項目資金管理心得體會精選(優(yōu)秀11篇)

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項目資金管理心得體會精選篇一

由于我國長期不存在完整的項目資金預算績效管理機制，很多單位只注重多跑項目，多要資金，對于項目立項，資金到位后如何管理，如何監(jiān)督使用不重視，甚至認為績效管理會干預到資金的分配與支出，是多余的。

(二)沒有完善的績效管理機制。

現階段，很多單位都沒有建立完善的項目資金預算績效管理機制，由于借助社會中的審計評價機構費用過高，因此不能對每一個項目都進行完善的績效評價，只能在個別項目開展績效管理工作，造成績效管理工作的片面性。

(三)績效評價結果利用率低。

現階段由于我國沒有完善的財政項目資金績效管理體系，致使績效管理標準不夠清晰，也沒有高素質的績效管理人才，不能科學和有效的開展績效管理工作，這導致了評價結果的偏差和公信度的缺乏。另外，由于績效評價體系不建立或建立不完善，績效評價結果的產生、上報、分析、執(zhí)行等不能及時準確完成，使得績效評價結果流于形式，不能發(fā)揮其應有的作用。

(四)欠缺法規(guī)制度基礎。

西方發(fā)達國家在財政項目資金預算方面已經有了完備的法律法規(guī)制度保障，使財政資金預算能夠有序規(guī)范地執(zhí)行。而我國由于起步晚，還欠缺相應的法規(guī)制度基礎為績效管理工作護航，這就導致績效管理工作開展的難度加大。

(一)樹立正確觀念，加強財政項目資金預算績效管理宣傳教育。

正確的觀念是保證財政項目資金預算績效管理工作開展的前提，特別是在網絡信息發(fā)達的大環(huán)境下，越大的財政資金支出項目，越能引起公眾的關注，這就要求其具有非常高的透明度。那么相關單位對于財政項目資金預算績效管理的認知直接影響到財政資金透明度的高低，因此樹立正確觀念顯得尤為重要。相關單位應通過各種宣傳渠道如網絡、廣播、電視、報紙、會議、文件，甚至通過專門的學習座談會等開展財政項目資金預算績效管理宣傳教育工作，使全員樹立正確的績效管理觀念，懂績效管理，重績效管理，提高績效管理意識，能夠合理地運用項目資金績效管理機制，保證資金的利用達到最大的效果。

(二)建立完善的績效管理機制。

（1）建立規(guī)范的績效管理機構。建立規(guī)范的績效管理機構是資金預算績效管理工作開展的前提。再好的績效管理制度都要特定的機構和人員來實施，實施機構的規(guī)范性決定了績效管理工作的有效性。因為績效管理工作具有廣泛性、綜合性、復雜性的特點，這就要求相關單位成立一個規(guī)范而又權威的專門管理機構，由單位主要領導擔任負責人，各部門主要負責同志為成員，制定出適合該單位的績效管理辦法。

（2）建立完善的績效管理和工作制度。首先，建立規(guī)范的績效管理機構基礎上要深化建立完善的和切實可行的績效管理和工作制度，實現各項績效管理工作有規(guī)可依。同時落實責任制度，明確項目單位和其他各部門之間的相互關系，做到責任明確，配合協(xié)調。再次，要建立完善的報表制度，要求項目單位實時將工作進度與資金使用情況進行上報，方便績效評價、監(jiān)督。最后，建立嚴格的'項目資金預算管理監(jiān)督制度，防止舞弊行為的發(fā)生，防止項目資金被擠占挪用。同時建立一套合理的獎懲制度，鼓勵績效管理人員敢找出問題，敢處理問題，確保項目資金的有效使用。

（3）建立健全績效評價體系，重視評價結果的利用。如果僅僅簡單分析績效評價結果，是不會產生有效的作用的。但是如果在得到并分析評價結果的基礎上，將其反饋到績效管理工作中，用于指導工作的展開，落實到每個環(huán)節(jié)、每個細節(jié)，將會產生意想不到的效果。所以，不但要注重對績效管理結果數據進行管理，將其緊密地和全面預算結合起來，達到數據信息實時共享、結果心得隨意交流的目的，更要創(chuàng)建完善的數據信息評價、分析、上報、反饋、執(zhí)行體系，保證評價結果的實效性。首先，通過在企業(yè)內部建立評價結果反饋與整改機制、評價信息報告制度以及評價結果在部門預算安排中的激勵與約束機制等的建立，從根本上提高評價結果的利用程度。通過績效評價結果內部通報制度和獎懲機制的試用，對財政項目資金使用績效良好的單位進行獎勵表揚，對績效不好的單位進行提醒、警告、處罰等處理，達到強有力的激勵和監(jiān)督的目的；其次，各企事業(yè)單位還要成立專門的績效評價結果上報小組，將評價結果及時準確地上報給有關部門，確保問題的及時發(fā)現、反饋和解決。同時也為上級領導展開工作提供了信息依據，便于領導做出正確決策；第三，盡量使績效評價結果透明化、公開化，讓公眾實時了解政府工作，提高社會公信度，強化管理權威；第四，加強績效評價的配套建設，一方面利用計算機網絡技術的發(fā)展，建立完善的預算績效管理信息系統(tǒng)，將專家?guī)臁⒅薪闄C構庫、評價指標體系和標準體系等各方面資源吸取整合，切實提高績效管理的信息化程度。另一方面要不斷完善績效評價培訓工作，對其相關問題和電腦操作等進行培訓，加強工作人員的業(yè)務操作能力，切實提高工作效率。

（三)不斷推動相關法律法規(guī)建設，形成強有力的政策保障。

我國財政資金預算績效管理要想步入科學、規(guī)范的正軌，國家加強相關法律法規(guī)建設迫在眉睫。第一，應盡快將績效管理納入相關法律法規(guī)、文件和政策中，并進行明確規(guī)定，將預算資金和績效評價相掛鉤，強調績效管理的重要作用，同時要求財政資金的預算、安排以及撥付工作，需有預算結果作為重要的，從而保證績效管理工作有一定的法律依據。比如在《中華人民共和國地方各級人民代表大會和地方人民政府組織法》等相關法律的修訂中，對各級政府績效管理進行明確規(guī)定。再比如修訂《預算法》及其他相關財政法規(guī)，對預算績效管理有關要求進行規(guī)定，對部門績效管理職責進行明確。如果時機合適，要盡快制定出臺預算績效管理單行法；第二，進行績效評價的過程中，要嚴格按照相關政策要求，保證財政項目資金預算績效管理的權威性；第三，行政的問責以及績效評價結果的運用也要有明確的法律法規(guī)提供保障，只有這樣才能為財政資金預算績效管理工作的順利運行提供有力保障。

