內部控制實驗的心得體會實用 內部控制的實訓體會(4篇)

學習中的快樂，產生于對學習內容的興趣和深入。世上所有的人都是喜歡學習的，只是學習的方法和內容不同而已。那么心得體會該怎么寫？想必這讓大家都很苦惱吧。那么下面我就給大家講一講心得體會怎么寫才比較好，我們一起來看一看吧。

主題內部控制實驗的心得體會實用一

乙 方：

乙方擬承包經營浙江京安爆破工程有限公司 ，為了明確雙方的權利和義務，經雙方充分協(xié)商，達成以下協(xié)議，雙方共同遵守。

一、承包內容

乙方內部承包經營浙江京安爆破工程有限公司 ，并且建立二級核算的財務制度，財務憑證的做帳由甲方負責。乙方承包經營的項目部自負盈虧。

二、承包期限

承包期為 年，自 年 月 日起，至 年 月 日止。

三、承包方式

1、乙方以甲方的名義承接土石方爆破和城市控制爆破,負責工程的施工，乙方收取的全部工程款必須進入甲方指定的賬戶，并由甲方出具專用的發(fā)票。甲方出具發(fā)票的同時扣除乙方應繳納的管理費。乙方應負責收回全部工程款(包括保證金)。

2、乙方按單項工程(指每個合同)向甲方繳納管理費(包括稅金)。最終的費率按合同工程決算造價土石方工程 %，控制爆破的 %確定。

四、工程款的支付結算

1、甲方為乙方的項目部單設立帳目，甲方自收到建設單位支付的工程款后扣留下 %，剩余部分扣除，必須支付設備、材料款后，可劃轉至乙方帳戶。乙方可以自行使用，但應對全部資金使用的合法性負責。屆時，若乙方資金使用不符合有關法律、法規(guī)的規(guī)定，而引起的經濟處罰，則由乙方承擔全部經濟責任。

2、乙方代表甲方與建設單位結清單項工程全部工程款后，按甲方財務制度規(guī)定，做好項目決算，要求原始憑證齊全。甲方按雙方約定的管理費費率扣除后，剩余工程款全部劃轉至乙方帳上。

五、甲方的權利和義務

1、甲方應對每個單項工程實行全面的監(jiān)督和管理，應定期派人核查、監(jiān)督乙方關于工程施工質量和文明、安全施工情況 。

2、甲方應協(xié)助乙方對重大項目的招投標予以配合，并提供相應的資料、文件等。

3、甲方應協(xié)助乙方建立、健全有關生產、經營、安全等項制度。

4、甲方應確保乙方在承包經營過程中的自主權，在乙方未出現重大質量、安全事故或有嚴重違法行為時，一般不得干涉乙方的經營活動。

5、甲方有權對乙方的財務情況進行監(jiān)督核查，對乙方違反財務政策的情況可要求乙方予以更正。

六、乙方的權利和義務

1、乙方必須建立、健全項目部的技術負責班子，健全生產、經營、安全等項制度，并每月向甲方書面匯報生產經營情況。乙方應對工程質量實行終身責任制。因工程質量引起的任何經濟賠償，均由乙方負責賠償，甲方不承擔連帶責任。

2、乙方應加強施工現場的安全生產的教育和措施，防止和減少工傷事故的發(fā)生，若在施工現場發(fā)生意外傷亡事故，則由乙方承擔全部經濟賠償責任。乙方應加強施工現場的文明施工，嚴格執(zhí)行公司制定的爆炸物品管理規(guī)定。

3、乙方在承包期間的全部債權、債務均由乙方自行處理。乙方可要求甲方予以協(xié)助，但由此發(fā)生的一切費用均由乙方承擔。

4、乙方在承包期間，不允許以“浙江京安爆破工程有限公司 ”的名義，向任何企業(yè)(個人)借款，或為第三人的借款提供擔保，否則，由此發(fā)生的一切經濟責任由乙方承擔。

5、甲方根據單項工程的重要性(或應乙方的要求)，可以委派專業(yè)技術人員定期為乙方解決施工過程中技術問題，乙方應接受并配合甲方委派的專業(yè)技術人員的質量監(jiān)督和檢查，由此發(fā)生的差旅費和補貼等費用均由乙方承擔。

