高度重視，明確整改責任。

縣局內(nèi)審委員會及時傳閱了審計報告，局長辦公會對整改落實提出了明確要求，責成內(nèi)審部門會同財務管理部門和辦公室，對審計報告指出的問題逐條分析問題存在的原因，并草擬整改措施報縣局內(nèi)審委員審議。

(二)強化措施，規(guī)范操作程序。

針對存在的問題，縣局進一步完善相關(guān)制度和措施，主要做法是：一是加強事前控制。

在年初按照系統(tǒng)整體、機關(guān)和基層分局三個層面進行經(jīng)費預算編排，細化各級公務接待費用、車輛運行費用、會議費用等重點費用控制指標，從源頭上把住經(jīng)費預算關(guān)。

二是加強事中監(jiān)督。

對大額經(jīng)費支出全部通過縣局黨組會、局長辦公會等方式，對支出的合法性進行研究，可行性進行評估，在形成會議決議后再按審批權(quán)限支出。

三是加強財務公開。

縣局黨組定期召開財務公開專題會議，做到陽光理財，把握支出重點，評估支出效果;各基層分局成立民主理財小組，實行分局經(jīng)費集體管理，由分局全體同志在分局支出明細表簽字確認，在分局例會上曬支出，并張榜公布。

(三)嚴格考核，促進管理增效。

將審計意見整改落實情況納稅作為黨風廉政績效管理的一項重要內(nèi)容認真進行考核，開展對經(jīng)費使用責任單位經(jīng)費使用情況進行考核，并嚴格按照經(jīng)費預算指標，實行超支不補，節(jié)余留用。

對重點控制費用支出情況、稅收執(zhí)法情況與年度績效考核掛鉤，嚴格兌現(xiàn)。

一是繼續(xù)加強財務人員會計基礎知識學習。

主要是要認真學習《會計基礎工作規(guī)范實施細則》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等財經(jīng)法規(guī)，把握好全省地稅系統(tǒng)預算支出明細科目表核算內(nèi)容，要能比較準確的進行費用支出核算的.分類，會登記現(xiàn)金日記賬。

另外也要及時學習省市局和縣局有關(guān)財務管理工作的文件，領會系統(tǒng)的管理新要求，特別是要準確把握“三公”經(jīng)費支出核算的管理要求，加強公務接待費等重點控制費用的管理。

要養(yǎng)成轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務卡結(jié)算的習慣，規(guī)范現(xiàn)金管理等基礎工作。

二是強化分局負責人履行第一責任人的管理職責。

從加強黨風廉政建設和作風建設的高度重視經(jīng)費管理工作，不能因為經(jīng)費統(tǒng)管而放松對基層負責人的要求，要求分局負責認真實行民主理財，積極推進財務公開，要注意預算管理，完善支出手續(xù)，督促分局經(jīng)辦人員及時結(jié)算費用。

三是督促縣局財務部門要嚴格把關(guān)。

分局按月報賬時縣局財務人員要認真審核，要逐筆逐項審核票據(jù)的合規(guī)性，對不符合規(guī)定的票據(jù)或手續(xù)不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。

對應當履行先報告手續(xù)的，一定要督促分局認真履行手續(xù)。

對分局沒有特殊情況超經(jīng)費預算和定額的，要及時向分管領導報告，要從嚴控制，特別是公務接待等重點控制費用。

四是加強審計整改情況分析。

對全年審計整改結(jié)果進行綜合分析研究，梳理審計發(fā)現(xiàn)問題，分析成因，從制度、機制層面上，提出有效的審計意見與建議，向領導報送有價值的分析報告，服務領導決策。

對于審計之星的應用心得體會實用三

甲方(委托方)：

乙方(受托方)：

本合同于 年 月 日在 簽訂

委托審計合同

合同編號：

甲方(委托方)： 簽訂地點： 乙方(受托方)： 簽訂時間： 年 月 日

聲明：

1.合同雙方已相互提示就本合同各條款作全面、準確的理解，并應對方要求作了相應的說明，簽約雙方對本合同的含義認識一致。

2.合同雙方均承諾自身符合法律對簽約要求的強制性規(guī)定，并履行了必要的手續(xù)。 鑒于：受托人承諾自身是合法的審計機構(gòu)，有能力組織審計工作。因此，雙方經(jīng)友好協(xié)商，就委托受托人開展審計工作(以下稱委托事項)，簽訂本合同。

第一條 審計內(nèi)容

1.審計項目名稱及類型：工程竣工決算審計(跟蹤審計或計劃執(zhí)行情況審計)