（四）加強財政項目資金預算執(zhí)行監(jiān)控，注重績效結果的應用。

只有做好預算執(zhí)行監(jiān)控，才能保證預算績效管理的順利進行，因此，相關部門應聯合建立預算執(zhí)行跟蹤監(jiān)控機制。在預算執(zhí)行過程中對項目資金進行跟蹤管理和督促檢查，可以及時發(fā)現問題，及時處理，避免了偏離績效目標。財政部門應要求被評價項目實施單位平時保管保存好績效評價的有關資料，以便隨時抽查，在監(jiān)控中發(fā)現存在擠占、挪用項目資金的情況，財政部門要責令其整改。如果項目實施單位在預算執(zhí)行過程中有出現違反法律法規(guī)的行為，則移交給有關部門處理。監(jiān)督是管理的一部分，也是實現有效管理的保證，二者相輔相成。為了績效結果得以合理應用，要做好以下幾點：首先，財政部門要及時將評價結果反饋給項目主管部門和項目實施單位，單位收到評價結果后應根據財政部門提出的整改意見及時進行調整；其次，績效評價結果和預算安排密切結合，績效結果直接影響到下年度的預算安排或本年度的預算調整，評價結果為優(yōu)良的，可優(yōu)先安排預算或適當增加項目資金，評價結果為差或不合格的，原則上不予安排或調減預算；再次，向政府報告績效評價結果，作為政府決策的參考。最后，將預算績效管理工作考核結果作為領導班子和領導干部綜合考評的重要內容，建立績效問責機制。總之，財政項目資金預算績效管理的重要性不可忽視，但現階段我國的該項工作還處在不斷摸索的發(fā)展階段，存在認識不正確、機制不健全、評價結果利用率低、法律法規(guī)不完善等問題，應該積極采取相應應對策略，從轉變觀念、完善機制、提高評價結果利用率、加強法制建設等方面入手，促進財政項目資金預算績效管理水平的不斷提高。

項目資金管理心得體會精選篇二

隨著居民汽車擁有量的逐年增加，人們對公路基建設施也提出了更高層次的要求，這既為眾多公路施工企業(yè)創(chuàng)造了極佳的發(fā)展機遇，也加劇了其彼此之間市場份額的競爭。施工財務監(jiān)管是關系到建設項目經濟性、造價成本以及施工質量等方面的關鍵工作，在項目施工環(huán)節(jié)發(fā)揮著舉足輕重的作用，但是由于傳統(tǒng)管理思想和經濟體制的限制，現階段的公路施工工作還不甚完善，有待我們深人探討相對應的優(yōu)化對策。

現代公路的建設工作具有標準高、工期短、任務重、難度大等特點，對公路建設企業(yè)的施工質量控制和財務管理水平提出了更高的要求。但是在長期以來的粗放型管理方式制約下，現階段不少公路施工單位的財務管控工作仍存在一定問題。據筆者總結，現階段公路建設企業(yè)項目資金管控工作過程中主要存在以下問題:。

(一)風險意識不高，項目資金到位率有待提高。

當下公路項目單位財會人員欠缺風險意識已成為阻礙公路項目資金利用效率提高的重要因素之一，現階段公路資金控制機制大都不甚健全或實際效用較差，導致單位財會人員的資金管控行為不能循規(guī)蹈矩地進行，增大了資金管理的風險性。另一方面，不少施工單位的項目資金到位率也有待提高，項目資金到位率低不僅會導致建設工程質量存在偷工減料、以次充好等問題，也會助長吃回扣、惡意壓價等不良風氣，不利于市場的公平競爭和市場的穩(wěn)定。

(二)合同管理不完善，資金預算科學性不足。

現今公路施工項目的監(jiān)理、施工和投資各方主體的義務、利益、責任和權利都是通過合同的方式進行明確規(guī)定的，彼此之間都是委托代理的關系，但是在合同管理方面，監(jiān)理的工作事物往往被業(yè)主越權干涉，這不僅不利于施工方和監(jiān)理同業(yè)主之間矛盾的調和，而且也對項目的順利開展埋下了不利因素。另一方面，現階段工作并未得到眾多公路施工企業(yè)管理者的足夠重視和關注，企業(yè)的資金預算管理制度也缺乏實際效力，預算管理也相對比較粗放，對施工工作的整體完善和提高產生了限制作用。

(三)資金運用不規(guī)范，財務監(jiān)管力度薄弱。

由于企業(yè)財務管控制度的空洞發(fā)力和財務管理人員的意識欠缺，導致現階段公路施工企業(yè)的財務監(jiān)管力度相對薄弱，在公路施工過程中時有出現資金運用欠規(guī)范現象。建設項目資金運用欠規(guī)范體現在:會計核算混亂、財務基礎工作開展不到位、違規(guī)進行征遷資金和工作經費的撥付、虛列各類債務支出、專項資金被擠占等。這些由于財務監(jiān)管乏力而帶來的項目資金運用不規(guī)范問題對公路施工企業(yè)財務內控成效的增強和企業(yè)資金管理水準的提高都是極為不利的。

(四)竣工審計不到位，資金管理難以集中進行。

存在于公路施工企業(yè)建設竣工審計環(huán)節(jié)問題表現為:資金實際投人額審計不科學;沒有逐項根據財務合同、施工資料、設計文件和項目批文進行項目竣工結算，也不能夠對結算報表中數據和內容的真實性進行制度上的保障;不注重施工建設程序審計，也未能有效核算由于概算調整和設計變更所導致的費用增加;對工程價款準確性和工程結算真實性的審計相對乏力;不注重對項目竣工后的建設資金結余和資產使用情況進行審計;對建設安裝、施工設備等各方面的投資審計不甚明晰，不能真正實現項目資金的'集中監(jiān)管核算;對公路施工項目的投資收益和貸款償還能力未能有效進行核算審計。由于以上問題的存在，導致資金管理難以集中進行。

針對以上存在于公路施工企業(yè)項目建設資金管理工作中的各種問題，為進一步強化和鞏固公路施工企業(yè)的資金管理工作，提高項目施工資金管理水平，更好控制項目成本，筆者認為公路施工企業(yè)應從以下幾個方面著手，優(yōu)化企業(yè)資金管控工作，提高財務內控成效:。

(一)提高財務風險意識，加強資金籌集控制。

提高公路施工單位的資金管理水平，最主要就是從整體上提高公路施工企業(yè)財務管理隊伍的專業(yè)水準和敬業(yè)態(tài)度，提高公路施工企業(yè)財務管理人員的資金風險意識，樹立正確的財務管理觀念，防微杜漸，將風險意識落實到日常資金管理和財務管控過程中，這是優(yōu)化建設項目資金內控工作的基礎與前提。其次，在此基礎上，公路施工單位還應加強對建設項目資金的籌集控制，統(tǒng)籌安排、全盤考慮項目所需資金的來源，積極完善和拓寬公路建設投資和融資方式，大力推進債券融資的資金籌集手段，在項目建設初期保障資金充足供給，這才有利于在項目建設全過程有效控制項目質量安全，提高工程建設可靠性。

(二)完善項目審批制度，提高資金預算科學性。

在建設項目施工初期加強項目資金的管理和控制對公路施工項目的整體資金管理工作具有非常重要的作用，除此之外，項目審批制度的優(yōu)化和完善也能夠對避免資金浪費、控制資金使用起到良好的幫助作用。完善項目審批制度，實施嚴格的公路建設項目管理和審批，就能夠從資金管理的源頭出發(fā)進行掌控，可以有效避免大量施工資金被浪費現象的發(fā)生。另一方面，公路施工企業(yè)也要加強施工項目資金預算的科學性和專業(yè)性，從預算的角度嚴格控制項目施工成本，在確保項目施工質量不受影響的前提下將項目成本進行最大限度壓縮，并將資金預算管理貫穿到項目建設的全過程，提高公路施工企業(yè)的資金管理成效。