七、工程竣工驗收程序

1、單項工程完工后，先由甲、乙雙方的技術人員進行工程預驗收。然后，乙方向建設單位上報竣工驗收資料，并配合建設單位進行竣工驗收工作，甲方則予以協(xié)助。

2、乙方施工的單項工程驗收合格后，應按規(guī)定的要求，做好工程資料的歸檔工作。乙方應準備四套竣工資料，包括(不限于)：工程設計方案、器材清單、工程聯(lián)系單、工程進度表、竣工驗收報告等。其中二套交給建設單位，一套由甲方歸檔，

八、履約保證金

1、乙方在本合同生效后10日內向甲方繳納履約保證金 萬元。合同期滿，甲方連本帶息一并返還乙方。

2、甲方同意乙方可以將履約保證金辦理提存公證，即乙方將保證金存在公證處(或律師事務所)，由公證處(律師事務所)出具提存公證(見證)文書。乙方也可以采取其他的財產擔保作為履約保證的措施，但應辦理相應的登記手續(xù)。

九、違約責任

乙方因失職或疏于管理，嚴重拖延工期，又無相應的整改措施;或造成重大質量事故的;或造成重大傷亡事故的等，乙方應承擔全部經濟賠償責任外，直至承擔全部法律責任，甲方可以提前解除本合同。

十、不可抗力和保險

承包期間，遇不可抗力，造成乙方遭受重大經濟損失的，甲方經調查核實后，可酌情調低乙方繳納的管理費。

乙方根據施工的特點，可委托甲方代辦建筑工程施工責任險和施工人員的意外傷亡險。

十一、附則

1、本合同未盡事宜，雙方協(xié)商解決。

2、本合同雙方簽字、蓋章后生效。

3、本合同一式三份，甲方執(zhí)二份，乙方執(zhí)一份。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日_________年____月____日

主題內部控制實驗的心得體會實用二

立合同單位：

發(fā)包方：中鐵三局集團第五工程有限公司 （以下簡稱甲方）

承包方：中鐵三局集團第五工程有限公司隨岳中項目經理部（以下簡稱乙方） 湖北省隨岳高速公路湖北省中段一期土建工程施工第九合同段，甲方業(yè)已中標施工，經公司研究決定：王先章同志任該工程項目經理，全權代表公司履行合同及工程的全過程管理。公司與項目經理部實行以項目經理為代表的集體承包制。依據《中華人民共和國經濟合同法》和公司內部承包管理辦法有關規(guī)定，經甲乙雙方協(xié)商簽定本合同，以資共同遵守。

一、 工程承包范圍：k124+200～k137+400段內路基、橋梁、涵洞工程。

二、 承包工程工期：

合同工期20xx年07月至20xx年12月。

若業(yè)主對合同工期調整時，乙方相應調整工期，但必須滿足業(yè)主的各節(jié)點工期要求。

三、 承包方式：

3.1工程項目管理實行以項目經理為主責人的集體承包，承包集體由項目經理、書記、副經理、總工程師組成。具體方式為總體目標承包，項目年薪制。

3.2承包集體責任及利益分配系數：項目經理1.0，書記0.9，項目副經理、總工程師：0.8。其他管理人員由項目經理在選聘中明確崗位責任及獎罰，并簽定聘用協(xié)議。

