描寫審計檔案整理工作心得體會范文(四篇)

在平日里，心中難免會有一些新的想法，往往會寫一篇心得體會，從而不斷地豐富我們的思想。那么你知道心得體會如何寫嗎？下面我?guī)痛蠹艺覍げ⒄砹艘恍﹥?yōu)秀的心得體會范文，我們一起來了解一下吧。

描寫審計檔案整理工作心得體會范文一

今年以來，鎮(zhèn)審計室共完成了_個項目審計，其中：財務(wù)收支審計_個、干部離任審計_個、基建、工程項目審計_個，工會經(jīng)費審查審計_個?；仡櫧衲暌詠淼墓ぷ?，主要做了以下幾個方面：

1、按照年初工作計劃，認真開展財務(wù)審計。

為及時了解掌握各單位財務(wù)收支和經(jīng)濟活動情況，加強檢查督促，鎮(zhèn)審計室于今年1-2月，對全鎮(zhèn)各村管理部門、鎮(zhèn)級公司、事業(yè)單位20_年度財務(wù)收支情況進行了全面審計。這次審計，我們以財務(wù)制度和鎮(zhèn)政府有關(guān)文件為依據(jù)，一是檢查了各單位20_年度經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性等情況，二是檢查了各單位執(zhí)行財務(wù)制度和政府有關(guān)規(guī)定的情況。具體檢查了各單位有無超標準的補貼、有無出借集體資金，費用報銷和原始憑證是否合規(guī)、合法，會計核算是否規(guī)范，年度收支有無虛估冒算，應(yīng)收賬款是否及時收回，有否存在損失浪費等情況。對財務(wù)審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時與有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)溝通，做到即知即改;對一些歷年遺留的問題，要求單位制訂計劃逐項處理。從今年一季度起，財務(wù)審計由經(jīng)管辦組織進行季度互審，鎮(zhèn)審計室積極配合并一起參與財務(wù)互審。

2、堅持有離必審原則，做好干部離任審計。

離任審計是加強干部管理和監(jiān)督的一個重要環(huán)節(jié)，是促進黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項重要制度，也是對領(lǐng)導(dǎo)干部在任期內(nèi)單位資產(chǎn)負債、經(jīng)營狀況和經(jīng)濟管理等情況進行綜合性評價。通過離任審計，進一步明確干部的經(jīng)濟責(zé)任，使離任者交得清楚，繼任者接得明白。在離任審計中，我們堅持全面審計、重點突出、規(guī)范操作，審計結(jié)論和審計評價做到客觀公正。今年以來，鎮(zhèn)審計室先后對_鎮(zhèn)_居委會主任、_物業(yè)公司經(jīng)理、_敬老院院長、_村委會主任、_經(jīng)濟發(fā)展有限公司經(jīng)理和_村委會主任進行了離任審計。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，實事求是地進行披露，提出整改意見，并督促整改。

3、加強項目結(jié)算監(jiān)督，搞好基建工程審價。

開展基建工程審價，加強固定資產(chǎn)投資管理，提高資金使用效率，最大限度地節(jié)約建設(shè)資金，這是內(nèi)審工作的一項重要工作。近幾年來，隨著我鎮(zhèn)經(jīng)濟社會不斷發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)的不斷推進，我鎮(zhèn)在基礎(chǔ)設(shè)施和公益性事業(yè)方面加大了投入力度，鎮(zhèn)政府和集體投資項目不斷增加。在基建工程審價中，鎮(zhèn)審計室堅持工程審價規(guī)定，踏勘現(xiàn)場、仔細測量，做好審價機構(gòu)與建設(shè)方、施工方的協(xié)調(diào)。對_萬元以上工程項目委托社會中介機構(gòu)直接審價;對_萬元以下項目，鎮(zhèn)審計室借助審價機構(gòu)專業(yè)力量進行審價，并要求審價機構(gòu)正確套用計價標準，做好準確定價，積極維護集體利益。今年以來，鎮(zhèn)審計室共完成基建工程項目審價_個，送審價為_萬元，審定價為_萬元，核減工程造價_萬元，核減率為_%。其中委托社會中介機構(gòu)外審項目_個，送審價為_萬元，審定價為_萬元，核減金額_萬元，核減率_%;內(nèi)審項目_個，送審價為_萬元，審定價為_萬元，核減金額_萬元，核減率為_%。