2.審計范圍：__ 工程所涉及的全部經(jīng)濟活動 _______

3.審計目的：通過審計，核實工程造價和投資支出，保障資金使用的合理、合法性，促進有關(guān)部門和單位加強項目管理，規(guī)范履行建設程序，提高建設資金使用效率。

4.審計時間： _ _ 年 月 日至 年 月 日 ___

5.審計方式：________送達審計與現(xiàn)場審計相結(jié)合________具體審計事項以委托人核準的《審計實施方案》為準。

第二條 審計費用

1.審計費用的計算方式：

2.上述費用指受托人完成委托事項所得的全部費用和報酬，包括復印、通訊、咨詢、差旅費用等任何受托人為完成委托事項所實際支出的費用，及與之相關(guān)的稅費。

3.支付時間：于受托人提供合法有效的審計報告，并經(jīng)委托人驗收合格后90個工作日內(nèi)完成結(jié)算手續(xù)。

4.支付方式：__由財務資產(chǎn)處(部)或二級單位財務部門按規(guī)定支付__。受托人應按規(guī)定提供合法有效的票據(jù)憑證。

第三條 雙方權(quán)利義務

1. 委托人應按委托審計合同要求向受托人提供必要的文件、資料，協(xié)調(diào)審計過程中的各項事宜，提供必要的工作條件。委托人應積極配合受托人開展審計工作，并及時通知被審計單位(部門)提供審計所需的資料和文件。受托人應對此項工作予以指導。在受托人給予正確指導的前提下，因委托人配合不當或未及時提供委托人能夠提供的有關(guān)資料文件，導致受托人未能按時完成審計工作的，責任由委托人自負。

2.受托人應嚴格遵循國家法律法規(guī)及關(guān)于審計工作的規(guī)定，按照本合同的約定，嚴謹、正確、客觀的開展審計工作，并于合同簽訂之日起 60個工作日內(nèi)完成審計工作，向委托人提供合法有效的審計報告正本一式2份。審計程序、審計工作底稿、審計報告及審計處理處罰決定，執(zhí)行《中國石化內(nèi)部審計工作規(guī)定》及相關(guān)規(guī)范。

3.受托人在審計過程中發(fā)現(xiàn)審計對象或其所屬單位在會計核算、財務管理、資產(chǎn)管理上有重大缺陷，有導致產(chǎn)生重大弊端的可能，應及時將有關(guān)情況通報委托人。

4.受托人對工作中知悉的商業(yè)秘密保密，不得將所獲得的有關(guān)資料和文件用于與委托事項無關(guān)的活動。本義務在委托事項結(jié)束后，仍然有效。保密承諾書作為本合同的附件。

5.委托人不當使用審計報告造成的后果與受托人無關(guān)。

6.委托事項完成或本合同解除后，受托人應在_7_日內(nèi)將所有委托人提供的文件、資料返還給委托人。

7.受托人不得將委托事項轉(zhuǎn)委托給第三方。

8.委托人需要就審計報告向政府部門或上級單位履行有關(guān)報批手續(xù)的，受托人應給予必要的協(xié)助。

9.受托人不得接受除委托審計合同約定以外的與審計項目有關(guān)的任何報酬，或參與可能影響審計工作正常開展的任何活動。

10.委托人依照《審計機關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法(試行)》、《中國石化固定資產(chǎn)投資項目審計管理辦法》和《中石化委托中介機構(gòu)審投資項目管理辦法》、《中國石油化工集團公司審計項目質(zhì)量考核評分辦法》等規(guī)章制度的要求，對受托人的審計工作進行全過程檢查、監(jiān)督，受托人應積極配合委托人對其審計質(zhì)量進行抽查。

12.受托審計機構(gòu)應對其受托實施完成的投資項目審計工作進度和質(zhì)量負責，經(jīng)審計的投資項目不能有重要審計環(huán)節(jié)和重大問題遺漏。如在外審外查中，發(fā)現(xiàn)已審計投資項目存在重大審計質(zhì)量問題，將追究受托人責任。

13.委托人應按合同要求對委托審計項目進行全過程質(zhì)量控制，并在審計結(jié)束后對委托審計項目進行驗收。對事實不清、查證資料不全和未能達到委托審計合同要求的，應責成受托審計機構(gòu)限期進行重審直至達到合同要求，并酌情扣減審計費用。