3.3對項目班子進行考核兌現。兌現結合項目規(guī)模大小及產值利潤率和內部完成比例。

3.4兌現工期按項目上報工程管理部開工報告時起到項目主體工程全部完成，附屬工程完成80%為止。

四、承包目標：

4.1乙方承包價：

甲方的中標價為：萬元，外部預算暫定為 ?萬元。

按公司的《工程項目責任預算管理辦法》計算乙方的承包價，乙方的總承包價暫定為 ?萬元。

甲乙雙方承包價差暫定為：萬元，甲方最終考核乙方承包價差的上繳目標比例為外部預算的%。

國家政策性定額調整、材料價格調整如浮動較大，則根據實際調整承包價。

變更設計、調概索賠引起總價變化，則承包價按比例調整。

由于二次經營產生的純效益，在項目盈余的情況下，公司決定將所得利潤50%（含經營成本）分配給承包方，50%作為目標增值上交公司。

4.2上繳資金目標：

上繳款兌現率100%，代扣代繳款100%。

4.3安全目標

符合公司的職業(yè)健康安全工作目標。

4.4質量目標：

4.4.1質量無隱患交付達到業(yè)主的質量要求。

4.4.2創(chuàng)優(yōu)目標滿足業(yè)主的要求。

4.5環(huán)境目標：

符合公司的環(huán)境工作目標及業(yè)主、當地政府的有關要求。

4.6企業(yè)管理目標：

4.6.1各項規(guī)章制度執(zhí)行情況；

4.6.2人才隊伍培養(yǎng)情況；

4.6.3機械設備使用情況；

4.7區(qū)域經營目標：如經營中標新項目，經營費由甲方承擔，甲方優(yōu)先考慮乙方集體承包該項目，同時甲方給予乙方一定的經費獎勵。

4.8信譽目標：

五、乙方上繳甲方的費用構成

5.1甲乙雙方暫定承包價差共計 萬元（含單位應上繳的失業(yè)保險金，不包括個人醫(yī)療和失業(yè)保險，其已含在個人收入中）。

5.2機械設備租費共計 萬元（由機物部核定）。

5.3公司物資周轉料租費：共計 萬元（由機物部核定）。

5.4公司機械設備和物資周轉料評估修理費保證金，共計萬元（由機物部核定）。

5.5其他基本折舊費或租賃費：共計 萬元（按規(guī)定計提后列入成本費用）。

5.6外部勞務隊伍會員費、培訓費等共計 萬元。

5.7外部勞務隊伍上繳的物資管理費要在財務帳中列明。

六、乙方應上繳甲方的款項

6.1根據業(yè)主計量結果按上繳比例以現款按月向公司上繳內部預算中規(guī)定的應上繳款項。

6.2公司機械設備租賃費和物資周轉料租賃費(包括使用保證金)。

6.3工資附加費。

6.4資金占用費。

6.5其他款項(內部貸款、單位之間的拆借款等)。

6.6代扣代繳的職工個人養(yǎng)老保險金（不包括單位應承擔的部分）和失業(yè)保險金（不包括單位應承擔的部分）。

6.7風險抵押金：風險抵押實行全體承包者按責任比例上交，以此做為利益收入的依據。風險抵押金總額 萬元，其中項目經理 ?萬元，書記 ?萬元，副經理 ?萬元，總工程師萬元。項目經理部在合同簽訂前將承包人應繳風險抵押金總額繳公司財務部，繳款憑證報公司勞動人事部備案。

6.8勞務隊伍上繳會員費、培訓費等共計萬元。

6.9勞務隊伍上繳的物資管理費要在財務帳中列明。

七、甲方對乙方的獎懲兌現情況：

根據乙方完成上述各項指標的情況，甲方按照公司內部承包管理辦法的相關規(guī)定對乙方考核，工程竣工后，根據乙方上繳的資金、利潤、財務費用、物資設備租費、工程優(yōu)良率、安全質量環(huán)保、經營、信譽、工期及生產計劃完成等情況，對項目管理進行全面終結性考核，并對乙方實行獎罰。

7.1乙方的個人收入：實行項目承包年薪制，按核準的項目年薪工資標準及兌現工期，確定項目經理的收入。其他班子成員按項目經理的薪金為基數，按利益分配系數給予核定。

7.2如乙方因進度、安全、質量、現場管理、文明施工等原因受到業(yè)主的書面批評通知到集團公司、公司，則每次對項目經理罰款5000元，對書記罰款4500元、對副經理、總工程師罰款4000元，對主管現場實施的直接責任者和相關人員由乙方處罰并報公司備案。