4、認真做好協(xié)調(diào)服務(wù)，落實審計整改意見

20__年下半年，_審計局對我鎮(zhèn)進行黨政干部經(jīng)濟責(zé)任審計。通過這次審計，發(fā)現(xiàn)我鎮(zhèn)在20__和20__年兩年間，財務(wù)、財政收支上存在著一定問題，根據(jù)_審計局出具的《審計報告》中提出的有關(guān)整改事項，鎮(zhèn)黨委、政府極為重視，于_年12月24日召開專題會議，研究部署審計整改。為了全面落實整改任務(wù)，根據(jù)擬定的整改分工，鎮(zhèn)審計室一方面及時了解、掌握有關(guān)單位審計整改情況，及時向鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)匯報;另一方面對有關(guān)問題提出了整改建議，供他們參考，并督促這些單位按照要求逐條逐項地搞好整改。在各方的配合支持下，鎮(zhèn)審計室按時起草了《_鎮(zhèn)經(jīng)濟責(zé)任審計整改情況報告》，經(jīng)鎮(zhèn)黨委政府領(lǐng)導(dǎo)審核后，在規(guī)定的時間內(nèi)及時上報了_審計局。今年3月18日，經(jīng)_審計組再次回訪檢查驗收一次通過。對今年內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問題，在10月份也進行了一次檢查。

5、依法履行經(jīng)審職責(zé)，加強工會經(jīng)費審計。

工會經(jīng)費的審查、審計是工會工作的重要組成部分。根據(jù)上級工會的工作要求，于今年2月，對鎮(zhèn)工會20__年度經(jīng)費決算和20__年度經(jīng)費預(yù)算進行了審查;5月，對鎮(zhèn)工會20__年度工會經(jīng)費收支情況進行同級審計;7月，對鎮(zhèn)工會200_年上半年經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況進行了審查;8月，對5個基層工會20__年的經(jīng)費收支進行了審計。對工會經(jīng)費審計中發(fā)現(xiàn)的問題，我們都出具了審計意見書。通過審計，進一步規(guī)范工會經(jīng)費的使用和管理。

回顧今年以來的工作，雖然取得了一定成績，但對照上級和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有不小的差距。由于人力有限，難以制訂詳細的審計計劃，有些工作做得還不夠深入細致。

由于缺乏基建工程項目的審價知識，新農(nóng)村建設(shè)中一些內(nèi)審項目沒有經(jīng)過審價，不能及時完成;審計工作水平和審計質(zhì)量還有待于進一步提高。在今后的工作中，我們決心進一步加強學(xué)習(xí)，不斷提高自身素質(zhì);要堅持邊干邊學(xué)，學(xué)用結(jié)合，認真總結(jié)，查找不足，不斷提高審計工作質(zhì)量和審計效率;要嚴格按照內(nèi)審工作要求，進一步規(guī)范操作程序，堅持依法審計，及時完成各項工作任務(wù)。

20__年審計工作總體思路：進一步加強政治理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高審計人員綜合素質(zhì);緊緊圍繞黨委、政府的中心工作，服從于、服務(wù)于我鎮(zhèn)經(jīng)濟社會建設(shè)，當好領(lǐng)導(dǎo)的“眼睛”，不斷加強監(jiān)督力度;搞好部門間的溝通和協(xié)調(diào)，有效開展各項審計。審計工作要堅持科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，堅持“全面審計、突出重點”的工作方針，繼續(xù)做好財務(wù)收支審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、基建工程審計，加強財務(wù)監(jiān)督，促進經(jīng)濟管理，努力提高審計工作質(zhì)量，著力抓好審計整改落實。20_年主要工作設(shè)想如下：

