體會(huì)是指將學(xué)習(xí)的東西運(yùn)用到實(shí)踐中去，通過(guò)實(shí)踐反思學(xué)習(xí)內(nèi)容并記錄下來(lái)的文字，近似于經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。那么心得體會(huì)怎么寫(xiě)才恰當(dāng)呢？以下是我?guī)痛蠹艺淼淖钚滦牡皿w會(huì)范文大全，希望能夠幫助到大家，我們一起來(lái)看一看吧。

關(guān)于工程審計(jì)概論心得體會(huì)和方法一

工程地點(diǎn)：___________

合同編號(hào)：___________

（由設(shè)計(jì)人編填）

設(shè)計(jì)證書(shū)等級(jí)：_________

發(fā)包人：____________

設(shè)計(jì)人：____________

簽訂日期：___________

中華人民共和國(guó)建設(shè)部

國(guó)家工商行政管理局監(jiān)制

二0xx年三月

發(fā)包人：______________________________

設(shè)計(jì)人：______________________________

發(fā)包人委托設(shè)計(jì)人承擔(dān)______________________工程設(shè)計(jì)，工程地點(diǎn)為_(kāi)_____________________，經(jīng)雙方協(xié)商一致，簽訂本合同，共同執(zhí)行。

1.1 《中華人民共和國(guó)合同法》、《中華人民共和國(guó)建筑法》和《建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)市場(chǎng)管理規(guī)定》。

1.2 國(guó)家及地方有關(guān)建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)管理法規(guī)和規(guī)章。

1.3 建設(shè)工程批準(zhǔn)文件。

2.1 發(fā)包人給設(shè)計(jì)人的委托書(shū)或設(shè)計(jì)中標(biāo)文件

2.2 發(fā)包人提交的基礎(chǔ)資料

2.3 設(shè)計(jì)人采用的主要技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是：__________________________________________________________

構(gòu)成本合同的文件可視為是能互相說(shuō)明的，如果合同文件存在歧義或不一致，則根據(jù)如下優(yōu)先次序來(lái)判斷：

3.1 合同書(shū)

3.2 中標(biāo)函（文件）

3.3 發(fā)包人要求及委托書(shū)

3.4 投標(biāo)書(shū)

______________________________________________________

______________________________________________________

______________________________________________________

7.1 雙方商定，本合同的設(shè)計(jì)費(fèi)為_(kāi)__________萬(wàn)元。收費(fèi)依據(jù)和計(jì)算方法按國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，國(guó)家和地方?jīng)]有規(guī)定的，由雙方商定。

7.2 如果上述費(fèi)用為估算設(shè)計(jì)費(fèi)，則雙方在初步設(shè)計(jì)審批后，按批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算核算設(shè)計(jì)費(fèi)。工程建設(shè)期間如遇概算調(diào)整，則設(shè)計(jì)費(fèi)也應(yīng)做相應(yīng)調(diào)整。

8.1 本合同生效后三天內(nèi)，發(fā)包人支付設(shè)計(jì)費(fèi)總額的20%，計(jì)____________萬(wàn)元作為定金（合同結(jié)算時(shí)，定金抵作設(shè)計(jì)費(fèi)）。

8.2 設(shè)計(jì)人提交______設(shè)計(jì)文件后三天內(nèi)，發(fā)包人支付設(shè)計(jì)費(fèi)總額的30%，計(jì)___________萬(wàn)元；之后，發(fā)包人應(yīng)按設(shè)計(jì)人所完成的施工圖工作量比例，分期分批向設(shè)計(jì)人支付總設(shè)計(jì)費(fèi)的50%，計(jì)___________萬(wàn)元，施工圖完成后，發(fā)包工結(jié)清設(shè)計(jì)費(fèi)，不留尾款。

8.3 雙方委托銀行代付代收有關(guān)費(fèi)用。

9.1 發(fā)包人責(zé)任

9.1 發(fā)包人按本合同第五條規(guī)定的內(nèi)容，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向設(shè)計(jì)人提交基礎(chǔ)資料及文件，并對(duì)其完整性、正確性及時(shí)限負(fù)責(zé)。發(fā)包人不得要求設(shè)計(jì)人違反國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)。

發(fā)包人提交上述資料及文件超過(guò)規(guī)定期限15天以?xún)?nèi)，設(shè)計(jì)人按本合同第六條規(guī)定的交付設(shè)計(jì)文件時(shí)間順延；發(fā)包人交付上述資料及文件超過(guò)規(guī)定期限15天以上時(shí)，設(shè)計(jì)人有權(quán)重新確定提交設(shè)計(jì)文件的時(shí)間。

9.1.2 發(fā)包人變更委托設(shè)計(jì)項(xiàng)目、規(guī)模、條件或因提交的資料錯(cuò)誤，或所提交資料作較大修改，以致造成設(shè)計(jì)人設(shè)計(jì)返工時(shí)，雙方除另行協(xié)商簽訂補(bǔ)充協(xié)議（或另訂合同）、重新明確有關(guān)條款外，發(fā)包人應(yīng)按設(shè)計(jì)人所耗工作量向設(shè)計(jì)人支付返工費(fèi)。