7.3竣工兌現：經甲方審核，

7.3.1若乙方完成甲方考核指標，債權債務清理完畢，則

（1）施工過程中按公司內部承包管理辦法支借臨時工資，列入管理成本。

（2）返還繳納的風險抵押金全額。

（3）承包報酬按核準的年薪工資標準及兌現工期核發(fā)。

7.3.2若乙方不能完成甲方考核指標，則

（1）工資收入按考核期應發(fā)預支臨時工資核發(fā)，列入管理成本。

（2）扣除風險抵押金。

（3）沒有特殊原因而不能完成上述指標，項目主要領導公司今后將不再任用要職。

7.3.3無論各項指標完成情況如何，都必須嚴格遵守財經紀律，有違法、亂紀、違規(guī)、失職、瀆職、決策失誤等，給甲方造成重大損失的，甲方將根據公司監(jiān)發(fā)（20xx）20號文件精神處理主要負責人，情節(jié)特別嚴重的，甲方將追究主要責任人法律責任。

7.4優(yōu)質工程獎

7.4.1工程項目獲國優(yōu)工程獎，公司一次獎勵項目經理10萬元。

7.4.2工程項目獲省部級優(yōu)質工程，公司一次獎勵項目經理5萬元。

7.4.3工程項目獲地方級優(yōu)質工程，公司一次獎勵項目經理1萬元。

7.4.4其他班子成員以項目經理獎金額為基數，按照利益分配系數給予核定。

7.5其他有關獎罰規(guī)定

（1）因安全、質量事故發(fā)生的費用不得列入成本，并對承包集體進行處罰。

a、因工程安全、質量等原因對企業(yè)造成較大影響的，對項目經理罰款2萬；對企業(yè)造成重大影響的對項目經理罰款5萬；

b、項目經理部書記、副經理、總工程師的罰款金額以項目經理罰款金額為基數乘以其利益分配系數之積予以核定。

c、其他直接責任者和相關責任者由項目經理負責處罰，并將處罰結果報公司備案。

（2）若發(fā)生以下情況之一的，風險抵押金不予返還，年薪工資不予兌現，項目經理和直接責任者予以免職。

a、工期進度嚴重滯后或工程質量存在嚴重問題，被業(yè)主勒令清場或更換項目經理的；被業(yè)主三次通報集團公司或公司的。

b、連續(xù)二個季度虧損，數額巨大的；

c、項目自開始一年內累積虧損，數額較大的；

d、發(fā)現承包方財務決算不真實，弄虛作假，虛盈實虧的；

e、項目工程已完成二分之一以上，累計虧損數額較大的；

f、因發(fā)生重大安全質量事故等，導致甲方該項企業(yè)資質降級、吊銷或失去區(qū)域市場的；

（3）考核方法

a、加強對工程項目的過程考核、控制。公司組成以工程管理部、機械物資部、成本審計部、財務會計部等部門參加的考核組，每季度對各工程項目的責任成本、內部預算、工期、質量、安全等情況進行考核，對發(fā)現的問題及時處理解決，確保工程項目各項目標的最終實現。

b、項目經理部更換項目經理的，公司要對原項目經理進行任期審計和評估考核。

7.6一切債權、債務由乙方負責清理。

八、構成本合同的相關文件

下列文件構成本合同的組成部分，雙方應遵守執(zhí)行，除公司下發(fā)文件外，其它文件由乙方自備。

8.1國家、省市、地方政府頒布的有關法律、法規(guī)、條文、條例。

8.2建設單位與集團公司或公司簽定的合同

8.3集團公司指揮部的有關要求、規(guī)定。

8.4建設單位的有關文件。

8.5公司的有關文件。

8.6行業(yè)設計、施工、質量、驗收規(guī)范、標準、監(jiān)理細則。

九、甲方的權利與義務

9.1負責將投標調查和合同談判情況向乙方交底。負責組織、參與項目的施工調查。審定項目實施規(guī)劃。

9.2按工程需要和乙方要求，結合公司實際，為乙方提供必要的技術人員、管理人員、勞力、機械設備、周轉材料等資源。

9.3向乙方提供必要的資料和公司有關文件。

9.4負責編制內部預算。

9.5按三標一體的貫標管理程序對乙方的各項管理進行指導、監(jiān)督和檢查。

9.6甲方有權對乙方的資金使用、成本核算及相關的財務帳項進行檢查、監(jiān)督、指導。

9.7按月、季度、年度及工程竣工后對乙方實施全面監(jiān)察、審計、考核。

9.8組織實施重大科技項目，解決施工中的重大疑難問題。

9.9協(xié)助乙方協(xié)調同業(yè)主、集團公司及集團公司指揮部之間的關系，解決乙方存在的實際問題。

9.10根據承包目標完成情況，對乙方承包集體進行獎懲。

十、乙方的權利與義務

10.1項目經理的職責

10.1.1項目經理部的性質是以工程項目為對象的經濟承包組織,項目經理對該項目的生產經營管理工作實行統(tǒng)一領導，全權負責，依法代表公司履行工程承包合同規(guī)定的全部職責和要求。