1、繼續(xù)搞好經(jīng)濟責(zé)任審計。重點審計領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)各項指標完成情況、財務(wù)收支、資產(chǎn)管理使用和保值增值情況，財務(wù)制度、國家財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況，以及單位內(nèi)部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況，客觀公正地進行審計評價。

2、繼續(xù)搞好財務(wù)審計。重點對各單位財務(wù)管理、資金使用、會計核算、支付手續(xù)、補貼標準等情況的審核、監(jiān)督。通過審計，要進一步促進各單位自覺遵守財務(wù)制度，建立健全內(nèi)控制度，倡導(dǎo)勤儉節(jié)約，促進增收節(jié)支，防止損失浪費。設(shè)想從20_年起，對所有單位進行一次排摸，按照一定時間有計劃地進行輪流審計。

3、繼續(xù)加強對基建工程項目審計。20_年，一要繼續(xù)做好每個工程項目的審計，協(xié)調(diào)好有關(guān)部門，實行監(jiān)督與服務(wù)并舉的審計方式。二要繼續(xù)嚴格執(zhí)行審價原則，上門實地測量，積極維護集體利益。

4、繼續(xù)做好審計整改、回訪工作。對審計中發(fā)現(xiàn)的各類問題和整改建議要及時通知到被審單位，加強督促力度，確保審計意見落到實處，務(wù)求取得審計實效。

此外，及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

描寫審計檔案整理工作心得體會范文二

半年來，縣檔案局(館)工作在縣委、縣政府和上級主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，堅持貫徹黨的“三個代表”重要思想和黨的“十六大”精神，并根據(jù)_委辦[215]55號《新時期檔案工作意見》，在年初制定了“六抓、六重點”，“三加強、三提高”，“一繼續(xù)、一中心”檔案工作思路。上半年，我們抓落實、抓重點、抓創(chuàng)新，全力加快“依法治檔、規(guī)范管檔、科教興檔、方便用檔、新域建檔”的步伐，穩(wěn)步推進檔案事業(yè)各項工作的有序開展，全面推進全縣檔案事業(yè)平衡發(fā)展，檔案工作取得了新的成績，有了新的突破。

一、大力開展檔案法制宣傳，提高全社會檔案意識

今年以來，我局從抓法制宣傳入手，積極開展多渠道、多形式檔案法制宣傳活動，營造學(xué)法、守法、用法氛圍。為擴大檔案法律法規(guī)宣傳面，抓住檔案目標管理認定等有利時機，充分利用社會力量，通過協(xié)作組長發(fā)動各單位文檔人員宣傳檔案法，提高檔案工作知名度。并融宣傳于平時業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作中，業(yè)務(wù)指導(dǎo)人員能到一處即用典型的利用效果實例開展宣傳工作，不斷提高全縣各機關(guān)和事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部、個私企業(yè)主、社會團體負責(zé)人的檔案意識，明確法律責(zé)任，進而要求他們建立檔案工作制度，落實檔案工作人員，配備檔案工作設(shè)施，保障檔案工作順利開展。培養(yǎng)公務(wù)員、專業(yè)技術(shù)及管理人員的歸檔意識，明確須按規(guī)定對文件材料及時歸檔的責(zé)任。邀請來自各條戰(zhàn)線的檔案協(xié)作組長召開了座談會，廣泛征求各社會各界對檔案部門的意見和建議，并對新立卷歸檔方法進行業(yè)務(wù)探討。通過深入廣泛的宣傳，不斷優(yōu)化檔案工作社會環(huán)境。