(三)健全資金內控機制，增進工程款結算監(jiān)管。

公路建設施工項目資金內控機制的健全和完善應從以下方面著手:構建內部牽制機構，明確各崗位工作人員在內部牽制機構的分工和角色，形成各職能部門和企業(yè)管理層的相互制約、彼此牽制;明確分工職責，健全規(guī)章制度，將職員的權限、職責和任務全部按照崗位進行明確劃分，將項目建設過程中的資金管理和經濟控制通過制度來加以規(guī)范;構建科學的內部檢查和監(jiān)督機制，不斷評價企業(yè)現行財務內控制度，對公路施工項目的質量、進度和資金使用管理情況進行定期或隨機檢查，以此達到對財務內控制度進行優(yōu)化的目的。此外，公路施工企業(yè)還應嚴格規(guī)范工程款的結算監(jiān)督工作，嚴格按照實際工作量匯總、工程量審批、工程款支付的程序進行施工項目工程款的結算，確保工程價款的可靠性，實現對項目施工資金的有效控制。

(四)建立資金集中管理機制，優(yōu)化項目竣工審計。

資金集中管理是現代化施工企業(yè)發(fā)展和效益提升的不二選擇，對公路施工企業(yè)的各部門而言，其應對現有的信息技術和理財手段進行充分運用，構建科學完備的整體集中現今流量管理體系，在項目施工路段實現對資金的集中管理，這樣才能更為有效地提高資金流動管理成效。此外，項目竣工審計工作也是公路施工企業(yè)資金管理工作的重要方面，企業(yè)應加強對項目施工合同書、圖紙、相關費用以及結算報告等的審計和監(jiān)管，將資金管理工作落實到工程施工的全部環(huán)節(jié)，切實提高公路施工單位的財務管理水平。

隨著經濟的發(fā)展，我國在公路施工建設方面取得了長足的進步，但是由于公路施工項目資金在管理過程中存在較大的復雜性，因此在資金管理過程中存在著一些突出問題，比如，公路施工企業(yè)建設工作中的風險意識不高、合同管理不完善、資金運用不規(guī)范以及竣工審計不到位等，文章針對當前的主要問題，從公路施工企業(yè)應從提高自身財務管理風險意識、完善建設項目審批制度、健全企業(yè)資金內控機制以及構建資金集中管理體系等方面著手，提出了強化資金籌集控制和科學預算，增進項目施工日常財務監(jiān)管，提高公路施工企業(yè)的成本管理水平等相應措施，以期更好促進公路施工企業(yè)市場競爭力的提高。

項目資金管理心得體會精選篇三

項目資金是指在投資項目總資本中，由投資者認繳的出資額。投資者可按其出資的比例依法享有所有者權益，也可轉讓其出資，但不得以任何方式抽回，對投資項目來說是非債務性資金，項目法人不承擔這部分資金的任何利息和債務。下文是項目資金管理辦法，歡迎閱讀!

為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度:。

一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。

二、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復資料，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不一樣專項資金的要求執(zhí)行，不準任意改變;特殊狀況，務必請示。

三、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準。

四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。

五、加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。

六、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金?？顚Ｓ?，要全程參與項目驗收和采購項目接交。

第一章總則。

第一條為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，根據局《資金管理辦法》及《預算管理辦法》，特制定本辦法。

第二條項目資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉、開源節(jié)流、提高效益。

第三條項目資金管理實行“收支兩條線”管理辦法。即項目工程款回收后全額轉入公司(本辦法均指公司或分公司)帳戶，項目各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付，零星支出實行定額備用金制度。對遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目，則由公司根據審定的資金需用計劃劃撥給項目，由項目按計劃支付。

第四條各級財務部門是本單位項目資金管理的職能部門，負責本單位項目資金回收及使用的日常工作，向本單位負責人負責，并接受上級主管部門的檢查、監(jiān)督。

第五條項目經理部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款回收與項目資金收支計劃的編制。

(一)項目經理是項目工程款回收第一責任人，領導和管理項目資金工作，對項目資金回收、合理使用負責。

(二)項目內業(yè)技術員(或預算員、統(tǒng)計員)負責在。

合同。

規(guī)定時間內完成對業(yè)主報量及工程進度款的申報，并催促業(yè)主在規(guī)定時間內審定，為項目回收工程款提供可靠依據。

(三)項目預算員負責編制和辦理工程預結算、索賠、變更及簽證等工作，協(xié)助項目內業(yè)技術員辦理每月工程進度款和向業(yè)主報量的核對工作。

(四)項目成本員負責按月編制資金收支計劃，并辦理收取工程款相關手續(xù)。

第六條公司預算部門應及時解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項目辦理工程預結算、索賠、變更簽證、工程進度款申報工作。

第七條公司財務部門應及時收集了解業(yè)主資金動態(tài)信息，提供業(yè)主欠款有關數據，協(xié)助項目收取工程款，并平衡審定項目資金收支計劃。

第三章銀行帳戶管理。

第八條為實現項目資金集中管理，各單位應加快信息化建設，逐步實現異地零距離資金管理，減少銀行開戶個數，避免資金沉淀，提高資金使用效率。

第九條銀行帳戶實行集中管理。項目原則上不得開設銀行帳戶，遠離公司所在地300公里以上或因特殊原因確需單獨開戶的項目，應報公司批準，并定期向公司報告帳戶使用情況。

第十條對開設銀行帳戶的項目，其帳戶由公司統(tǒng)一管理，并委托項目進行日常管理工作，嚴禁將銀行帳戶出租、出借。公司財務部門應定期對項目銀行帳戶使用情況進行檢查監(jiān)督。

第十一條銀行帳戶預留印鑒實行分開保管制。單位財務專用章由財務部門負責人保管，人名章由本人或被授權委托人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

第十二條項目單獨開設的銀行帳戶，工程竣工后必須及時予以注銷，預留銀行印鑒章交公司財務部門統(tǒng)一保管。

第四章工程款回收管理。

第十三條各單位應嚴格執(zhí)行工程投標及合同評審程序，慎重承接墊資工程。確需墊資的應認真貫徹執(zhí)行中建三財字[20xx]123號《中國建筑第三工程局資金管理暫行辦法》有關規(guī)定。

第十四條工程款回收的原則：全面深入了解合同條款，加強與業(yè)主的聯絡，及時取得業(yè)主資金信息，采取合法手段，及時回收各種款項。

第十五條各單位應成立回收工程款及清欠小組，負責工程款及。

清欠日常工作，明確目標、方法，并落實到人。

第十六條在施工程項目，如業(yè)主不能及時支付工程款超過一個月(合同有規(guī)定的按合同)，原則上應報公司經理批準停止施工，并辦理相關索賠簽證手續(xù)。

第十七條項目月度獎金(或管理人員崗薪)發(fā)放應與工程款回收情況掛鉤。原則上，項目累計工程款回收率(累計工程款回收率=累計實收工程款/按合同計算可收工程款×100%)高于90%時，項目月度獎金可如數發(fā)放;項目累計工程款回收率在70%-90%之間時，按同等比例發(fā)放當月獎金，回收率達到要求標準時，再行補發(fā);項目累計工程款回收率低于70%時，項目月度獎金暫停發(fā)放，待達到要求標準時補發(fā)。如確因承諾墊資等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經公司經理批準后獎金可適當予以發(fā)放。