10.1.2項目經理是目標成本的責任人、管理者、決策者。項目經理應對所承包的工程項目的工期、安全、質量、文明施工、調概、驗工計價、債權債務的清理、責任成本控制及最終結果負經濟和行政責任。

10.1.3按照公司下達的項目內部預算，編制本項目的責任目標，搞好經濟核算，落實成本管理責任制，嚴格控制成本，保證效益目標的實現。

10.1.4負責組織項目的驗工、結算、調概、索賠、變更等一切對外的經濟事務，并制定有效措施，落實在此項工作中的責任和獎懲辦法。

10.2乙方必須依法納稅，否則由此而造成的損失從承包人效益分成及風險抵押金中扣除。

10.3當工程確需分包時，項目經理部要根據公司制定的《工程項目過程控制規(guī)則》的有關規(guī)定要求辦理勞務隊伍的準入、使用、管理，進行驗工、結算、資金流向、流量控制，負責扣繳按公司《工程項目過程控制規(guī)則》規(guī)定的勞務隊伍會員費、培訓費、技術服務費、物資管理費等，并按規(guī)定將勞務隊伍資料及合同及時上報甲方備案。未經甲方同意，乙方不得將本工程以任何形式轉包、分包。

10.4乙方應全面綜合考核工程情況，并在開工期間對該工程作全面系統(tǒng)的項目策劃，編制項目的實施性施工組織安排。

10.5乙方施工現場必須滿足安全文明施工和環(huán)保的要求，要注重擴大企業(yè)的對外宣傳。

10.6乙方每月要以現款形式上繳甲方機械設備和物資周轉料租費（包括使用保證金），否則乙方必須承擔甲方按規(guī)定計取的利息。

發(fā)包方： ?承包方：

法定代表人： （簽字或蓋章） ?簽字：

主題內部控制實驗的心得體會實用三

發(fā)包方：(以下簡稱甲方)

承包方：(以下簡稱乙方)

營業(yè)執(zhí)照號：

身份證號碼：

為了明確發(fā)包方和承包方之間的權利義務關系，經雙方友好協(xié)商，同意對四川昊祥建筑勞務有限公司分公司實行承包經營，特簽訂本合同，以資共同遵守。

第一條承包內容

承包方為分公司的經理，從事地區(qū)的勞務承包工程，承包方不得從事其他經營業(yè)務。

第二條承包期限

承包期從年月日起至年月日止。分公司單獨建賬，獨立核算，盈虧由承包方享有或承擔。

第三條承包指標

在承包期限內承包方向發(fā)包方每年上繳承包費計人民幣元，在每個承包年度第

第四條發(fā)包方的權利義務

4.1負責協(xié)助刻制分公司的工章，分公司賬戶的開立和注銷，參與分公司的財務管理(財務人員由發(fā)包方派駐，其所有費用由承包方承擔)。

4.2發(fā)包方根據需要派人員到承包方處理事務，其所派人員的差旅費、生活費、業(yè)務往來費等各項費用均由承包方承擔;如發(fā)包方所派人員常駐承包方，其常駐人員的工資(具體工資另行協(xié)商)、生活費、差旅費等全部由承包方承擔。

4.3發(fā)包方認為承包方工作不力或有損發(fā)包方利益或承包方未按本協(xié)議履行其義務時，發(fā)包方有權收回提供給承包方的手續(xù)，并撤銷對承包方的授權。