在未簽訂合同前發(fā)包人已同意，設(shè)計(jì)人為發(fā)包人所做的各項(xiàng)設(shè)計(jì)工作，發(fā)包人應(yīng)支付相應(yīng)設(shè)計(jì)費(fèi)。

9.1.3 在合同履行期間，發(fā)包人要求終止或解除全同，設(shè)計(jì)人未開(kāi)始設(shè)計(jì)工作的，不退還發(fā)包人已付的定金；已開(kāi)始設(shè)計(jì)工作的，發(fā)包人應(yīng)根據(jù)設(shè)計(jì)人已進(jìn)行的實(shí)際工作量，不足一半時(shí)，按該階段設(shè)計(jì)費(fèi)的一半支付；超過(guò)一半時(shí)，按該階段設(shè)計(jì)費(fèi)的全部支付。

9.1.4 發(fā)包人必須按合同規(guī)定支付定金，收到定金作為設(shè)計(jì)人設(shè)計(jì)開(kāi)工的標(biāo)志。未收到定金，設(shè)計(jì)人有權(quán)推遲設(shè)計(jì)工作的開(kāi)工時(shí)間，且交付文件的時(shí)間順延。

9.1.5 發(fā)包人應(yīng)按本合同規(guī)定的金額和日期向設(shè)計(jì)人支付設(shè)計(jì)費(fèi)，每逾期支付一天，應(yīng)承擔(dān)應(yīng)支付金額千分之二的逾期違約金，且設(shè)計(jì)人提交設(shè)計(jì)文件的時(shí)間順延。逾期超過(guò)30天以上時(shí)，設(shè)計(jì)人有權(quán)暫停履行下階段工作，并書(shū)面通知發(fā)包人。發(fā)包人的上級(jí)或設(shè)計(jì)審批部門(mén)對(duì)設(shè)計(jì)文件不審批或本合同項(xiàng)目停緩建，發(fā)包人均應(yīng)支付應(yīng)付的設(shè)計(jì)費(fèi)。

9.1.6 發(fā)包人要求設(shè)計(jì)人比合同規(guī)定時(shí)間提前交付設(shè)計(jì)文件時(shí)，須征得設(shè)計(jì)人同意，不得嚴(yán)重背離合理設(shè)計(jì)周期，且發(fā)包人應(yīng)支付趕工費(fèi)。

9.1.7 發(fā)包人應(yīng)為設(shè)計(jì)人派駐現(xiàn)場(chǎng)的工作人員提供工作、生活及交通等方面的便利條件及必要的勞動(dòng)保護(hù)裝備。

9.1.8 設(shè)計(jì)文件中選用的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)圖、部標(biāo)準(zhǔn)圖及地產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)圖由發(fā)包人負(fù)責(zé)解決。

9.1.9 承擔(dān)本項(xiàng)目外國(guó)專(zhuān)家來(lái)設(shè)計(jì)人辦公室工作的接待費(fèi)（包括傳真、電話(huà)、復(fù)印、辦公等費(fèi)用）。

9.2 設(shè)計(jì)人責(zé)任

9.2.1 設(shè)計(jì)人應(yīng)按國(guó)家規(guī)定和合同約定的技術(shù)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計(jì)，按本合同第六條規(guī)定的內(nèi)容、時(shí)間及份數(shù)向發(fā)包人交付設(shè)計(jì)文件（出現(xiàn)9.1.1、9.1.2 、9.1.4、9.1.5

規(guī)定有關(guān)交付設(shè)計(jì)文件順延的情況除外）。并對(duì)提交的設(shè)計(jì)文件的質(zhì)量負(fù)責(zé)。

9.2.2 設(shè)計(jì)合理使用年限為_(kāi)__________年。

9.2.3 負(fù)責(zé)對(duì)外商的設(shè)計(jì)資料進(jìn)行審查，負(fù)責(zé)該合同項(xiàng)目的設(shè)計(jì)聯(lián)絡(luò)工作。

9.2.4 設(shè)計(jì)人對(duì)設(shè)計(jì)文件出現(xiàn)的遺漏或錯(cuò)誤負(fù)責(zé)修改或補(bǔ)充。由于設(shè)計(jì)人設(shè)計(jì)錯(cuò)誤造成工程質(zhì)量事故損失，設(shè)計(jì)人除負(fù)責(zé)采取補(bǔ)救措施外，應(yīng)免收損失部分的設(shè)計(jì)費(fèi)，并根據(jù)損失程度向發(fā)包人支付賠償金，賠償金數(shù)額由雙方商定為實(shí)際損失的___________%.