干好檔案工作，不僅需要無私奉獻的精神，更需要大張旗鼓的宣傳，贏得社會的理解與支持，這是我局的共識，把檔案宣傳工作擺到檔案事業(yè)的重要位置。宣傳工作中做好，一是宣傳領(lǐng)導(dǎo);二是宣傳群眾;三是宣傳同行。二五年完成省局下達的征訂任務(wù)，榮獲征訂《浙江檔案》二等獎，連續(xù)十年獲全市第一，連續(xù)六年獲全省先進個人。在麗水日報、浙江省檔案學(xué)會各刊登錄用論文一篇，《浙江檔案》第一期論文一篇《抓好重大社會活動檔案工作勢在必行》，錄用信息8條，《檔案信息》2篇?！懂屶l(xiāng)檔案》出刊三期，特刊一期，及時反映了檔案局的保持共產(chǎn)黨員先進性教育活動情況及局館工作動態(tài)。并利用現(xiàn)代化的宣傳工具，如我局創(chuàng)辦的畬鄉(xiāng)蘭臺網(wǎng)、現(xiàn)行文件查閱利用中心，原創(chuàng)文秘材料，盡在網(wǎng)絡(luò)。及時地向社會公開檔案工作的信息與動態(tài)，努力做到檔案宣傳工作電視上有影，電臺廣播上有聲、報刊雜志上有名、領(lǐng)導(dǎo)群眾心目中有位置。

二、檔案館內(nèi)業(yè)務(wù)有序開展

1、20__年掃尾工作。一如繼往地開展檔案的接收工作，把豐富館藏落到實處。檔案館作為永久保管檔案的基地和科研及各方面工作利用檔案史料的中心，毫無疑問，檔案館業(yè)務(wù)是檔案館工作的重中之重，為使業(yè)務(wù)工作落到實處，我們從豐富館藏入手，使館內(nèi)業(yè)務(wù)工作富有特色。根據(jù)《中華人民共和國檔案法》第十一條關(guān)于“機關(guān)、團體、企業(yè)、事業(yè)單位和其它組織必須按照國家規(guī)定，定期向檔案館移交檔案”的規(guī)定，今年組織接收了梅岐、鄭坑、毛洋、雁溪、澄照、大際等鄉(xiāng)鎮(zhèn)滿1年檔案，圓滿完成全縣除灘坑庫區(qū)以外的2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)存放滿1年1多卷檔案接收工作。

2、檔案館日常工作。有人說，檔案保管工作簡單，只要看管好，不丟失就行了，這是對檔案保管工作的不了解。檔案保管工作是一項科學(xué)性和技術(shù)性很強的工作。檔案工作的最終目的是為了利用，是檔案工作服務(wù)于經(jīng)濟建設(shè)、服務(wù)于社會的一個縮影。做好接待利用工作，更是實現(xiàn)機關(guān)效能建設(shè)最直接方式，接待利用人員自始自終做到“一張笑臉相迎、一張椅子讓座、一杯熱茶解渴、一份滿意答復(fù)”。半年來，共接待利用檔案資料75余卷次，3多人次。

三、積極開展業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作，努力提高全縣檔案工作水平

檔案業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作的好壞直接關(guān)系到全縣檔案工作整體水平，為確保全縣檔案業(yè)務(wù)工作抓緊、抓實、抓出成效，并發(fā)了景檔[215]1號文件，重新明確四月份歸檔月制度，要求各機關(guān)、團體、企事業(yè)單位按收集齊全、分類合理、編目科學(xué)、訂美觀、利方便等組卷要求，做好工作。為確保案卷質(zhì)量，根據(jù)各單位文檔人員的具體情況，有針對性地采取了分別指導(dǎo)、集中指導(dǎo)和代立卷相結(jié)合的方式。半年來，已對教育局、審計局、工商聯(lián)、財政局、交通局、工會、民政局、黨校、老干部局、人事局、梅岐鄉(xiāng)、澄照鄉(xiāng)、機要科等單位進行了立卷歸檔指導(dǎo)。