第五條承包方的權利義務

5.1承包方必須健全生產、財務管理、工資、勞保福利等制度。承包方每月向發(fā)包方申報分公司財務報表;發(fā)包人定期審核分公司的各項業(yè)務往來。

5.2承包方的生產活動不得違反國家的法律。在承包期間如發(fā)生工傷事故，承包方應按照國家的有關規(guī)定處理，所有費用由承包方承擔。

5.3承包方應按時向國家納稅。承包方對承包期間形成的債權債務負全部責任。

5.4承包方享有自主經營權，有權自行招聘職工，有權根據職工的工作效率、身體條件、勞動態(tài)度、執(zhí)行紀律好壞等情況，決定職工工資的多少，調整工作和辭退職工。

5.5承包方在承包經營的全部資金由承包方自籌(含分公司申請執(zhí)照時所需的費用、房租等等)，承包方在分公司內所添置的各項設備、家具用具和所有財產屬承包方所有。

5.6承包方應提供甲方認可的具有一定身份和地位的第三人出具的承包本協(xié)議約定的分公司的擔保書。

5.7承包方向發(fā)包方出具安全承諾書、保證按月發(fā)放工人工資承諾書作為本合同的附件，與本合同具有同等法律效力。

第六條違約責任

6.1若承包方在承包期間因自身原因違約或者給發(fā)包方造成損失，除足額賠償發(fā)包方外，還應支付發(fā)包方違約金萬元，并承擔由此造成的差旅費、律師費等合理費用。

第七條合同解除

發(fā)生下述情況之一，發(fā)包方有權解除本合同。

7.1承包方未按第一條規(guī)定的承包內容而從事其他經營活動的;

7.2承包方未按期上繳承包費的;

第八條爭議解決

因履行本合同發(fā)生的爭議，雙方盡量友好協(xié)商解決，如協(xié)商不成，由發(fā)包方所在地人民法院管轄。

第九條其它

本合同自年月日生效，承包期滿自然失效。雙方在合同期內形成的債權關系，不因合同期滿而消失。

第十條本合同如有未盡事宜，應由雙方共同協(xié)商，作出補充規(guī)定。補充規(guī)定與本合同具有同等效力。

本合同正本一式四份，甲乙雙方各執(zhí)兩份。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日_________年____月____日

內部承包經營合同書范文2訂立合同甲方：(以下簡稱甲方)

訂立合同乙方：(以下簡稱乙方)

為全面推行項目管理，明確雙方責任，實現與建設單位簽訂的《建設工程施工合同》，確保日常生產經營正常開展，經甲、乙雙方共同協(xié)商，特訂立以下承包合同，供雙方共同執(zhí)行。

一、承包性質

1、以施工項目工程的承包經營。

2、承包方屬風險性總包干承包經營，額定上交，盈虧自理。

二、承包期限

該項目與建設單位合同中的所有條款全部履行結束。

三、上交指標

按完成結算收入的上交(一切稅費由乙方承擔)。

四、安全責任約定

乙方施工中出現工傷事故無論大小責任均由乙方全額承擔。

五、其他約定

1、乙方必須執(zhí)行公司的各項規(guī)章制度，嚴格守法經營;遵照行業(yè)管部門規(guī)定，做到安全文明施工。

2、乙方應全面履行甲方與建設單位簽訂的《建設工程施工合同》，全額享受和承擔建設單位的獎或罰，并承擔甲方與建設單位所簽的合同條款中全部的責任和義務。

3、乙方必須接受甲方對承建工程的質量和安全的監(jiān)督和檢查，甲方對乙方常規(guī)性的生產經營提供服務(技術方面的工作實行有償服務)。

4、本合同簽章生效時，乙方向甲方一次性交納約保證金在工程竣工驗收合格后全部退還乙方。

五、本合同一式二份，甲、乙雙方各執(zhí)一份。經雙方簽字后生效，工程竣工財務結算手續(xù)結清后終止。

甲方(公章)：_________乙方(公章)：_________

法定代表人(簽字)：_________法定代表人(簽字)：_________

_________年____月____日_________年____月____日

主題內部控制實驗的心得體會實用四

20xx年，我鎮(zhèn)內審在鎮(zhèn)黨委、政府的直接領導下，在審計局的關心指導下，堅持以鄧小平理論、三個代表重要思想為指導，牢固樹立科學發(fā)展觀，認真學習貫徹落實《中華人民共和國審計法》和《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》等有關法律法規(guī)，堅持“依法審計，服務大局，圍繞中心，突出重點，求真務實”的工作方針，遵守內審職業(yè)道德，依法履行監(jiān)督職責，努力提高工作質量，為維護我鎮(zhèn)財經秩序、促進廉政建設、加強經濟管理等方面，起到了積極的作用，為社會經濟健康發(fā)展作出了應有的貢獻。