第十八條原則上項目兌現前必須收齊合同規(guī)定的全部款項，否則不予兌現。如確因承諾墊資及業(yè)主因素(如業(yè)主安排的付款時間較長)等原因，而非項目自身管理原因造成不能及時回收工程款，經公司經理批準后可予部分兌現，但總體上應從嚴掌握。

第十九條項目資金使用原則：計劃管理、以收定支、控制使用。第二十條項目應于月底前填報下月《項目資金收支計劃》報公司財務部門，由公司審核匯總后編制公司總的資金收支計劃，經公司經理批準后執(zhí)行。項目各項開支由公司統(tǒng)一支付。遠離公司所在地單獨開設銀行帳戶的項目由公司根據審定的《資金收支計劃》將款項劃撥項目，由項目按計劃支付。

第二十一條項目各項開支由公司統(tǒng)一支付，項目日常零星開支實行定額備用金制度(遠離分公司所在地單獨開設銀行帳戶的除外)。定額備用金標準：大型及特大型項目30000元，中小型項目10000元。定額備用金由項目成本員于項目開工前向分公司借取，主要用于項目零星、急用的日常支出，項目成本員應匯總整理有關票據及時向分公司財務科報銷。項目完工后，項目成本員應及時交回所借備用金。

第二十二條項目應加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓、浪費。

第二十三條項目應建立健全分包工程結算臺帳，核實計算分包單位完成工作量及質量安全等情況，協(xié)助公司辦理有關分包工程付款審批程序。

第二十四條各單位應定期檢查項目資金收支管理情況，特別是對單獨開設銀行帳戶的項目應加強檢查、監(jiān)督，發(fā)現違反資金管理規(guī)定的應嚴肅處理，給企業(yè)造成損失的，應追究有關人員相應責任。

第二十五條項目資金分析是項目經濟活動分析的重要內容。項目應于每月經濟活動分析會時進行分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

第七章附則。

第二十六條本辦法適用于局所有新建、擴建和改建等施工項目，自20xx年11月12日起開始施行。

第二十七條本辦法由局財務部負責解釋。

第一章總則。

第一條為了規(guī)范國家自然科學基金資助項目(以下簡稱項目)資金的使用和管理，提高資金使用效益，根據《國家自然科學基金條例》、《國務院關于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》(國發(fā)〔20xx〕11號)、《國務院印發(fā)關于深化中央財政科技計劃(專項、基金等)管理改革方案的通知》(國發(fā)〔20xx〕64號)和國家財政財務有關法律法規(guī)制定本辦法。

第二條本辦法所稱項目資金，是指國家自然科學基金按照《國家自然科學基金條例》規(guī)定，用于資助科學技術人員開展基礎研究和科學前沿探索，支持人才和團隊建設的專項資金。

第三條財政部根據國家科技發(fā)展規(guī)劃，結合國家自然科學基金資金需求和國家財力可能，將項目資金列入中央財政預算，并負責宏觀管理和監(jiān)督。

第四條國家自然科學基金委員會(以下簡稱自然科學基金委)依法負責項目的立項和審批，并對項目資金進行具體管理和監(jiān)督。

第五條依托單位是項目資金管理的責任主體，應當建立健全“統(tǒng)一領導、分級管理、責任到人”的項目資金管理體制和制度，完善內部控制和監(jiān)督約束機制，合理確定科研、財務、人事、資產、審計、監(jiān)察等部門的責任和權限，加強對項目資金的管理和監(jiān)督。

依托單位應當落實項目承諾的自籌資金及其他配套條件，對項目組織實施提供條件保障。

第六條項目負責人是項目資金使用的直接責任人，對資金使用的合規(guī)性、合理性、真實性和相關性承擔法律責任。

項目負責人應當依法據實編制項目預算和決算，并按照項目批復預算、計劃書和相關管理制度使用資金，接受上級和本級相關部門的監(jiān)督檢查。

第七條自然科學基金項目一般實行定額補助資助方式。對于重大項目、國家重大科研儀器研制項目等研究目標明確，資金需求量較大，資金應當按項目實際需要予以保障的項目，實行成本補償資助方式。

第八條項目資金支出是指在項目組織實施過程中與研究活動相關的、由項目資金支付的各項費用支出。項目資金分為直接費用和間接費用。

第九條直接費用是指在項目研究過程中發(fā)生的與之直接相關的費用，具體包括：

(一)設備費：是指在項目研究過程中購置或試制專用儀器設備，對現有儀器設備進行升級改造，以及租賃外單位儀器設備而發(fā)生的費用。

(二)材料費：是指在項目研究過程中消耗的各種原材料、輔助材料、低值易耗品等的采購及運輸、裝卸、整理等費用。

(三)測試化驗加工費：是指在項目研究過程中支付給外單位(包括依托單位內部獨立經濟核算單位)的檢驗、測試、化驗及加工等費用。

(四)燃料動力費：是指在項目研究過程中相關大型儀器設備、專用科學裝置等運行發(fā)生的可以單獨計量的水、電、氣、燃料消耗費用等。

(五)差旅費：是指在項目研究過程中開展科學實驗(試驗)、科學考察、業(yè)務調研、學術交流等所發(fā)生的外埠差旅費、市內交通費用等。差旅費的開支標準應當按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。

(六)會議費：是指在項目研究過程中為了組織開展學術研討、咨詢以及協(xié)調項目研究工作等活動而發(fā)生的會議費用。

會議費支出應當按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，并嚴格控制會議規(guī)模、會議數量和會期。

(七)國際合作與交流費：是指在項目研究過程中項目研究人員出國及赴港澳臺、外國專家來華及港澳臺專家來內地工作的費用。國際合作與交流費應當嚴格執(zhí)行國家外事資金管理的有關規(guī)定。

(八)出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費：是指在項目研究過程中，需要支付的出版費、資料費、專用軟件購買費、文獻檢索費、專業(yè)通信費、專利申請及其他知識產權事務等費用。

(九)勞務費：是指在項目研究過程中支付給項目組成員中沒有工資性收入的在校研究生、博士后和臨時聘用人員的勞務費用，以及臨時聘用人員的社會保險補助費用。

勞務費應當結合當地實際以及相關人員參與項目的全時工作時間等因素，合理確定。

(十)專家咨詢費：是指在項目研究過程中支付給臨時聘請的咨詢專家的費用。專家咨詢費標準按國家有關規(guī)定執(zhí)行。

(十一)其他支出：項目研究過程中發(fā)生的除上述費用之外的其他支出，應當在申請預算時單獨列示，單獨核定。

直接費用應當納入依托單位財務統(tǒng)一管理，單獨核算，專款專用。

第十條間接費用是指依托單位在組織實施項目過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關費用，主要用于補償依托單位為了項目研究提供的現有儀器設備及房屋，水、電、氣、暖消耗，有關管理費用，以及績效支出等。績效支出是指依托單位為了提高科研工作的績效安排的相關支出。