9.2.5 由于設(shè)計(jì)人原因，延誤了設(shè)計(jì)文件交付時(shí)間，每延誤一天，應(yīng)減收該項(xiàng)目應(yīng)收設(shè)計(jì)費(fèi)的千分之二。

9.2.6 合同生效后，設(shè)計(jì)人要求終止或解除合同，設(shè)計(jì)人應(yīng)雙倍返還發(fā)包人已支付的定金。

9.2.7 設(shè)計(jì)人交付設(shè)計(jì)文件后，按規(guī)定參加有關(guān)上級(jí)的設(shè)計(jì)審查，并根據(jù)審查結(jié)論負(fù)責(zé)不超出原定范圍的內(nèi)容做必要調(diào)整補(bǔ)充。設(shè)計(jì)人按合同規(guī)定時(shí)限交付設(shè)計(jì)文件一年內(nèi)項(xiàng)目

開(kāi)始施工，負(fù)責(zé)向發(fā)包人及施工單位進(jìn)行設(shè)計(jì)交底、處理有關(guān)設(shè)計(jì)問(wèn)題和參加竣工驗(yàn)收。在一年內(nèi)項(xiàng)目尚未開(kāi)始施工，設(shè)計(jì)人仍負(fù)責(zé)上述工作，可按所需工作量向發(fā)包人適當(dāng)收取咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)，收費(fèi)額由雙方商定。

雙方均應(yīng)保護(hù)對(duì)方的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，未經(jīng)對(duì)方同意，任何一方均不得對(duì)對(duì)方的資料及文件擅自修改、復(fù)制或向第三人轉(zhuǎn)讓或用于本合同項(xiàng)目外的項(xiàng)目。如發(fā)生以上情況，泄密方承擔(dān)一切由此引起的后果并承擔(dān)賠償責(zé)任。

本合同在履行過(guò)程中發(fā)生的爭(zhēng)議，由雙方當(dāng)事人協(xié)商解決，協(xié)商不成的，按下列第___________種方式解決：

（一）提交___________仲裁委員會(huì)仲裁；

（二）依法向人民法院起訴。

12.1 發(fā)包人要求設(shè)計(jì)人派專(zhuān)人長(zhǎng)期駐施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行配合與解決有關(guān)問(wèn)題時(shí)，雙方應(yīng)另行簽訂技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)合同。

12.2 設(shè)計(jì)人為本合同項(xiàng)目的服務(wù)至施工安裝結(jié)束為止。

12.3 本工程項(xiàng)目中，設(shè)計(jì)人不得指定建筑材料、設(shè)備的生產(chǎn)廠或供貨商。發(fā)包人需要設(shè)計(jì)人配合建筑材料、設(shè)備的加工訂貨時(shí)，所需費(fèi)用由發(fā)包人承擔(dān)。

12.4 發(fā)包人委托設(shè)計(jì)人配合引進(jìn)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)任務(wù)，從詢(xún)價(jià)、對(duì)外談判、國(guó)內(nèi)外技術(shù)考察直至建成投產(chǎn)的各個(gè)階段，應(yīng)吸收承擔(dān)有關(guān)設(shè)計(jì)任務(wù)的設(shè)計(jì)人員參加。出國(guó)費(fèi)用，除制裝費(fèi)外，其他費(fèi)用由發(fā)包人支付。

12.5 發(fā)包人委托設(shè)計(jì)人承擔(dān)本合同內(nèi)容以外的工作服務(wù)，另行簽訂協(xié)議并支付費(fèi)用。

12.6 由于不可抗力因素致使合同無(wú)法履行時(shí)，雙方應(yīng)及時(shí)協(xié)商解決。

12.7 本合同雙方簽字蓋章即生效，一式___________份，發(fā)包人___________份，設(shè)計(jì)人___________份。

12.8 本合同生效后，按規(guī)定應(yīng)到項(xiàng)目所在地省級(jí)建設(shè)行政主管部門(mén)規(guī)定的審查部門(mén)備案；雙方認(rèn)為必要時(shí)，到工商行政管理部門(mén)鑒證。雙方履行完合同規(guī)定的義務(wù)后，本合同即行終止。

12.9 雙方認(rèn)可的來(lái)往傳真、電報(bào)、會(huì)議紀(jì)要等，均為合同的組成部分，與本合同具有同等法律效力。

12.10 未盡事宜，經(jīng)雙方協(xié)商一致，簽訂補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議與本合同具有同等效力。

發(fā)包人名稱(chēng)： 設(shè)計(jì)人名稱(chēng)：

（蓋章） （蓋章）

法定代表人：（簽字） 法定代表人：（簽字）

委托代理人：（簽字） 委托代理人：（簽字）

項(xiàng)目經(jīng)理：（簽字） 項(xiàng)目經(jīng)理：（簽字）

住所： 住所：

郵政編碼： 郵政編碼：

電話(huà)： 電話(huà)：

傳真： 傳真：

開(kāi)戶(hù)銀行： 開(kāi)戶(hù)銀行：

銀行帳號(hào)： 銀行帳號(hào)：

建設(shè)行政主管部門(mén)備案： 鑒證意見(jiàn)：

（蓋章） （蓋章）

備案號(hào)： 經(jīng)辦人：

備案日期： 年 月 日 鑒證日期： 年 月 日

關(guān)于工程審計(jì)概論心得體會(huì)和方法二

今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20xx年度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責(zé)，較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就20xx年度審計(jì)工作總結(jié)如下：