今年以來，鎮(zhèn)審計室共完成了xx個項目審計，其中：財務收支審計x個、干部離任審計x個、基建、工程項目審計x個，工會經費審查審計x個?；仡櫧衲暌詠淼墓ぷ鳎饕隽艘韵聨讉€方面：

1、按照年初工作計劃，認真開展財務審計。

為及時了解掌握各單位財務收支和經濟活動情況，加強檢查督促，鎮(zhèn)審計室于今年1-2月，對全鎮(zhèn)各村管理部門、鎮(zhèn)級公司、事業(yè)單位20xx年度財務收支情況進行了全面審計。這次審計，我們以財務制度和鎮(zhèn)政府有關文件為依據，一是檢查了各單位20xx年度經濟活動的真實性、合法性和效益性等情況，二是檢查了各單位執(zhí)行財務制度和政府有關規(guī)定的情況。具體檢查了各單位有無超標準的補貼、有無出借集體資金，費用報銷和原始憑證是否合規(guī)、合法，會計核算是否規(guī)范，年度收支有無虛估冒算，應收賬款是否及時收回，有否存在損失浪費等情況。對財務審計中發(fā)現的問題，及時與有關單位領導溝通，做到即知即改；對一些歷年遺留的問題，要求單位制訂計劃逐項處理。從今年一季度起，財務審計由經管辦組織進行季度互審，鎮(zhèn)審計室積極配合并一起參與財務互審。

2、堅持有離必審原則，做好干部離任審計。

離任審計是加強干部管理和監(jiān)督的一個重要環(huán)節(jié)，是促進黨風廉政建設的一項重要制度，也是對領導干部在任期內單位資產負債、經營狀況和經濟管理等情況進行綜合性評價。通過離任審計，進一步明確干部的經濟責任，使離任者交得清楚，繼任者接得明白。在離任審計中，我們堅持全面審計、重點突出、規(guī)范操作，審計結論和審計評價做到客觀公正。今年以來，鎮(zhèn)審計室先后對xx鎮(zhèn)xx居委會主任、物業(yè)公司經理、敬老院院長、xx村委會主任、經濟發(fā)展有限公司經理和xx村委會主任進行了離任審計。對審計中發(fā)現的問題，實事求是地進行披露，提出整改意見，并督促整改。

3、加強項目結算監(jiān)督，搞好基建工程審價。

開展基建工程審價，加強固定資產投資管理，提高資金使用效率，限度地節(jié)約建設資金，這是內審工作的一項重要工作。近幾年來，隨著我鎮(zhèn)經濟社會不斷發(fā)展和新農村建設的不斷推進，我鎮(zhèn)在基礎設施和公益性事業(yè)方面加大了投入力度，鎮(zhèn)政府和集體投資項目不斷增加。在基建工程審價中，鎮(zhèn)審計室堅持工程審價規(guī)定，踏勘現場、仔細測量，做好審價機構與建設方、施工方的協(xié)調。對xx萬元以上工程項目委托社會中介機構直接審價；對xx萬元以下項目，鎮(zhèn)審計室借助審價機構專業(yè)力量進行審價，并要求審價機構正確套用計價標準，做好準確定價，積極維護集體利益。今年以來，鎮(zhèn)審計室共完成基建工程項目審價xx個，送審價為xx萬元，審定價為xx萬元，核減工程造價xx萬元，核減率為%。其中委托社會中介機構外審項目xx個，送審價為xx萬元，審定價為xx萬元，核減金額xx萬元，核減率%；內審項目xx個，送審價為xx萬元，審定價為xx萬元，核減金額xx萬元，核減率為x%。