第十一條結合不同學科特點，間接費用一般按照不超過項目直接費用扣除設備購置費后的一定比例核定，并實行總額控制，具體比例如下：

(一)500萬元及以下部分為20%;。

(二)超過500萬元至1000萬元的部分為13%;。

(三)超過1000萬元的部分為10%。

績效支出不超過直接費用扣除設備購置費后的5%。

間接費用核定應當與依托單位信用等級掛鉤，具體管理規(guī)定另行制定。

第十二條間接費用由依托單位統(tǒng)一管理使用。依托單位應當制定間接費用的管理辦法，合規(guī)合理使用間接費用,結合一線科研人員的實績，公開、公正安排績效支出,體現科研人員價值，充分發(fā)揮績效支出的激勵作用。依托單位不得在核定的間接費用以外再以任何名義在項目資金中重復提取、列支相關費用。

第三章預算的編制與審批。

第十三條項目負責人(或申請人)應當根據目標相關性、政策相符性和經濟合理性原則，編制項目收入預算和支出預算。

收入預算應當按照從各種不同渠道獲得的資金總額填列。包括國家自然科學基金資助的資金以及從依托單位和其他渠道獲得的資金。

支出預算應當根據項目需求，按照資金開支范圍編列，并對直接費用支出的主要用途和測算理由等作出說明。對儀器設備鼓勵共享、試制、租賃以及對現有儀器設備進行升級改造，原則上不得購置，確有必要購置的，應當對擬購置設備的必要性、現有同樣設備的利用情況以及購置設備的開放共享方案等進行單獨說明。合作研究經費應當對合作研究單位資質及擬外撥資金進行重點說明。

第十四條依托單位應當組織其科研和財務管理部門對項目預算進行審核。

有多個單位共同承擔一個項目的，依托單位的項目負責人(或申請人)和合作研究單位參與者應當根據各自承擔的研究任務分別編報資金預算，經所在單位科研、財務部門審核并簽署意見后，由項目負責人(或申請人)匯總編制。

第十五條申請人申請國家自然科學基金項目，應當按照本辦法第八、九、十、十一條的規(guī)定編制項目資金預算，經依托單位審核后提交自然科學基金委。

第十六條對于實行定額補助方式資助的項目，自然科學基金委組織專家對項目和資金預算進行評審,根據專家評審意見并參考同類項目平均資助強度確定項目資助額度。

對于實行成本補償方式資助的項目，自然科學基金委組織專家或擇優(yōu)遴選第三方對項目資金預算進行專項評審,根據項目實際需求確定預算。

第十七條依托單位應當組織項目負責人根據批準的項目資助額度，按規(guī)定調整項目預算，并在收到資助通知之日起20日內完成審核，報自然科學基金委核準。

第四章預算執(zhí)行與決算。

第十八條項目資金按照國庫集中支付管理有關規(guī)定支付給依托單位。

有多個單位共同承擔一個項目的，依托單位應當及時按預算和合同轉撥合作研究單位資金，并加強對轉撥資金的監(jiān)督管理。

第十九條項目負責人應當嚴格執(zhí)行自然科學基金委核準的項目預算。項目預算一般不予調整，確有必要調整的，應當按照規(guī)定報批。

實行定額補助方式資助的項目，預算調整情況應當在項目年度進展報告和。

結題報告。

中予以說明。實行成本補償方式資助的項目，預算調整情況應當在中期財務檢查或財務驗收時予以確認。

第二十條項目預算有以下情況確需調整的，應當經依托單位報自然科學基金委審批。

(二)同一項目課題之間資金需要調整的。

第二十一條項目直接費用預算確需調整的，按以下規(guī)定予以調整：

(一)項目預算總額不變的情況下，材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費、其他支出預算如需調整，由項目負責人根據科研活動的實際需要提出申請，報依托單位審批。

(二)會議費、差旅費、國際合作與交流費在不突破三項支出預算總額的前提下可調劑使用。

(三)設備費、專家咨詢費、勞務費預算一般不予調增，如需調減的，由項目負責人提出申請，報依托單位審批后，用于項目其他方面支出。

項目間接費用預算不得調整。

第二十二條依托單位應當嚴格執(zhí)行國家有關科研資金支出管理制度。會議費、差旅費、小額材料費和測試化驗加工費等，應當按規(guī)定實行“公務卡”結算。設備費、大宗材料費和測試化驗加工費、勞務費、專家咨詢費等，原則上應當通過銀行轉賬方式結算。

第二十三條項目負責人應當嚴格按照資金開支范圍和標準辦理支出，不得擅自調整外撥資金，不得利用虛假票據套取資金，不得通過編造虛假勞務合同、虛構人員名單等方式虛報冒領勞務費和專家咨詢費，不得通過虛構測試化驗內容、提高測試化驗支出標準等方式違規(guī)開支測試化驗加工費，嚴禁使用項目資金支付各種罰款、捐款、贊助、投資等。

第二十四條對于實行成本補償方式資助的項目，項目中期評估時，由自然科學基金委組織專家對項目資金的使用和管理進行財務檢查或評估。財務檢查或評估的結果作為調整項目預算安排的依據。

第二十五條項目研究結束后，項目負責人應當會同科研、財務、資產等管理部門及時清理賬目與資產，如實編制項目資金決算，不得隨意調賬變動支出、隨意修改記賬憑證。

有多個單位共同承擔一個項目的，依托單位的項目負責人和合作研究單位的參與者應當分別編報項目資金決算，經所在單位科研、財務管理部門審核并簽署意見后，由依托單位項目負責人匯總編制。

依托單位應當組織其科研、財務管理部門審核項目資金決算，并簽署意見后報自然科學基金委。

第二十六條對于實行成本補償方式資助的項目，依托單位應當在委托第三方對項目資金決算進行審計認證后，提出財務驗收申請，自然科學基金委負責組織專家對項目進行財務驗收。

第二十七條依托單位應當按年度編制本單位項目資金年度收支報告，全面反映項目資金年度收支情況、資金管理情況及取得的績效等。年度收支報告于下一年度3月1日前報送自然科學基金委。

第二十八條項目通過結題驗收并且依托單位信用評價好的，項目結余資金在2年內由依托單位統(tǒng)籌安排，專門用于基礎研究的直接支出。若2年后結余資金仍有剩余的，應當按原渠道退回自然科學基金委。

未通過結題驗收和整改后通過結題驗收的項目，或依托單位信用評價差的，結余資金應當在驗收結論下達后30日內按原渠道退回自然科學基金委。

項目負責人在項目結題驗收后如需繼續(xù)使用結余資金，可以向依托單位提出申請。

第二十九條項目實施過程中，因故終止執(zhí)行的項目，其結余資金應當退回自然科學基金委。

因故被依法撤銷的項目，已撥付的資金應當全部退回自然科學基金委。因特殊情況退回資金確有困難的，應當由依托單位提出申請報自然科學基金委核準。

第三十條依托單位應當嚴格執(zhí)行國家有關政府采購、招投標、資產管理等規(guī)定。行政事業(yè)單位使用項目資金形成的固定資產屬于國有資產，一般由依托單位進行使用和管理，國家有權進行調配。企業(yè)使用項目資金形成的固定資產，按照《企業(yè)財務通則》等相關。