一、完成主要工作

20xx年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng)，其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)12項(xiàng)，專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)1項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)2項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問(wèn)題，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題41項(xiàng)，提出推薦36項(xiàng)。10-11月份審計(jì)部對(duì)年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪，個(gè)性是針對(duì)整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見(jiàn)并敦促其切實(shí)執(zhí)行。透過(guò)審計(jì)，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。

2、開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)

20xx年7月，公司為扭轉(zhuǎn)汽車(chē)租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核職責(zé)書(shū)。為配合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理，審計(jì)部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)狀況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)汽車(chē)租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性，同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營(yíng)成果。

3、完善投資企業(yè)審計(jì)，帶給投資評(píng)估依據(jù)

為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)20xx年度省、等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，深入、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益。個(gè)性是xx公司經(jīng)營(yíng)合同到期，需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，為投資決策帶給依據(jù)。

4、加強(qiáng)離任審計(jì)，帶給人事管理參考

20xx年，寶原總經(jīng)理、新x湖副總經(jīng)理崗位變動(dòng)，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì)，對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，為集團(tuán)人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計(jì)

20xx年，基建工程項(xiàng)目多，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督、材料審計(jì)等，糾正相關(guān)部門(mén)流程方面存在錯(cuò)誤，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。20xx年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，預(yù)算金額843.44萬(wàn)元，核減金額286.84萬(wàn)元；基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)40項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額1，392.40萬(wàn)元，核減金額384.39萬(wàn)元。

根據(jù)集團(tuán)公司要求，對(duì)工程結(jié)算超過(guò)百萬(wàn)的基建項(xiàng)目，引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20xx年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額228.13萬(wàn)元，核減金額119.93萬(wàn)元。為集團(tuán)降低了工程造價(jià)，節(jié)省超多的資金。

二、主要工作體會(huì)

1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵

20xx年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計(jì)部自有人手不足等困難，成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援，二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計(jì)工作進(jìn)展帶來(lái)必須便利，推動(dòng)年度審計(jì)工作順利完成。

2、加強(qiáng)過(guò)程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫(xiě)、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員用心學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開(kāi)展erp環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。

3、延伸審計(jì)項(xiàng)目，合并審計(jì)目的，注重審計(jì)存在問(wèn)題整改落實(shí)

20xx年，由于審計(jì)人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。

三、存在問(wèn)題與今后打算

1、存在問(wèn)題

由于目前審計(jì)部?jī)H有財(cái)務(wù)審計(jì)2人，工程審計(jì)1人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財(cái)務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及超多基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì)，審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)、內(nèi)控評(píng)審等中去，對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。

集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2、今后打算

堅(jiān)持學(xué)習(xí)，提高專(zhuān)業(yè)知識(shí)與專(zhuān)業(yè)應(yīng)用潛力。針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來(lái)，審計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱，審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專(zhuān)業(yè)潛力有所欠缺，審計(jì)人員一邊參加xx市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實(shí)踐中用心探索，積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí)，提高專(zhuān)業(yè)知識(shí)與專(zhuān)業(yè)潛力，為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量。

20xx年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績(jī)，但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì)，管理類(lèi)審計(jì)涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng)，根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新，完善審計(jì)方法，豐富審計(jì)手段，使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

關(guān)于工程審計(jì)概論心得體會(huì)和方法三

網(wǎng)簽版工程工程合同范本

甲方：

乙方：

甲方現(xiàn)將鴻園小區(qū)工程承包給乙方。雙方達(dá)成協(xié)議具體如下。

一、乙方全額墊資。

二、本期工程建筑總面積大約叁萬(wàn)平方米。樁基礎(chǔ)混結(jié)構(gòu)。一切完工后交予甲方驗(yàn)收（房屋質(zhì)量、外墻磚、油漆、門(mén)窗扶手、水電管道線路等，注：若外墻磚全為實(shí)貼，價(jià)格雙方再議。

三、本工程________年____月年年____日竣工，總施工天數(shù)為個(gè)晴天日，施工中遇到下列情況工期應(yīng)順延，

1、工程量變化，設(shè)施變更，基礎(chǔ)處理等延誤時(shí)間。

2、非乙方原因造成停工，停電累計(jì)超過(guò)小時(shí)。

四、甲方的權(quán)利和義務(wù)：

1、甲方負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)乙方施工中所發(fā)生的糾紛與矛盾。

2、甲方必須做好施工現(xiàn)場(chǎng)三通一平工作（即電通、水通、路通場(chǎng)地平整）。好后，兩周內(nèi)施工隊(duì)進(jìn)場(chǎng)施工，超出兩周時(shí)間保證金伍萬(wàn)元罰沒(méi)。