4、認真做好協(xié)調服務，落實審計整改意見

20xx年下半年，審計局對我鎮(zhèn)進行黨政干部經濟責任審計。通過這次審計，發(fā)現我鎮(zhèn)在20xx和20xx年兩年間，財務、財政收支上存在著一定問題，根據審計局出具的《審計報告》中提出的有關整改事項，鎮(zhèn)黨委、政府極為重視，于20xx年12月24日召開專題會議，研究部署審計整改。為了全面落實整改任務，根據擬定的整改分工，鎮(zhèn)審計室一方面及時了解、掌握有關單位審計整改情況，及時向鎮(zhèn)領導匯報；另一方面對有關問題提出了整改建議，供他們參考，并督促這些單位按照要求逐條逐項地搞好整改。在各方的配合支持下，鎮(zhèn)審計室按時起草了《xx鎮(zhèn)經濟責任審計整改情況報告》，經鎮(zhèn)黨委政府領導審核后，在規(guī)定的時間內及時上報了審計局。今年3月18日，經審計組再次回訪檢查驗收。對今年內審中發(fā)現的問題，在10月份也進行了一次檢查。

5、依法履行經審職責，加強工會經費審計。

工會經費的審查、審計是工會工作的重要組成部分。根據上級工會的工作要求，于今年2月，對鎮(zhèn)工會20xx年度經費決算和20xx年度經費預算進行了審查；5月，對鎮(zhèn)工會20xx年度工會經費收支情況進行同級審計；7月，對鎮(zhèn)工會200xx年上半年經費預算執(zhí)行情況進行了審查；8月，對5個基層工會20xx年的經費收支進行了審計。對工會經費審計中發(fā)現的問題，我們都出具了審計意見書。通過審計，進一步規(guī)范工會經費的使用和管理。

回顧今年以來的工作，雖然取得了一定成績，但對照上級和領導的要求還有不小的差距。由于人力有限，難以制訂詳細的審計計劃，有些工作做得還不夠深入細致；由于缺乏基建工程項目的審價知識，新農村建設中一些內審項目沒有經過審價，不能及時完成；審計工作水平和審計質量還有待于進一步提高。在今后的工作中，我們決心進一步加強學習，不斷提高自身素質；要堅持邊干邊學，學用結合，認真總結，查找不足，不斷提高審計工作質量和審計效率；要嚴格按照內審工作要求，進一步規(guī)范操作程序，堅持依法審計，及時完成各項工作任務。

20xx年審計工作總體思路：進一步加強政治理論和業(yè)務學習，不斷提高審計人員綜合素質；緊緊圍繞黨委、政府的中心工作，服從于、服務于我鎮(zhèn)經濟社會建設，當好領導的“眼睛”，不斷加強監(jiān)督力度；搞好部門間的溝通和協(xié)調，有效開展各項審計。審計工作要堅持科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，堅持“全面審計、突出重點”的工作方針，繼續(xù)做好財務收支審計、經濟責任審計、基建工程審計，加強財務監(jiān)督，促進經濟管理，努力提高審計工作質量，著力抓好審計整改落實。20xx年主要工作設想如下：

1、繼續(xù)搞好經濟責任審計。重點審計領導干部任期內各項指標完成情況、財務收支、資產管理使用和保值增值情況，財務制度、國家財經法規(guī)執(zhí)行情況，以及單位內部控制制度的建立健全和執(zhí)行情況，客觀公正地進行審計評價。

2、繼續(xù)搞好財務審計。重點對各單位財務管理、資金使用、會計核算、支付手續(xù)、補貼標準等情況的審核、監(jiān)督。通過審計，要進一步促進各單位自覺遵守財務制度，建立健全內控制度，倡導勤儉節(jié)約，促進增收節(jié)支，防止損失浪費。設想從20xx年起，對所有單位進行一次排摸，按照一定時間有計劃地進行輪流審計。

3、繼續(xù)加強對基建工程項目審計。20xx年，一要繼續(xù)做好每個工程項目的審計，協(xié)調好有關部門，實行監(jiān)督與服務并舉的審計方式。二要繼續(xù)嚴格執(zhí)行審價原則，上門實地測量，積極維護集體利益。

4、繼續(xù)做好審計整改、回訪工作。對審計中發(fā)現的各類問題和整改建議要及時通知到被審單位，加強督促力度，確保審計意見落到實處，務求取得審計實效。

此外，及時完成領導交辦的其他工作。