規(guī)章制度。

執(zhí)行。

項目資金形成的知識產權等無形資產的管理，按照國家有關規(guī)定執(zhí)行。

第五章監(jiān)督檢查。

第三十一條依托單位項目資金管理和使用情況應當接受國家財政部門、審計部門和自然科學基金委的檢查與監(jiān)督。依托單位和項目負責人應當積極配合并提供有關資料。

依托單位應當對項目資金的管理使用情況進行不定期審計或專項審計。發(fā)現問題的，應當及時向自然科學基金委報告。

第三十二條自然科學基金委、依托單位應當建立項目資金的績效管理制度，結合財務審計和財務驗收，對項目資金管理使用效益進行績效評價。

第三十三條項目資金管理建立承諾機制。依托單位應當承諾依法履行項目資金管理的職責。項目負責人應當承諾提供真實的項目信息，并認真遵守項目資金管理的有關規(guī)定。依托單位和項目負責人對信息虛假導致的后果承擔責任。

第三十四條項目資金管理建立信用管理機制。自然科學基金委對依托單位和項目負責人在項目資金管理方面的信譽度進行評價和記錄，作為對依托單位信用評級、績效考評和對項目負責人績效考評以及連續(xù)資助的依據。

第三十五條項目資金管理建立信息公開機制。自然科學基金委應當及時公開非涉密項目預算安排情況，接受社會監(jiān)督。

依托單位應當在單位內部公開項目資金預算、預算調整、決算、項目組人員構成、設備購置、外撥資金、勞務費發(fā)放以及結余資金和間接費用使用等情況。

第三十六條任何單位和個人發(fā)現項目資金在使用和管理過程中有違規(guī)行為的，有權檢舉或者控告。

第三十七條對于預算執(zhí)行過程中，不按規(guī)定管理和使用項目資金、不按時報送年度收支報告、不按時編報項目決算、不按規(guī)定進行會計核算，截留、挪用、侵占項目資金的依托單位和項目負責人，按照《預算法》、《國家自然科學基金條例》和《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規(guī)處理。涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。

第六章附則。

第三十八條本辦法由財政部、自然科學基金委負責解釋。

第三十九條本辦法自20xx年4月15日起施行。國家杰出青年科學基金項目資金管理依照本辦法執(zhí)行。20xx年6月頒布的《國家自然科學基金項目資助經費管理辦法》(財教〔20xx〕65號)和《國家杰出青年科學基金項目資助經費管理辦法》(財教〔20xx〕64號)同時廢止。

項目資金管理心得體會精選篇四

為加強項目資金管理，規(guī)范項目資金運作，提高資金使用效率，特制定本辦法。

第二條。

項目資金管理的基本原則：計劃管理、統(tǒng)一使用、以收定支、控制使用、開源節(jié)流、提高效益。

第三條。

財會部門辦理水利基本建設資金支付手續(xù)時，必須符合下列程序：

（三）單位領導核準簽字。

第四條。

凡存在下列情況之一的，財會部門不予辦理水利基本建設資金支付手續(xù)。

（一）違反國家法律、法規(guī)和財經紀律的；

（二）不符合批準的建設內容的；

（三）不符合合同條款規(guī)定的；

（四）結算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的；

（五）不合理的負擔和攤派。第五條。

項目資金分析是項目經濟活動分析的重要內容。項目應定期進行經濟活動分析，通過對收支情況分析，及時發(fā)現項目資金管理中存在的問題，以便及時采取措施，管好用好資金，提高資金使用效益。

項目資金管理心得體會精選篇五

為了規(guī)范我公司項目資金使用行為，提高資金使用效益，使農業(yè)綜合開發(fā)資金的使用科學化、制度化、規(guī)范化、程序化，從而更好的進行項目建設，特制訂本制度：

一、專項資金實行“專人管理、專戶存儲、專賬核算”。

二、專項資金的使用，經項目負責人簽字審批，經財務部審核無誤后由財務部支付。

三、專項資金實行縣級報賬制，資金撥付一律轉賬結算，杜絕現金支付。

四、專項資金的撥付本著?？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容，不準擅自縮項，更不準拆借、挪用、擠占資金，嚴禁白條入賬。

五、嚴格履行報賬制，做到手續(xù)齊備，票據真實、有效、合法。

六、加強審計監(jiān)督，項目完工后，整體項目驗收審計。

七、強化財務監(jiān)督檢查，加大監(jiān)督檢查力度；做到監(jiān)督檢查經?；?、制度化、建立建全項目資金公示制度，杜絕違紀違規(guī)問題發(fā)生，確保資金?？顚Ｓ?，不斷提高資金使用效益。

廊坊福豆糧油有限公司。

項目資金管理心得體會精選篇六

第一條為了保證安全生產資金的投入，加強安全生產專項資金的管理，充分發(fā)揮資金的使用效益，進一步推動安全生產工作的全面開展，根據《安全生產法》的要求，結合本公司實際，制定本制度。

第二條各單位、項目部應保證安全生產專項資金的投入，并單獨建立臺帳，實行專項存儲、專項核算、統(tǒng)籌安排、保證重點，嚴禁挪作他用。行政一把手為該項工作的第一責任人，并承擔由于資金投入不足導致事故發(fā)生的責任。

第三條安全生產專項資金應用于施工安全防護用具及設施的采購和更新、安全施工措施的落實、安全生產條件的改善等。詳見公司《環(huán)境、職業(yè)健康安全生產管理制度》匯編、《安全防護、文明施工措施計劃編制制度》。

第四條公司安全生產專項管理費，按年計劃產值的0.5‰提取;各單位、項目部安全專項經費按計劃產值的1%～2%提取，不足部分在成本中列支。

第五條各單位、項目部要根據公司《安全防護、文明施工措施計劃編制制度》的規(guī)定，編制安全生產專項資金投入計劃，安全生產檢查所發(fā)現的安全隱患的整改措施、針對造成死亡事故和職業(yè)危害的主要原因所采取的整改和防范措施、危險源監(jiān)控點所采取的監(jiān)控措施一并編入安全防護、文明施工計劃。

第六條各單位應在每年元月上旬和12月下旬，分別將安全專項資金計劃和全年實施情況報公司;項目部在工程開工一個月內和結束后的半個月內分別將計劃和整個項目實施情況報公司。每月經費使用情況按月上報。

第七條公司工程部負責督查安全生產專項資金的使用情況，并作為考評各單位、項目部工作的內容之一。各單位、項目部安全管理部門負責安全專項資金的監(jiān)督使用，其經費報銷需經安全管理部門審核。

第八條本辦法由工程部負責解釋。

項目資金管理心得體會精選篇七

為了加強省高新技術產業(yè)化重點項目貼息資金(以下簡稱貼息資金)的管理，提高資金使用效益，保證省高新技術產業(yè)化重點項目（以下簡稱項目）順利實施，根據《##省高新技術產業(yè)化重點項目認定和管理辦法》等有關規(guī)定制定本辦法。

省貼息資金優(yōu)先支持以下高新技術產業(yè)化重點項目：

1、經濟效益較好、市場前景廣闊、對當地經濟有明顯帶動作用的項目；

2、建立現代企業(yè)制度、內部管理規(guī)范的企業(yè)承擔的項目；

3、企業(yè)化轉制科研院所承擔的項目；

4、科技型中小企業(yè)承擔的項目；

5、產品大部分出口創(chuàng)匯或替代進口的項目；

6、當地財政已確定予以貼息支持的項目。

1、經省高新技術產業(yè)發(fā)展領導小組辦公室（以下簡稱省高新辦）驗收合格的項目具有申請貼息資金的資格。同一項目的.貸款不得從省多渠道重復申請貼息資金支持。