3、在施工過(guò)程中，乙方必須加強(qiáng)安全管理，如發(fā)生安全意外事故，一切責(zé)任及費(fèi)用均由乙方自己負(fù)責(zé)，與甲方無(wú)關(guān)。

五、乙方的`權(quán)利和義務(wù)：

1、乙方必須嚴(yán)格按照甲方提供的設(shè)計(jì)圖施工。

2、乙方全權(quán)采購(gòu)施工所需的一切材料，如不符合標(biāo)準(zhǔn)的甲方有權(quán)制止。

3、乙方不承擔(dān)任何費(fèi)用，因甲方原因?qū)е鹿こ掏９ひ磺袚p失由甲方承擔(dān)，因乙方原因?qū)е峦９さ囊磺袚p失由乙方承擔(dān)。

六、工程價(jià)格和結(jié)算：

1、每平方米價(jià)格為850元，總價(jià)按竣工實(shí)際面積結(jié)算。

2、甲方預(yù)售房屋的預(yù)售款交予乙方低算工程款，如不交雙倍罰款，甲方保留百分之五保證金，________年后房屋無(wú)開(kāi)裂、滲漏、傾斜、下沉等問(wèn)題后清算給乙方。若乙方將房屋交付給甲方之日起至8個(gè)月內(nèi)房屋沒(méi)有出售，乙方有權(quán)按合同價(jià)收回將房屋出售。

七、本合同依法訂立，即具有法律約束力，雙方均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。

八、本合同一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份，簽字后生效。

甲方

乙方________年____月____日

關(guān)于工程審計(jì)概論心得體會(huì)和方法四

審計(jì)部較好地完成了20__年全年的審計(jì)工作。201_年內(nèi)審工作應(yīng)以?xún)?nèi)部控制制度審計(jì)為基礎(chǔ)，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)，提高審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)，體現(xiàn)審計(jì)價(jià)值。因此，要做好以下五個(gè)方面的工作：

一、以?xún)?nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ)，促進(jìn)公司內(nèi)控制度健全和完善。

1、先是要完善公司內(nèi)審制度，20__年已對(duì)現(xiàn)行的內(nèi)審制度進(jìn)行了修改，201_年為使審計(jì)工作有標(biāo)準(zhǔn)可依，根據(jù)現(xiàn)有審計(jì)業(yè)務(wù)的類(lèi)型，準(zhǔn)備建立《公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《公司合同管理審計(jì)辦法》、《內(nèi)部審計(jì)檔案管理辦法》、《委托社會(huì)審計(jì)管理辦法》四項(xiàng)內(nèi)審制度。

2、內(nèi)部控制制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，包括對(duì)與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng)。

20__年內(nèi)審工作就應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效，可依賴(lài)程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴(lài)的前提下，在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的發(fā)展等，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。

二、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)。

內(nèi)審必須以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并予以糾正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。不僅要搞離任審計(jì)，還應(yīng)搞任中審計(jì)，注重對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)，以此作為津?yàn)I公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。

在以上兩項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)。經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)，即對(duì)決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學(xué)、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等實(shí)施審計(jì)。經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)包括審計(jì)參與決策的過(guò)程和決策實(shí)施后的跟蹤。通過(guò)經(jīng)營(yíng)決策審計(jì)，提高下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的決策水平和決策質(zhì)量，為津?yàn)I公司總體決策提供參考依據(jù)。

三、在審計(jì)部?jī)?nèi)部實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，規(guī)范操作程序，狠抓審計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)，不斷提高審計(jì)工作質(zhì)量，精心組織好對(duì)公司本部及下屬企業(yè)的各類(lèi)審計(jì)。

在今后的審計(jì)中，從審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)始實(shí)施到審計(jì)檔案的歸檔，都由專(zhuān)人負(fù)責(zé)，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責(zé)任明確，又提高了審計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力。為下屬企業(yè)提供好服務(wù)，又為公司領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，應(yīng)精心組織好對(duì)公司本部及下屬企業(yè)的各類(lèi)審計(jì)。

1、對(duì)各下屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核

在對(duì)各下屬企業(yè)20__年1至11月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核的基礎(chǔ)上，對(duì)12月份經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審核，并匯總出具審核報(bào)告，提交公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

2、對(duì)銀行存款大宗項(xiàng)的進(jìn)出進(jìn)行跟蹤審計(jì)。

銀行存款是反映公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的第一手資料，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問(wèn)題線索，因此在審計(jì)中應(yīng)作為重點(diǎn)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)時(shí)要結(jié)合銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，必要的話(huà)對(duì)原始憑證和原始票據(jù)進(jìn)行核對(duì)或跟蹤審計(jì)。

3、對(duì)往來(lái)款項(xiàng)的跟蹤審計(jì)。

往來(lái)款項(xiàng)是公司本部及下屬企業(yè)財(cái)務(wù)核算的重要內(nèi)容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們?cè)趯徲?jì)中應(yīng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。對(duì)那些數(shù)額較大、賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)逐個(gè)進(jìn)行跟蹤審計(jì)，特別是對(duì)已經(jīng)核銷(xiāo)的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)延伸到對(duì)方單位進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和核銷(xiāo)手續(xù)的真實(shí)、合法進(jìn)行審查，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。