檔案目標管理活動是促使檔案工作走上制度化、標準化、規(guī)范化、法制化管理軌道的有效手段。為使這項工作有新的突破，年初，我局就將做好檔案目標管理的動員、指導(dǎo)作為全年重點工作列入計劃，在做好日常工作的同時，側(cè)重對機關(guān)檔案目標管理工作進行組織發(fā)動，強調(diào)檔案目標管理工作的重要作用。半年來，景寧縣檔案目標管理再傳佳績，在_地檔[215]7號文件，檔案工作目標管理市一級認定單位中__縣財政局、地稅局、景寧縣地方稅局第一稅務(wù)分局、景寧縣地方稅務(wù)局第二稅務(wù)分局、景寧縣地方稅務(wù)局稽查局以優(yōu)異成績通過認定，也是達標率最多的一個縣。通過目標管理工作，進一步提高了各單位領(lǐng)導(dǎo)的檔案意識，促進了檔案工作規(guī)范化建設(shè)。在此基礎(chǔ)上，這四家單位力爭在20__年更上一層樓，達到省二級標準。日前，縣財政局、縣交通局已經(jīng)開展了檔案目標工作，局業(yè)務(wù)指導(dǎo)同志對這兩單位進行蹲點指導(dǎo)，保證目標管理工作順利進行。同時，為了更好地指導(dǎo)檔案工作，局領(lǐng)導(dǎo)十份注重干部隊伍的素質(zhì)教育和業(yè)務(wù)知識更新，在經(jīng)費困難和人手不夠的情況下，抽調(diào)了六位業(yè)務(wù)骨干參加了市檔案局組織的檔案業(yè)務(wù)知識更新培訓(xùn)班，重點培訓(xùn)了《電子文件歸檔與電子檔案管理》及《歸檔文件整理工作實務(wù)》。一人參加縣委組織部組織的黨外、少數(shù)民族、婦女干部培訓(xùn)班。通過培訓(xùn)，整體素質(zhì)得到很大提高，服務(wù)意識和服務(wù)本領(lǐng)不斷增強，求真務(wù)實和艱苦奮斗精神得到進一步發(fā)揚。

四、加強對檔案工作的領(lǐng)導(dǎo)，進一步加強新時期檔案工作。

積極貫徹落實省委、市委關(guān)于加強新時期檔案工作的意見精神，縣委辦、縣府辦以景委辦[215]13號文件的形式對_委辦[215]55號《關(guān)于進一步加強新時期檔案工作的通知》進行了轉(zhuǎn)發(fā)，進一步宣傳了檔案工作。檔案工作被列入20__全縣崗位目標管理責(zé)任制考核，在減分項目中分別占2、3分值，考核內(nèi)容包括管理體制、業(yè)務(wù)建設(shè)、開發(fā)利用三部份，考核由縣檔案行政主管部門組織實施。為進一步加強檔案工作，提高依法治檔水平，不斷把我縣的檔案工作推向規(guī)范化、標準化、法制化、科學(xué)化的管理軌道邁出了扎實的一步。

五、社區(qū)檔案工作進一步得到加強。

隨著社區(qū)建設(shè)的快速發(fā)展和社區(qū)作用的日益顯現(xiàn)，對社區(qū)檔案工作、重點工程、民營企業(yè)檔案工作進行了業(yè)務(wù)指導(dǎo)和調(diào)研，并形成材料上報市局。在抓好本單位內(nèi)部管理和檔案業(yè)務(wù)建設(shè)的同時，圍繞縣委、縣政府中心工作，認真組織開展了文明創(chuàng)建、安全保衛(wèi)、信訪、聯(lián)系村、“三八”婦女節(jié)、結(jié)對生等各項工作，在4月15日身患再生障礙性貧血的吳建平父親來單位要求捐款，李敏敏副局長帶頭個人捐款，局館人員聞訊也紛紛向吳建平父親表了自已的一份心意，共計捐款2多元。5月26日，檔案局全體人員慰問了貧困生___同學(xué)，并帶去了“六一”節(jié)日問候和禮物。及時完成縣委、縣府交辦的各項臨時性工作任務(wù)。

明年工作思路

20__年工作，繼續(xù)堅持貫徹“三個代表”重要思想和黨的十六大精神，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，努力抓好檔案工作工作：

一、強化檔案法制宣傳，開展執(zhí)法檢查，加大檔案監(jiān)督力度。

二、召開協(xié)作組長會議，開展業(yè)務(wù)交流。

三、加強全縣檔案業(yè)務(wù)指導(dǎo)，舉辦業(yè)務(wù)培訓(xùn)班。

四、抓好社區(qū)檔案工作，加強對試點社區(qū)檔案的管理和指導(dǎo)。

五、組織開展對重點檔案、民營企業(yè)檔案調(diào)研工作。

六、繼續(xù)抓好檔案目標管理工作。(財稅局、交通局)