2、申請貼息的項目承擔單位應填寫“xx省高新技術產業(yè)化重點項目貼息申請表”（以下簡稱申請表），報所在省轄市高新辦和財政部門審核。填寫內容要準確屬實。

3、省高新辦組織項目驗收委員會驗收前，由省高新辦、財政廳選派技術、財務專家分別對生產能力、財務情況和“申請表”的內容進行測試和審核，并出具書面意見（附有關證明材料復印件）提交驗收委員會。

4、省高新辦在必要時委托中介機構對項目效益和財務情況進行專項審核。

5、省高新辦對申請貼息項目的有關材料進行審核，研究確定貼息意見。

1、貸款額的核定：貸款包括項目在實施過程中實際發(fā)生的購買項目專用固定資產、專用技術和專利及必要的流動資金貸款；貸款行應是具有國家批準的貸款業(yè)務資格的銀行或非銀行金融機構。

2、貼息期限：貸款期限不超過兩年的按貸款期限計算，貸款期限超過兩年的按兩年計算。

3、貼息利率：實際貸款年利率低于6的，按實際利率計算，實際貸款年利率高于6的按6計算。

4、貼息額的核定：貼息額按經核定的貸款額、貸款利率和貸款期限計算，貼息額=貸款額×貸款利率×貸款期限。

5、單個項目貼息資金不超過500萬元。

1、貼息資金文件由省高新辦和省財政廳聯合下達有關省轄市和省直主管部門。

2、項目承擔單位收到貼息資金文件后，到省財政廳辦理撥款，省財政廳將貼息資金直接撥到項目承擔單位。

1、項目承擔單位收到貼息資金，應按國家有關規(guī)定進行帳務處理。

2、對弄虛作假套取貼息資金的管理部門和項目承擔單位，由省高新辦進行通報批評，財政部門全額收回貼息資金，并取消其今后申請貼息的資格。

3、對工作中不堅持原則、提供虛假證明材料，致使企業(yè)騙取貼息資金的中介機構，按有關規(guī)定給予處罰。

4、省高新辦和省財政廳負責對項目貼息資金使用情況進行監(jiān)督檢查。項目承擔單位應按要求提供有關資料，配合監(jiān)督檢查。

項目資金管理心得體會精選篇八

1.1為加強公司項目專項資金的管理，合理、有效、規(guī)范使用專項資金，根據國家有關專項資金使用管理辦法的規(guī)定，結合公司實際情況，制定本辦法。

1.2項目專項資金是指公司在科技研發(fā)、環(huán)境保護、節(jié)能減排、產品創(chuàng)新等方面符合國家和省市地產業(yè)發(fā)展需要納入重點支持類產品和項目而獲得國家和省市地有關主管部門指定特定用途撥付的資金。

1.3專項資金管理和使用堅持科學安排、合理配置、?？顚Ｓ谩Ｙ~核算、嚴格監(jiān)管原則。

2.1項目專項資金歸口管理單位為公司經濟運行管理部門，分口管理單位為公司經濟運行管理部門、財務部門、科技管理部門、產品營銷管理部門等單位。

2.1.1歸口管理單位負責公司專項資金工作的分工安排、組織協(xié)調和統(tǒng)籌管理。

2.1.2分口管理單位負責密切關注、研究符合國家和省市地各主管部門有關專項資金管理規(guī)定或政策，負責組織完成專項資金項目的可行性分析和可研報告的編制，負責組織完成專項資金項目的備案、申報、答辯及審批落實工作，負責向財務部門、歸口管理單位及時移交項目專項資金申報方案及批準的資金撥付文件，負責對項目實施單位專項資金的使用范圍進行指導，負責向專項資金主管部門上報項目實施進度、專項資金使用情況等資料和報告，負責組織完成專項資金項目的檢查、驗收和評價工作。

基礎數據資料和項目總結，負責提請審計部門組織對項目各工程進行結算審核，負責提請分口管理單位組織對項目各工程進行內部竣工驗收和評價，負責配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作。

2.3財務部門負責專項資金指定收款賬戶的提供，負責根據專項資金撥付文件跟蹤落實專項資金到位，負責審查項目實施單位按照專項資金預算范圍申報的專項資金使用計劃，負責按照公司《資金使用審批辦法》規(guī)定權限報批后支付專項資金，負責設立專項資金的專用科目進行專賬單獨核算，負責建立專項資金使用臺賬，負責編制專項資金項目的資金預算、財務決算，負責配合審計機構對專項資金項目的竣工決算審計工作，負責配合分口管理單位接受主管部門的檢查、驗收和評價工作。

2.4審計部門負責在專項資金項目各工程交付驗收前聘請中介機構對各工程進行結算審核、出具結算審核報告，負責根據專項資金主管部門要求在專項資金項目交付驗收前聘請中介機構對項目財務決算進行審計、出具財務決算審計報告。

2.5紀檢監(jiān)察部門負責項目專項資金的效能監(jiān)察工作。

3.1項目資金來源包括專項資金和企業(yè)自有資金，其中專項資金包括專項借款、貸款貼息、資本金注入、專項補助。

3.2公司收到的項目專項資金要納入公司資金預算統(tǒng)一管控，以提高專項資金使用的整體效益。

3.3項目專項資金的使用審批按照公司《資金使用審批辦法》規(guī)定執(zhí)行。

3.4項目專項資金的使用范圍和標準嚴格按照申報方案中項目專項資金預算執(zhí)行，各項支出原則上不得超出申報方案專項資金預算的開支范圍和開支標準。

3.5項目實施過程中，專項資金和企業(yè)自有資金要匹配使用，不得優(yōu)先全額使用專項資金。

3.6為確保項目的順利實施，項目專項資金未撥付到賬前，可先由企業(yè)自有資金墊付，待專項資金到賬后再將墊付的企業(yè)自有資金調整為專項資金支付。企業(yè)自有資金墊付可以用銀行存款墊付，也可以用票據墊付。墊付的票據包括支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、信用證。

4.1根據集團公司資金集中管理要求，公司不為專項資金單獨開立存款賬戶，公司基本存款賬戶作為公司專項資金的指定收款賬戶。

4.2公司收到專項資金撥付文件及后期收到撥付的專項資金時通過“其他應收款——**專項資金”科目單獨核算。

4.3鑒于公司銀行存款納入了集團公司資金集中管理，項目專項資金中的材料款、設備款、工程款等采購類款項支付通過公司在財務公司開立的一般存款賬戶支付或票據支付，費用類款項支付通過現金支付或pos機刷卡支付。項目專項資金支付時通過“其他應付款——**專項資金”科目單獨核算。