4、在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出中進(jìn)行跟蹤審計(jì)。

津?yàn)I公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營(yíng)責(zé)任書(shū)，將各項(xiàng)成本費(fèi)用納入了下屬企業(yè)績(jī)效的考核。因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行審計(jì)，也是我們審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容。不僅要對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)以及帳務(wù)處理進(jìn)行審查，還要對(duì)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的原始票據(jù)的合法性進(jìn)行審查，并對(duì)大宗支出去向進(jìn)行跟蹤審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法，為津?yàn)I公司制定整體考核責(zé)任目標(biāo)提供詳細(xì)資料。

5、對(duì)合同簽訂及履行情況的審計(jì)

合同審查可采用事前、事后兩種方式進(jìn)行，事前審計(jì)是依據(jù)津?yàn)I公司有關(guān)規(guī)定由各能各部門(mén)聯(lián)合審批的合同，審計(jì)部要嚴(yán)格審計(jì)監(jiān)督，做好審計(jì)記錄;事后審計(jì)是審計(jì)部采取備案合同抽審辦法，即每季度對(duì)下屬企業(yè)簽訂的合同進(jìn)行抽審，可采取結(jié)合其他審計(jì)項(xiàng)目和單獨(dú)抽審的辦法進(jìn)行。

6、做好工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)

工程竣工結(jié)算審計(jì)均聘請(qǐng)具有甲級(jí)工程造價(jià)資質(zhì)的咨詢(xún)公司進(jìn)行，工程財(cái)務(wù)決算審計(jì)原則上由審計(jì)部自行完成，特殊情況由公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)聘請(qǐng)外部審計(jì)。20__年應(yīng)完成的工程項(xiàng)目審計(jì)有以下五項(xiàng)。

(1)、津?yàn)I高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。

(2)、金融街二期工程竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算審計(jì)。

(3)、津?yàn)I雅都天元居工程階段性結(jié)算審計(jì)。

(4)、公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工程審計(jì)。

7、做好下屬企業(yè)改制前的審計(jì)工作

對(duì)需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債及潛虧情況進(jìn)行審查，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進(jìn)程。

四、依照“審而要究、審而要改、審而要用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題逐漸減少，同樣的問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。同時(shí)，與津?yàn)I公司各職能部門(mén)尤其是財(cái)務(wù)總監(jiān)室要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時(shí)通報(bào)，避免監(jiān)督、考核脫節(jié)。

五、加大宣傳力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

我們要利用司刊宣傳內(nèi)審，報(bào)道一些通過(guò)內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門(mén)及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門(mén)進(jìn)行座談，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎(chǔ)。另外要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí)，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。

關(guān)于工程審計(jì)概論心得體會(huì)和方法五

今年在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計(jì)管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司20xx年度工作的總體要求和審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部審計(jì)工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切實(shí)履行職責(zé)，較好地完成了全年審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就20xx年度審計(jì)工作總結(jié)如下：

一、完成主要工作

20xx年共完成審計(jì)項(xiàng)目97項(xiàng)，其中年度財(cái)務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)12項(xiàng)，專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)1項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)2項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)3項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)41項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)并軌同行

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，針對(duì)審計(jì)報(bào)告的存在問(wèn)題，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。20xx年度完成上年度財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì)12項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題41項(xiàng)，提出推薦36項(xiàng)。10-11月份審計(jì)部對(duì)年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改狀況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計(jì)回訪，個(gè)性是針對(duì)整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見(jiàn)并敦促其切實(shí)執(zhí)行。透過(guò)審計(jì)，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。

2、開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)營(yíng)考核審計(jì)

20xx年7月，公司為扭轉(zhuǎn)汽車(chē)租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營(yíng)考核職責(zé)書(shū)。為配合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理，審計(jì)部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營(yíng)狀況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)汽車(chē)租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性，同時(shí)也肯定了二級(jí)企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營(yíng)成果。

3、完善投資企業(yè)審計(jì)，帶給投資評(píng)估依據(jù)

為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)20xx年度省、等三家公司財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，深入、綜合評(píng)價(jià)投資公司的管理效益。個(gè)性是xx公司經(jīng)營(yíng)合同到期，需對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，為投資決策帶給依據(jù)。

4、加強(qiáng)離任審計(jì)，帶給人事管理參考

20xx年，寶原總經(jīng)理、新x湖副總經(jīng)理崗位變動(dòng)，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計(jì)，對(duì)其任期內(nèi)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成、經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，為集團(tuán)人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計(jì)