七、鄉(xiāng)鎮(zhèn)滿1年檔案消毒上架對外開放工作。

八、加強現(xiàn)行文件中心工作。

九、對機關(guān)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)年度考核工作。

十、創(chuàng)建工作、聯(lián)系村工作

描寫審計檔案整理工作心得體會范文三

為了加強和規(guī)范會計檔案管理，建立健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密，根據(jù)《會計法》和《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合本單位工作實際情況，特制定本制度。

會計檔案是指會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報告、會計年度數(shù)據(jù)備份盤、會計核算系統(tǒng)軟件、操作人的密碼等會計核算專業(yè)資料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括：

（一）會計憑證類。包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證。

（二）會計賬簿類。包括總賬、明細賬、日記賬、固定資產(chǎn)明細賬、輔助賬簿、其他會計賬簿。

（三）財務(wù)報告類。包括月度、年度財務(wù)報告、其他財務(wù)報告，報告中要有會計報表、附表、附注及必要的文說明。

（四）其他類。包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對賬單、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊及其他在會計核算工作中直接形成的對國家和社會及各核算單位具有保存價值的會計核算資料。

會計年度終了后，應(yīng)將裝訂成冊的會計檔案進行整理立卷。各種會計檔案應(yīng)按會計檔案材料的關(guān)聯(lián)性，分門別類地組成幾個類型的案卷，將各卷按順序編號。

（一）會計憑證

（1）按月立卷：每月末將裝訂成冊的憑證，統(tǒng)一登記案卷目錄，每月立卷一份。

（2）分散裝訂：根據(jù)憑證的多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀。

（3）裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫齊全，包括：單位名稱、年度、月份、起止日期、號碼、裝訂人簽章等。

（二）會計賬簿：各種會計賬簿辦理完年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，其它均需整理妥善保管。

（1）會計賬簿在辦理完年度結(jié)賬后，只在下一行的摘要欄填寫“結(jié)轉(zhuǎn)下年”樣，不填其它內(nèi)容。

（2）會計賬簿在裝訂前，應(yīng)按賬簿啟用表的使用頁數(shù)，核對各個賬戶賬面是否齊全，是否按順序排列。

（3）活頁賬簿去空白頁后，將本賬面數(shù)項填寫齊全，撤去賬殼，用堅固耐磨的紙張做封面、封底，裝訂成冊。不同規(guī)格的活頁賬不得裝訂在一起。

（4）會計賬簿的裝訂順序：

a、會計賬簿裝訂封面；

b、賬簿啟用表；

c、賬戶目錄；

d、按本賬簿頁數(shù)，順序裝訂項頁；

e、會計賬簿裝訂封底。

（5）裝訂后的會計賬簿應(yīng)牢固、平整、不得有折角，掉頁現(xiàn)象。

（6）賬簿裝訂的封口處，應(yīng)加蓋裝訂人印章。

（7）裝訂后，會計賬簿的脊背應(yīng)平整，并注明所屬年度及賬簿名稱和編號。

（8）會計賬簿的編號為一年一編，編號順序為總賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、分戶明細賬、輔助賬。

（三）會計報表

會計報表編制完成并按時報送后，留存報表均應(yīng)按月裝訂成冊，年度終了統(tǒng)一歸檔保管。

（一）當年的會計檔案在會計年度終了后，可暫由業(yè)務(wù)人員保管一年，期滿后轉(zhuǎn)入檔案室并由專人保管。

（二）會計檔案管理人員負責(zé)全部會計檔案的整理、立卷、保管、調(diào)閱、銷毀等一系列工作。

（三）機構(gòu)變動或檔案管理人員調(diào)動時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，由原管理人員編制會計檔案移交清冊，將全部案卷逐一點交，接管人員逐一接收。