4.4項目專項資金的賬務處理按照20xx年2月財政部發(fā)布的《企業(yè)會計準則》規(guī)定執(zhí)行。

4.5公司從縣級以上各級人民政府主管部門取得的應計入收入總額的財政性專項資金，財務部門應在專項資金同時符合以下條件時作為不征稅收入從納稅所得額中減除。

4.5.1能夠提供規(guī)定資金專項用途的資金撥付文件。

4.5.2政府主管部門對該專項資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求。

4.5.3專項資金的支出進行了單獨核算。

4.6專項資金項目因不可抗力或無法預測的情況導致出現重大調整或無法實施，分口管理單位應上報專項資金主管部門，按主管部門有關專項資金管理規(guī)定退回未使用專項資金或按主管部門意見執(zhí)行。

4.7專項資金項目驗收工作完成后，專項資金如有結余，或項目驗收不合格，或項目績效評價結果差的，分口管理單位按主管部門有關專項資金管理規(guī)定退回結余專項資金或按主管部門意見執(zhí)行。

4.8專項資金項目實施過程中，紀檢監(jiān)察部門等單位或個人發(fā)現有未按規(guī)定管理和使用專項資金，存在弄虛作假、截留、挪用、擠占專項資金等違反財經紀律行為的，一經查實，按公司有關規(guī)定對涉嫌人員進行處理，情節(jié)嚴重構成犯罪的移交司法機關處理。

5.1本辦法由資產財務部起草并解釋。

5.2本辦法經公司批準后發(fā)布，自發(fā)布之日起執(zhí)行。

項目資金管理心得體會精選篇九

1、項目資金管理，嚴格執(zhí)行請、撥款制度，實行項目資金專款專用，專戶管理，專帳核算制度。

2、建立項目資金管理領導責任制和會計核算制，并自覺接受財政、審計紀檢和上級財務主管部門的監(jiān)督檢查，強化項目資金的管理和監(jiān)督。對擅自變更項目預算、截留、挪用和坐支項目資金的，按法律法規(guī)的規(guī)定嚴肅查處。

3、領導小組辦公室按照事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查的要求，建立健全項目資金跟蹤檢查制度和重大問題上的上報制度，定期不定期地開展項目資金專項檢查，全程跟蹤檢查各項項目資金的撥付、使用情況，對發(fā)現的資金管理方面的重大問題及時上報。

參與項目工程資金階段審計和年終審計，對項目資金管理組。

資金撥付、使用情況定期進行審核，全程進行監(jiān)督，保證資金正常運行。

每年年初和每季度初，由分別填制項目請款書和資金管理組季度項目分月用款計劃表、季度項目申請書，逐級上報國土資源部土地整理中心，申請年度和季度項目資金。

工程施工費采取分期付款的方式撥付。即工程開工前預付款%；工程施工中，根據工程進度和質量，撥付%；工程竣工后，根據驗收結果和工程竣工決算，撥付%。

項目資金管理心得體會精選篇十

責任單位：黑河學院財務處。

責任人：承辦人（a角、b角）、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。

經費支出審批按黑河學院專項資金管理辦法（試行）（黑院政發(fā)〔20xx〕91號）執(zhí)行。

（一）第四條"各類專項資金在學院統(tǒng)一安排下，由財務處負責資金管理和日常核算工作，項目資金必須按來源渠道和建設項目分別設賬，單獨核算，?？顚Ｓ茫瑢W校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占。"。

（二）黑河學院專項資金管理辦法（試行）第六條"學院專項資金主要用于重點學科建設（包括平臺建設）、人才隊伍建設、公共服務體系建設（包括網絡建設、圖書信息建設）、基礎設施建設。"。

（三）黑河學院專項資金管理辦法（試行）第七條"專項資金主要用于為完成該建設項目在實施過程中所發(fā)生的各項費用，包括業(yè)務費、設備購置費、修繕費等支出。"。

（四）黑河學院專項資金管理辦法（試行）第九條"專項資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發(fā)放各種勞務獎金以及與建設項目無關的其他開支。"。

（一）項目申請書；

（三）黑河學院預算分配方案；

（四）可行性研究報告。

專項資金支出受理時間按專項資金管理辦法發(fā)布時間確定。承辦人（a角、b角）對各部門申報材料進行形式審查，符合相關規(guī)定，予以受理，要求經辦人現場登記。材料不齊全的，當場一次性告知申請單位需要補正的內容。不符合專項資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，并說明理由。

（二）承辦人（a角、b角）根據處長意見，確定專項經費支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定后，支付中心電話通知各部門經辦人。

自受理之日起15個工作日內作出是否核準的決定，并在7個工作日內召開校長辦公會組織審核，在審核后的一周內，正式通知各部門。

本管理辦法在黑河學院印發(fā)的財務處工作管理條例中長期公布，專項經費支出將在校內辦公網上長期公布。

按照《黑河學院關于執(zhí)行規(guī)范權力運行制度監(jiān)督檢查辦法（試行）》執(zhí)行。

按照《黑河學院關于違反規(guī)范權力運行制度責任追究辦法（試行）》執(zhí)行。

項目資金管理心得體會精選篇十一

為嚴肅財經紀律，進一步規(guī)范項目資金管理，提高項目資金、財務管理水平和資金使用效益，統(tǒng)一申報、建設、考評和驗收程序，按照著力構建有利于科學發(fā)展的體制機制的要求，根據有關規(guī)定，結合實際，特制定本管理制度。

（一）項目資金由單位相關部門及所屬企業(yè)按照相關規(guī)定組織申報。

（二）項目資金申報文件必須真實、科學和完整，項目申報單位應提交項目可行性研究報告，以及其它規(guī)定的文件原件或復印件，并裝訂成冊。

（三）單位相關職能部門及分管領導提出初審意見，經領導班子會議研究同意后，經單位主要領導審定，再行上報上級主管部門。

（四）申報部門以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準情況。

（一）建立會計核算制度。嚴格按照專項資金管理辦法規(guī)定，嚴禁套取項目資金，嚴禁公款私存，設置帳外帳和“小金庫”。

（二）實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要實物和設備，嚴格按照政府采購規(guī)定，進行公開招標和集中采購。

（三）建立健全項目資金審查審批程序和財務制度，資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。

（一）堅持公示制度。對于專項資金項目，在項目實施前，項目實施單位應主動公示項目建設內容和資金等情況。

（二）定期報告制度。各項目實施部門或單位定期向項目單位報送項目實施進展情況。

（三）檢查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴重弄虛作假的現象，隨時接受上級主管。

部門及相關部門的檢查；項目完工后，主動申請和接受上級主管部門對工程項目的質量、財務等情況進行驗收工作。

（四）接受審計制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為，上級補助資資金建設的工程，項目竣工后，應按規(guī)定由審計部門對工程進行審計并出具審計報告。

（一）經檢查、驗收和審計的項目，由分管領導組織對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規(guī)違紀行為等進行績效考評。

（二）績效考評采用百分制打分辦法，根據得分的具體情況排定名次。

（一）項目資金應按工程進度進行拔付，對沒有開工或進度緩慢的項目應適當調整或取消補助款。

（二）項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出范圍，杜絕不符合規(guī)定支出，隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計，做到專款專用。

（三）報銷用的發(fā)票必是合法的票據。不符合規(guī)定要求的票據，一概不予報銷。

購買各種物品、材料的發(fā)票，必須有購貨單位全稱、品名、數量、單價和金額，有收款單位章印。否則財務會計有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應附清單。

購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

定辦理：經手人簽字，證明人簽字，財務會計審核后報主要領導審批報支。