20xx年，基建工程項(xiàng)目多，現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程審計(jì)人員深入工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督、材料審計(jì)等，糾正相關(guān)部門(mén)流程方面存在錯(cuò)誤，做到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式。20xx年完成基建工程項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38項(xiàng)，預(yù)算金額843.44萬(wàn)元，核減金額286.84萬(wàn)元；基建工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)40項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額1，392.40萬(wàn)元，核減金額384.39萬(wàn)元。

根據(jù)集團(tuán)公司要求，對(duì)工程結(jié)算超過(guò)百萬(wàn)的基建項(xiàng)目，引進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20xx年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià)審核1項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額228.13萬(wàn)元，核減金額119.93萬(wàn)元。為集團(tuán)降低了工程造價(jià)，節(jié)省超多的資金。

二、主要工作體會(huì)

1、集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān)鍵

20xx年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計(jì)部自有人手不足等困難，成功從二級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援，二級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計(jì)工作進(jìn)展帶來(lái)必須便利，推動(dòng)年度審計(jì)工作順利完成。

2、加強(qiáng)過(guò)程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是內(nèi)部審計(jì)工作的生命。審計(jì)部從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、審計(jì)檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫(xiě)、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員用心學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開(kāi)展erp環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。

3、延伸審計(jì)項(xiàng)目，合并審計(jì)目的，注重審計(jì)存在問(wèn)題整改落實(shí)

20xx年，由于審計(jì)人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過(guò)程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問(wèn)題，及時(shí)與各單位溝通，提出相關(guān)推薦，指導(dǎo)整改。

三、存在問(wèn)題與今后打算

1、存在問(wèn)題

由于目前審計(jì)部?jī)H有財(cái)務(wù)審計(jì)2人，工程審計(jì)1人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財(cái)務(wù)收支與年度預(yù)算審計(jì)等及超多基建項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì)，審計(jì)力量難以精細(xì)到效益審計(jì)、經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)、內(nèi)控評(píng)審等中去，對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。

集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

2、今后打算

堅(jiān)持學(xué)習(xí)，提高專(zhuān)業(yè)知識(shí)與專(zhuān)業(yè)應(yīng)用潛力。針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗而來(lái)，審計(jì)專(zhuān)業(yè)知識(shí)相對(duì)薄弱，審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專(zhuān)業(yè)潛力有所欠缺，審計(jì)人員一邊參加xx市內(nèi)審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實(shí)踐中用心探索，積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué)習(xí)，提高專(zhuān)業(yè)知識(shí)與專(zhuān)業(yè)潛力，為集團(tuán)審計(jì)工作發(fā)展積攢力量。

20xx年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計(jì)工作克服很多困難并取得一些成績(jī)，但內(nèi)審工作目前仍局限與財(cái)務(wù)、工程審計(jì)，管理類(lèi)審計(jì)涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng)，根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷審計(jì)創(chuàng)新，完善審計(jì)方法，豐富審計(jì)手段，使審計(jì)工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

關(guān)于工程審計(jì)概論心得體會(huì)和方法六

建設(shè)單位(甲方)：____________________________

地 址：____________ 郵碼____________ 電話(huà)____________

法定代表人：____________ 職務(wù)____________

設(shè)計(jì)單位(乙方)：____________________________

地 址：____________ 郵碼____________ 電話(huà)____________

法定代表人：____________ 職務(wù)____________

為了明確責(zé)任，分工協(xié)作，共同完成建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)任務(wù)，根據(jù)________批準(zhǔn)的計(jì)劃任務(wù)書(shū)，經(jīng)甲乙雙方充分協(xié)商，特簽訂本合同，以便共同遵守。

甲方委托乙方承擔(dān)____________工程的設(shè)計(jì)項(xiàng)目，建筑安裝面積為_(kāi)_______平方米，批準(zhǔn)總投資為_(kāi)_______萬(wàn)元，建設(shè)地點(diǎn)在________.

1.甲方應(yīng)在________年____月____日以前，向乙方提交業(yè)經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)，工程選址報(bào)告，以及原料(或經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的資源報(bào)告)、燃料、水、電、運(yùn)輸?shù)确矫娴膮f(xié)議文件和能滿(mǎn)足初步設(shè)計(jì)要求的勘察資料、經(jīng)過(guò)科研取得的技術(shù)資料。甲方在____ 年____月____日施工圖設(shè)計(jì)前，應(yīng)提供經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)文件和能滿(mǎn)足施工圖設(shè)計(jì)要求的勘察資料、施工的條件，以及有關(guān)設(shè)備的技術(shù)資料。

甲方對(duì)上述資料必須保證質(zhì)量，不得隨意變更。

2.及時(shí)辦理各設(shè)計(jì)階段的設(shè)計(jì)文件審批工作。

3.在工程開(kāi)工前，甲方應(yīng)組織有關(guān)施工單位，由乙方進(jìn)行設(shè)計(jì)技術(shù)交底;工程竣工后，甲方應(yīng)通知乙方參加竣工驗(yàn)收。