第四條 違約責任

1.委托人未按約定時間支付委托費用的，應按_基本審計費的千分之一每天_支付滯納金。

2.因受托人自身原因，未按約完成審計工作的，應按_基本審計費的千分之一每天__支付違約金。委托人可解除本合同，或重新指定受托人應完成審計工作的合理期限。

3.受托人泄露商業(yè)秘密的，應按__審計費的10%__支付違約金，并且委托人有權(quán)解除本合同。

4.委托人有證據(jù)證明受托人出具的審計報告存在明顯錯誤或偏差的，有權(quán)不予支付審計費用和解除本合同。

5.任何違約行為，違約方按照本條1-4款的約定承擔違約責任，仍不足以彌補違約行為給守約方造成的損失的，應繼續(xù)承擔賠償責任。

第五條 不可抗力

1.“不可抗力”是指不能預見、不能避免并不能克服的客觀情況，包括但不限于：天災、水災、地震或其他災難，戰(zhàn)爭或暴亂，以及其他在受影響的一方合理控制范圍以外且經(jīng)該方合理努力后也不能防止或避免的類似事件?！罢袨椤笔侵竾乙罁?jù)法律、法規(guī)、規(guī)章或政策實施的強制行為，包括但不限于拆遷、征收、禁令，以及其他本合同當事方無法控制的且對合同履行有實質(zhì)性影響的事件。

2.由于不可抗力或政府行為的原因，而不能履行合同或延遲履行合同的一方可視不可抗力的實際影響免除部分或全部違約責任。但受不可抗力或政府行為影響的一方應在通知可能的情況下立即通知對方,并在不可抗力發(fā)生后15天內(nèi)特快專遞郵寄相關(guān)的主管部門簽發(fā)的證明文件,以便其他各方審查、確認。

3.發(fā)生不可抗力或政府行為事件終止或消除后，受不可抗力或政府行為影響的一方，應立即通知對方, 發(fā)生不可抗力或政府行為事件終止或消除后15天內(nèi)特快專遞郵寄相關(guān)的主管部門簽發(fā)的證明文件確認不可抗力或政府行為事件的終止或消除。

4.因不可抗力或政府行為導致合同無法繼續(xù)履行的，雙方可以解除本合同，互不承擔責任。

第六條 雙方其他約定的事項：

第七條 附則

1.在合同實施過程中，合同雙方一切聯(lián)系均以書面通知為準，特殊情況可先口頭通知并即補書面通知。雙方共同簽署的有關(guān)文件，屬于合同的補充文件。雙方聯(lián)系的具體規(guī)定(代表、地點、方式等)在特殊條款中訂明。未作特殊約定的，通訊地址為本合同首部載明的地址。

送達時間以下列規(guī)定為準：

(1)專人交付之日視為送達之日;

(2)郵遞以郵政部門可以證明的收到日視為送達之日;

(3)傳真以順利發(fā)出當天后的第一個工作日視為送達之日。

2.除國家法律本身明確規(guī)定外，后繼立法或法律變更對本合同無追溯力。本合同可根據(jù)后繼立法或法律變更進行修改與補充，但必須采用書面形式提出申請并經(jīng)雙方簽字同意后執(zhí)行。

3.本合同執(zhí)行過程中發(fā)生爭議，雙方應協(xié)商解決，協(xié)商不成時，可交委托人所在地人民法院解決/當?shù)豞仲裁委員會裁決，仲裁書對雙方具有終局效力。

4.本合同一式_ 4 _份，雙方各執(zhí)_ 2 _份，具有同等法律效力。

甲方(蓋章) 乙方(蓋章)

單位地址： 單位地址：

法定代表人(負責人)： 法定代表人(負責人)：

簽約代表： 簽約代表：

聯(lián)系電話： 聯(lián)系電話：

開戶銀行： 開戶銀行：

賬 號: 賬 號：

郵政編碼： 郵政編碼：

年月日：年月日：

對于審計之星的應用心得體會實用四

尊敬的領導：

您好!

我叫xx，我就讀于xxx工程學院會計與審計專業(yè)，大學專科，于20xx年x月畢業(yè)。

在三年的學習生活中，我十分重視自身修養(yǎng)，為人坦誠正直，具有團隊精神，有很強的組織能力，我曾獲得過獎學金，參加校演講比賽，系里的大合唱，參加過省軍區(qū)的慰問演出，到敬老院看望老人以及幫助需要幫助的人，為社會做些力所能及的事情。

榮譽只能說明過去，但我相信，也有信心，不斷提高自己，讓自己做的更好，因為人生的價值在于不斷創(chuàng)新。

"十年磨一劍，霜刃未曾試"，在這個充滿機遇與挑戰(zhàn)的季節(jié)里，我希望能加入貴單位，成為那里奮斗的一員，我會以我的勤奮和熱情全身心的投入到工作中，為貴單位的進步發(fā)展做出最大的努力!