（四）磁性介質(zhì)會計資料的歸檔。年度終了，系統(tǒng)管理員將當年賬簿、報表等會計電算化資料備份并詳細標注，裝盒交檔案室歸檔。包括：會計年度數(shù)據(jù)備份盤；同期的操作系統(tǒng)、相關(guān)應(yīng)用程序軟件及會計核算系統(tǒng)軟件；操作人的密碼、操作日志等其他會計資料。會計檔案磁性資料保管期限與書面資料一致。會計軟件保管期截止該軟件停止使用或有重大更改后五年。以磁性介質(zhì)保存的會計資料，根據(jù)保管期限，由系統(tǒng)管理員定期復(fù)制，且應(yīng)標識清楚，雙份歸檔，異地存放。

會計檔案的保管期限分為永久保存和定期保存兩類。定期保存的會計檔案其保存期限從會計年度終了后的第一天算起，分為3年、5年、xx年、15年、25年5類。詳見附表一。

（一）建立會計檔案清冊和借閱登記清冊。

（二）凡需借會計檔案的人員，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后，方可辦理調(diào)閱手續(xù)。

（三）借閱會計檔案人員，不得在案卷中標畫，不得拆散原卷冊，更不得抽換。

（四）借閱會計檔案人員，不得將會計檔案攜帶出外，特殊情況，須經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準，需要復(fù)制會計檔案的，須經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準后方可復(fù)制。

保管期滿的會計檔案，除本辦法第七條規(guī)定的情形外，按照以下程序銷毀：

（一）會計檔案保管期滿，由檔案管理人員會同財務(wù)人員提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)，起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。

（二）局分管領(lǐng)導(dǎo)要在會計檔案銷毀清冊上簽署意見、

（三）銷毀會計檔案時，應(yīng)由同級檔案機構(gòu)、財政部門和審計部門派人員監(jiān)銷。

（四）監(jiān)銷人在銷毀會計檔案前，應(yīng)當按照會計檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點核對所要銷毀的會計檔案。銷毀后，應(yīng)當在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報告本單位負責(zé)人。

原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結(jié)時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應(yīng)當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

在建項目尚未完成的會計檔案，保管期限已滿也不得銷毀。

移交會計檔案時，應(yīng)當編制會計檔案移交清冊，列明應(yīng)當移交的會計檔案名稱，卷號、冊數(shù)，起止年度和檔案編號，應(yīng)保管期限，已保管期限等內(nèi)容。

交接會計檔案時，交接雙方應(yīng)當按照會計檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項交接，并由交接雙方的單位負責(zé)人監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。

檔案室要做到防火、防盜、防水、防光、防高溫、防塵、防蟲、防鼠，磁性介質(zhì)資料要做到防磁、防雷。重（！）要資料實行雙備份，一份存檔案室，另一份異地存放。磁性介質(zhì)資料應(yīng)定期復(fù)制。經(jīng)過系統(tǒng)整理以后的檔案要入庫上架，排架管理，按全宗號順序依次排列，自左向右，自上而下地進行排列，環(huán)境保持通風(fēng)透光。

描寫審計檔案整理工作心得體會范文四

一年來，審計部按照董事長的要求,嚴格執(zhí)行《中國內(nèi)部審計準則》和集團《公司內(nèi)部審計制度》，積極探索和改進內(nèi)部審計工作，較好地完成了各項審計任務(wù)，現(xiàn)將20xx年內(nèi)部審計工作總結(jié)如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)重視

內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)職能得到了進一步的加強董事長對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯糾弊、促進管理”，并要求各受審單位(部門)要以高度負責(zé)的精神，正視問題，積極整改。為了強化公司管理監(jiān)督體系，促進公司各項制度的落實，進一步提高集團的經(jīng)濟效益，充分發(fā)揮審計部門在集團管理中的作用，今年下半年，集團進一步明確了審計部部門職責(zé)，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計部根據(jù)集團經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃，確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引，內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進一步的加強。