4.在設(shè)計(jì)人員進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行工作時(shí)，甲方應(yīng)提供必要的工作條件，并在生活上予以方便，在設(shè)計(jì)和施工過(guò)程中因技術(shù)上的'特殊需要進(jìn)行試制試驗(yàn)，所需一切費(fèi)用以及為配合甲方到外地的差旅費(fèi)均由甲方負(fù)責(zé)。

5.甲方必須維護(hù)乙方的設(shè)計(jì)文件，不得擅自修改，未經(jīng)乙方同意，甲方不得復(fù)制、重復(fù)使用或擅自擴(kuò)大建設(shè)范圍。甲方有義務(wù)保護(hù)乙方的設(shè)計(jì)版權(quán)，不得轉(zhuǎn)讓給第三方重復(fù)使用。

1.乙方必須在________年____月____日以前，向甲方交付初步設(shè)計(jì)文件;在________年____月____日以前，向甲方交付技術(shù)設(shè)計(jì)文件;在________年____月____日以前，向甲方交付施工圖設(shè)計(jì)文件。其中，初步設(shè)計(jì)文件一式____份，技術(shù)設(shè)計(jì)文一式__ 份，施工圖設(shè)計(jì)文件一式____分，甲方如另需增添文件份數(shù)和需要模型，另行收費(fèi)。

________年____月____日以前，乙方必須向甲方提交完畢所有設(shè)計(jì)文件(包括概預(yù)算文件、材料設(shè)備清單)。

(大型建筑安裝工程，甲乙雙方可視具體情況分階段進(jìn)行設(shè)計(jì)，在具備設(shè)計(jì)條件時(shí)，雙方簽訂階段設(shè)計(jì)合同，具體規(guī)定甲方應(yīng)提交各階段設(shè)計(jì)資料的名稱(chēng)和日期，乙方交付設(shè)計(jì)文件的日期，作為本合同的附件，詳見(jiàn)附件(2)。

2.乙方必須根據(jù)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)或上一階段設(shè)計(jì)的批準(zhǔn)文件，以及有關(guān)設(shè)計(jì)技術(shù)協(xié)議文件、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)范、規(guī)程、定額等提出勘察技術(shù)要求和進(jìn)行設(shè)計(jì)，提交符合質(zhì)量的設(shè)計(jì)文件。

3.初步設(shè)計(jì)經(jīng)上級(jí)主管部門(mén)審查后，在原定任務(wù)書(shū)范圍內(nèi)的必要修改，乙方應(yīng)負(fù)責(zé)承擔(dān)。

4.設(shè)計(jì)單位對(duì)所承擔(dān)設(shè)計(jì)任務(wù)的建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)配合施工，進(jìn)行施工前技術(shù)交底，解決施工中的有關(guān)設(shè)計(jì)問(wèn)題，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)變更和修改預(yù)算，參加隱蔽工程驗(yàn)收和工程竣工驗(yàn)收。

1.甲方因故要求修改工程的設(shè)計(jì)，經(jīng)乙方同意后，除設(shè)計(jì)文件交付時(shí)間另定外，甲方應(yīng)按乙方實(shí)際返工修改工日，每工日按________元增付設(shè)計(jì)費(fèi)(或按設(shè)計(jì)階段中返工的工作量百分比計(jì)算)。

2.原定任務(wù)書(shū)如有重大變更而重作或修改設(shè)計(jì)時(shí)，須具有設(shè)計(jì)審批機(jī)關(guān)或設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)批準(zhǔn)機(jī)關(guān)的意見(jiàn)書(shū)，經(jīng)雙方協(xié)商，另訂合同。已經(jīng)進(jìn)行了的設(shè)計(jì)費(fèi)用的支付，按前條辦法計(jì)算。

3.甲方因故要求中途停止設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)及時(shí)用書(shū)面通知乙方，已付設(shè)計(jì)費(fèi)不退，并按該階段的實(shí)際耗工日，增付和結(jié)清設(shè)計(jì)費(fèi)，同時(shí)結(jié)束合同關(guān)系。

本設(shè)計(jì)合同生效后____天內(nèi)，甲方應(yīng)向乙方交付相當(dāng)于設(shè)計(jì)費(fèi)的20%的定金，設(shè)計(jì)合同履行后，定金抵作設(shè)計(jì)費(fèi);乙方向甲方提交初步設(shè)計(jì)方案后 ____天內(nèi)，甲方應(yīng)向乙方支付____%的設(shè)計(jì)費(fèi);乙方向甲方提交施工圖文件后____天內(nèi)，甲方應(yīng)向乙方結(jié)清全部設(shè)計(jì)費(fèi)(設(shè)計(jì)周期較長(zhǎng)的大型工程項(xiàng)目，施工圖階段的設(shè)計(jì)費(fèi)，可按單項(xiàng)工程設(shè)計(jì)完成后分別撥付)。

1.在合理的工程投資控制數(shù)內(nèi)，由于乙方采用先進(jìn)技術(shù)或合理建議而節(jié)省了工程投資，應(yīng)從節(jié)約投資額中提取____%獎(jiǎng)勵(lì)乙方。