此致

敬禮!

求職人：xxx

20xx年xx月xx日

對于審計之星的應用心得體會實用五

溫州市洞頭區(qū)審計局：

貴局洞審經(jīng)報（2019）3號審計報告已于2019年1月9日收悉。報告中指出的主要問題我單位組織相關(guān)人員進行認真對照整改，現(xiàn)將整改落實情況報告如下：

（一）接待費結(jié)算不規(guī)范問題整改。

針對報告指出的接待費未當日結(jié)算，未刷公務卡情況。組織全體工作人員認真學習《落實公務接待?“三嚴四禁”規(guī)定實施細則》和區(qū)紀委有關(guān)公務接待等文件規(guī)定。由分管主任牽頭對財務審計科，綜合辦等工作人員進行集體提醒談話，重申報銷規(guī)定杜絕類似情況再發(fā)生。

（二）合作經(jīng)濟組織運營服務補助未提供發(fā)票問題整改。

我社2017年撥付2015年度各服務社和服務體運營經(jīng)費補助，由于2015年申請撥項目2017年才撥付，歷經(jīng)時間較長，部分申請單位開支的發(fā)票如區(qū)供銷經(jīng)營服務社、農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)紀人已在項目單位入賬，另外幾家村級服務社只是工作平臺沒有工商登記和銀行開戶，依托村組織進行撥付補助，項目開支發(fā)票在各村報銷入賬。區(qū)委巡察組在2017年對我單位巡察時也提出類似問題，根據(jù)這種情況我社在2018年開始停止該項服務費補貼，今后將不存在這種情況發(fā)生。

（三）重大決策未經(jīng)黨組會議決議問題整改。

我社所屬農(nóng)資日用品工業(yè)公司2017年2月對臨近保質(zhì)期的煙花446件進行削價處理。原價5.76萬元，處理價3.56萬元，降價2.2萬元。在2016年12月的社務會議已進行研究但未經(jīng)黨組研究。今后我社將嚴格落實“三重一大”事項的集體決策制度和黨組對重大事項監(jiān)督?jīng)Q策程序。根據(jù)供銷社人、財、物管理的工作需要完善相關(guān)工作制度，并于2018年洞供黨組〔2018〕10號文件修改完善黨組議事規(guī)則。

（一）收入未列成本及貨款大額現(xiàn)金支付問題整改。

2016年2月農(nóng)資日用工業(yè)品公司采購煙花56000元銷售90090元已入賬。當年未按時將已銷商品成本計入當期損益，現(xiàn)我社已督促公司財務人員在2019年1月31日2號憑證進行賬務調(diào)整處理。

（二）銷售未確認收入，未繳納相關(guān)稅務問題整改。

農(nóng)資日用工業(yè)品公司財務已在2018年12月31日第26號憑證對該筆業(yè)務做收入處理并繳納了相關(guān)稅費。

（三）庫存商品采購未提進項稅款整改。

根據(jù)審計報告要求農(nóng)資日用工業(yè)品公司財務人員已在2019年1月31日1號憑證補提了進項稅款。

（四）庫有商品采購未取得發(fā)票入賬問題整改。

針對審計報告的相關(guān)內(nèi)容，落實2016年4月至9月購進農(nóng)藥26775元發(fā)票補開事宜。我社經(jīng)與溫州市佳藍農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料有限公司及稅務部門多次對接，由于現(xiàn)行的增值稅發(fā)票管理規(guī)范，對方企業(yè)無法開具原來的貨物和品名的發(fā)票，因此無法補開發(fā)票。下一步我社將加強下屬企業(yè)的管理進一步規(guī)范明確商品采購發(fā)票結(jié)算相關(guān)制度，杜絕類似事情發(fā)生。

（一）往來款長期掛賬清理問題整改。

我社在1月9日收到貴局審計報告，在2月2日也收到區(qū)委批示交辦單《關(guān)于盡快處理區(qū)供銷合作社往來款長期掛賬問題的建議》王書記（2019第36號）。目前我社已將清查分類和處理意見討論稿在3月5日區(qū)府辦研討會提交貴單位審核，下一步再交區(qū)政府有關(guān)會議確定同意后組織實施。

（二）固定資產(chǎn)賬實不符問題整改。

根據(jù)審計報告我社已對盤盈打印機一臺進行估價，已在2019年1月31日1號憑證做入賬處理，今后將定期進行資產(chǎn)盤點工作，確保賬實相符。