二、過程管控

內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效 結(jié)合集團的經(jīng)營管理情況，在董事張的正確指導(dǎo)下，審計部結(jié)合各分、子公司、部門的具體情況，有重點有目的地開展了日常監(jiān)審和專項審計，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項60多項，其中有關(guān)談判20多項，談判的最終協(xié)商價比在原報價的基礎(chǔ)上共減少了469.26萬元。所有審計事項均及時出具了審閱意見(或?qū)徲媹蟾?，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督、服務(wù)職能。

三、工程項目審計

根據(jù)《公司內(nèi)部審計制度》，審計部分別對現(xiàn)進行的工程項目進行審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手，對上報的項目內(nèi)容、工程量計算是否準確重點進行了審查和抽查;必要時，審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進行調(diào)研，盡量以最佳性價比提出審計意見。

四、加強管理，為內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)

審計人員崗位職責(zé)的建立，根據(jù)集團領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職責(zé)的重新調(diào)整，我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責(zé)，在此基礎(chǔ)上，確定了相關(guān)的工作流程和工作要求，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。

已建立的審計基本制度 建立和健全內(nèi)部審計制度，規(guī)范內(nèi)部審計行為，是獨立開展審計工作的必要條件。為此，我們起草了《審計監(jiān)察人員工作守則》、《紀檢監(jiān)察辦案流程》、《內(nèi)審人員審查工作紀律》等多個管理制度，對部分審計事項作出了較為詳細的規(guī)定。通過較為規(guī)范的審計程序，對部分業(yè)務(wù)流程進行了控制，提高了審計質(zhì)量，降低了審計風(fēng)險，同時也增加了內(nèi)部審計工作的透明度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。

審計人員自律情況 《審計監(jiān)察人員工作守則》的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提，審計人員在工作中能夠嚴格遵守集團的各項規(guī)章制度、嚴格遵守《審計人員守則》的規(guī)定，行為規(guī)范基本符合《國際內(nèi)部審計實務(wù)標準》中關(guān)于對審計人員的道德規(guī)范要求。

五、總結(jié)經(jīng)驗和反省工作中的不足

在過去的一年中，雖然內(nèi)部審計工作取得了一定的成績，但仍存在著一些不足之處，主要表現(xiàn)在：一是由于審計部成立時間不長，各分、子公司、部門對審計監(jiān)察部認識不深，對工作反應(yīng)不夠及時、全面。不利于審計部全面、準確地掌握相關(guān)情況;二是審計部專業(yè)人員的配備;三是審計人員專業(yè)技能培訓(xùn)，內(nèi)部審計質(zhì)量好壞，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質(zhì)。要進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力。審計人員須進行系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，審計人員開拓了視野，找到了差距，明確了目標，對審計工作、審計質(zhì)量、審計成果利用都有了更高層次的認識。

六、后期內(nèi)部審計工作設(shè)想

完善集團制度體系及內(nèi)部審計工作流程;首先，各分、子公司、部門應(yīng)對制度運行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進行歸類和上報，經(jīng)評審確認后由管理部門提出制度修改意見和建議，力求建立健全科學(xué)、嚴密、配套、有效的制度體系。同時，須補充和完善各項管理流程，減少管理漏洞，降低管理風(fēng)險，保證集團管理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實，形成按制度辦事、靠制度

管人的制衡控制機制。

審時度勢、轉(zhuǎn)換思路，向多元化內(nèi)部審計發(fā)展 如果能夠把內(nèi)部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤，轉(zhuǎn)向為識別和查找業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險點和可控制點，從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)為事前和事中的監(jiān)督與防范，這樣不僅可以在宏觀上控制風(fēng)險，且能通過對公司經(jīng)營提出合理化建議，發(fā)揮現(xiàn)代審計的指導(dǎo)作用。

建立精干高效的內(nèi)審團隊 有計劃地完善審計人員配置，建立精干高效的內(nèi)審團隊。加強審計人員專業(yè)培訓(xùn)，提高內(nèi)部審計專業(yè)水平和審計工作質(zhì)量。不斷改進工作方法，主動發(fā)現(xiàn)問題，嚴格控制不良勢頭，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，爭取更好成績。

審計部：xx年